Краткая характеристика предприятия и его структура

Производственная программа включает выпуск более 400 типов гидравлических, топливных, масляных, воздушных, специальных фильтров и агрегатов практически для всех типов отечественных летательных аппаратов.

В области фильтрации опытно-конструкторским бюро предприятия постоянно ведутся работы по разработке и внедрению новых фильтров с фильтроэлементами из нержавеющих сеток и из материалов объемного фильтрования. Предприятие выпускает фильтры с тонкостью фильтрации до 1 мкм. Образцы новых фильтроэлементов по параметрам и тонкости фильтрации не уступают, а по некоторым параметрам превосходят аналогичные фильтроэлементы зарубежных фирм.

Особое место занимает производство гибких металлических и фторопластовых (тефлоновых) трубопроводов высокого давления, технические возможности которых позволяют применять их в различных отраслях промышленности: авиационной, космической, металлургической, автомобильной, нефтегазовой, станкостроительной, атомной и др. рассчитаны на рабочее давление до 630 кгс/см2. Фторопластовые рукава имеют диаметр от 6 до 45 мм. и рассчитаны на рабочее давление до 900 кгс/см2. Фторопластовые рукава могут изготавливаться с огнестойким покрытием, которое обеспечивает работоспособность рукава при t=11000С в течение не менее 5 мин., а также с пожаростойким покрытием, которое обеспечивает их работоспособность при t=8000С в течение 15 мин.

ФГУП УАП «Гидравлика» – единственное в России и в странах СНГ предприятие серийно выпускающее вспомогательные газотурбинные двигатели (ВГТД): ТА-6А, ТА-6А1, ТА-6Б, ТА-6В, ТА-8, ТА-8В, ТА12 и ТА12А, применяемые для запуска маршевых двигателей летательных аппаратов, питания агрегатов сжатым воздухом и электроэнергией во время стоянки на земле, а также кондиционирования салонов и кабин. Предприятие осуществляет техническое обслуживание ВГТД, находящихся в эксплуатации, и выполняет их капитальный ремонт после отработки установленных ресурсов и сроков службы. Использование современного станочного парка и оборудования, передовых методов ремонта, высокая квалификация работников предприятия, а также существующая система контроля качества ремонта ВГТД являются залогом их безотказной работы.

Надежность и высокое качество изделий производства ФГУП УАП «Гидравлика» признаны в России и других странах. На предприятии действует система менеджмента качества, сертифицированная на соответствие требованиям стандартов ГОСТ Р ИСО 9001-2001 и ГОСТ РВ 15.002-2003.

Конкурентами в производстве аналогичной продукции являются ОАО «Энгельский завод фильтроэлементов», ОАО «Автоагрегат», ОАО «Салют», ОАО ЭМСЗ «Лепсе», ОАО «Вакууммаш», ОАЛ «Тамбовмаш» и другие.

Все изделия, производимые на предприятии, широко применяются в отечественной аэрокосмической технике, включая систему«Энергия-Буран», самолеты и вертолёты фирм Туполева, Илюшина, Антонова, Яковлева, Сухого, Микояна, Миля, Камова и др.

ФГУП УАП «Гидравлика» является предприятием авиационной отрасли. Большинство продукции проектировалось и производится для нужд авиации, поэтому состояние хозяйственной деятельности предприятия в первую очередь зависит от состояния авиационного рынка. На сегодня численную основу парка составляют воздушные суда, разработанные как минимум 30 лет назад.

Одним из основных потребителей продукции в автомобильной отрасли является ОАО «АвтоВАЗ», который запускает на предприятие конвейер топливные фильтры, рампы подвода масла, а начиная с 2006 года – опору гидравлическую.

Предприятие поставляет свою продукцию в 29 стран. Агрегатами и металлорукавами, произведенными ФГУП УАП «Гидравлика», комплектует авиатехнику, производимую по лицензиям в Китае, Индии, Польше, Чехии, Словакии, Румынии, участвует в производстве авиаоборудования в странах СНГ, в частности, с Узбекистаном, Украиной и другими странами. Прибыль ФГУП УАП «Гидравлика» подлежит налогообложению в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан.

Прибыль, остающаяся у ФГУП УАП «Гидравлика» после уплаты налогов и иных платежей в бюджет, поступает в полное его распоряжение и используется ФГУП УАП «Гидравлика» самостоятельно.

За 2004-2006гг. финансово-хозяйственная деятельность предприятия ФГУП УАП «Гидравлика» в целом имела положительную тенденцию развития, о чем свидетельствуют данные таблицы 1, где приведены основные технико-экономические показатели.

Таблица 1

Основные технико-экономические показатели

Продолжение таблицы 1

По результатам проведенного анализа основных технико-экономических показателей ФГУП УАП «Гидравлика» за 2004-2006гг. сформулируем выводы о деятельности предприятия:

В 2005 году наблюдается снижение основных технико-экономических показателей, что связано с падением спроса на производимую продукцию.

Так прибыль от продаж снизилась на 14, 92%, а чистая прибыль на 24, 4 % по сравнению с 2004 годом. Снижение фондоотдачи наряду с увеличением стоимости основных средств говорит о неэффективном использовании основных средств. Среднесписочная численность снизилась на 11, 56%, в связи с прошедшим в 2005 году сокращением кадров.

В 2006 году с увеличением числа Госзаказов начинают расти и основные показатели. Прирост товарной продукции составил 17, 6 % к уровню 2005г. Валовая прибыль увеличилась на 73, 76%, а прирост чистой прибыли составил 489, 04%.

Тенденцию к снижению имеют такие показатели как дебиторская и кредиторская задолженности. В 2005г. они снизились на 1, 34% дебиторская задолженность и 1, 32% кредиторская задолженность, а к концу 2006г. на 20, 32% и на 15, 11% соответственно. И это является положительным моментом в деятельности предприятия. Всего же за исследуемый период намечена динамика основных технико-экономических показателей, которая положительно скажется на деятельности предприятия, за исключением увеличения основных средств

Плановые начисления в бюджет и внебюджетные фонды на 2006 год

Продолжение таблицы 4

2.Погашение реструктуризированной задолженности прошлых лет.

В 2002 году предприятием урегулирован вопрос выплаты накопленной задолженности в бюджет и внебюджетные фонды. Согласно Постановлениям Правительства РФ № 1001 от 03.10.1999 г., № 411от 23.04.2001 г., № 768 от 23.11.2002 г. проведена реструктуризация большей части этой задолженности.

В рамках проводимой реструктуризации задолженности в бюджет и внебюджетные фонды предприятием в 2004 году уплачено 37265 тыс. руб., а было запланировано 37679, 53 тыс.руб., 2005 году – 38808 тыс.руб., хотя по финансовому плану – 37395, 13 тыс.руб.

Учитывая, что погашение задолженности прошлых лет окажет влияние на структуру прибыли предприятия, прохождение финансовых потоков и в конечном итоге на формирование финансовых бюджетов сводного бюджета определены величины и сроки погашения в 2006 году отдельных видов задолженности, которые в свою очередь будут зависеть от поступающих денежных средств.

Таблица 5

Погашение кредиторской задолженности в бюджет и внебюджетные фонды по налогам и сборам

3.Отчет о прибылях и убытках является важнейшим источником для анализа показателя рентабельности предприятия, рентабельность реализованной продукции, рентабельность производства продукции, а также определяется величина чистой прибыли. В форме № 2 отражается величина балансовой прибыли или убытка и отдельные слагаемые этого показателя:

— прибыль/убытки от реализации продукции; — операционные доходы и расходы (положительные и отрицательные курсовые разницы); — доходы и расходы от прочей внереализацонной деятельности (штрафы, безнадежные долги); Также представлены затраты предприятия на производство реализованной продукции по полной или производственной стоимости, коммерческие расходы, управленческие расходы, выручка нетто от реализации продукции, сумма налога на прибыль и отложенные налоговые обязательств.

Таблица 6

Отчет о прибылях и убытках

Продолжение таблицы 6

Планируемый остаток чистой прибыли в 2004 году будет направлен на дотацию по содержанию находящихся на балансе предприятия объектов социально-бытового назначения, а также на мероприятия, проводимые профсоюзным комитетом. Оставшаяся часть прибыли будет направлена на выдачу талонов на питание, выплату премий по особо важным заданиям, а также на оказание минимально возможной материальной помощи работникам предприятия. При этом необходимо отметить, что плановые доходы не покрывают в полном объеме расходы предприятия. Финансирование будет осуществляться за счет кредитов банков.

Рассчитанные в таблице фонды ежемесячно будут считаться сформированными исключительно при условии выполнения плановых показателей по прибыли, приведенных в таблице «Отчет о прибылях и убытках». Плановые показатели оплат по разделам бюджета движения денежных средств могут быть выполнены при условии поступления денежных средств на предприятие. В таблице представлен вариант «Отчета о прибылях и убытках», который определяет доходную и расходную части финансово-хозяйственной деятельности предприятия с конечным финансовым результатом – получение чистой прибыли к распределению.

В 2005 и 2006 году на основе полученной чистой прибыли осуществляются трансферты на:

- приобретение нового оборудования взамен устаревшего из фонда развития производства;

- дотацию по содержанию находящихся на балансе предприятия объектов социальной сферы;

- мероприятия, осуществляемые профсоюзным комитетом;

- выдачу талонов на питание;

- на начисление премиального фонда за выполнение особо важных заданий;

- на оказание материальной помощи работникам предприятия в связи с возникшими чрезвычайными обстоятельствами.

Запланированные в таблице фонды будут считаться сформированными исключительно при условии исполнения плановых показателей по доходной и расходной частям.

Фонд развития производства в части оплаты профинансирован за счёт средств амортизации и оставшейся части денежных средств финансирования по Федеральной целевой программе «Социально – экономическое развитие Республики Башкортостан до 2006 года».

4.Использование прибыли

- Фонда социального развития (см. таб.7);

- Фонда материального поощрения;

- Фонда развития производства (из Фонда развития производства предприятия могут погашать ссуды банка, полученные на техническое оснащение и совершенствование производства, а также на увеличение выпуска и повышение качества товаров народного потребления).

- Прочих.

Таблица 7

Фонд социального развития

С целью перевода объектов социально-бытового назначения на самоокупаемость, учитывая согласие Российского авиационно-космического агентства (письмо № ВВ-21-10235 от 3 октября 2003 года) приказом от 5 декабря 2003 года № 3569 было принято решение о создании «Соцкультбыта «Гидравлика» - филиала ФГУП УАП «Гидравлика» в составе следующих структурных подразделений:

1. База отдыха «Орбита»,

2. Детский сад №132,

3. Подсобное хозяйство «Удряк»,

4. Охотхозяйство «Питяково»,

5. Лечебно-оздоровительный комплекс (ЛОК),

6. База отдыха «Ярослав Галан»,

7. Пасека

8. Общежитие

9. АСТК «Дельта»

10. Гостевой дом

На ФГУП УАП «Гидравлика» для защиты интересов работников профсоюзной организацией предприятия применяется коллективно-договорная форма регулирования социально-трудовых отношений. В целях социальной защиты своих работников предприятием организована система выдачи талонов на питание, доплата за летний отдых детей в оздоровительном детском лагере «Алые паруса», семейном отдыхе на базе отдыха. В 2005 году на все эти мероприятия запланирована сумма – 5045, 04, 2006 году на все эти мероприятия запланирована сумма 6939 тыс. руб.

Согласно принятой на предприятии финансовой политики функционирование объектов филиала «Соцкультбыт» предусмотрено соответствующими бюджетами. Вследствие того, что не все объекты социально-бытового назначения способны в силу различных внутренних и внешних факторов выйти в 2004 году на безубыточную работу, ФГУП УАП «Гидравлика» берет на себя обязательства по дотации % сумме 6991, 32 тыс.руб.

Планирование и фактическое расходование денежных средств объектами социальной сферы определено бюджетами. В 2005 году предприятие берет на себя обязательства по дотации объектов социальной сферы и мероприятиям профкома на сумму 9, 8 млн.руб, в 2006 году – 20 млн.393, 60 тыс. руб.

Фонд материального поощрения

В целях материальной заинтересованности работников в своевременном и качественном выполнении производственных заданий, являющихся для предприятия или отдельных центров финансовой ответственности особо важными, а также оказания материальной помощи при утрате близких на 2004-2006 года планируется фонд материального поощрения (ФМП).

Планирование ФМП производится на основании «Положения о планировании фонда материального поощрения» по центрам финансовой ответственности.

Ежеквартально приказом по предприятию устанавливается ФМП и доводится до руководителей по центрам финансовой ответственности. На 2004 год ФМП был запланирован в сумме 2786, 14 тыс.руб. без учёта районного коэффициента. По результатам работы в целом по предприятию на выполнение особо – важных заданий, ликвидацию аварий и их последствий, доработку изделий в короткий срок по требованию заказчика и привлечение работников для производства монтажных работ по вводу в эксплуатацию нового оборудования и площадей использован ФМП в сумме 2855, 328 тыс. руб. Перерасход в целом по предприятию составил 69, 19 тыс.руб. По центрам финансовой ответственности плановый фонд материального поощрения перерасходован только по общезаводским службам, сумма перерасхода составила 631, 708 тыс.руб.В тоже время недоплата по ФМП на выполнение работ по Генеральному договору с ОАО НПК «Иркут» составила 563, 108 тыс.руб.

На 2005 год ФМП был запланирован в сумме 2464, 7 тыс. руб. без учета районного коэффициента. По результатам работы в 2005 году в целом по предприятию на выполнение особо важных заданий, ликвидацию аварий и их последствий, доработку изделий в короткий срок по требованию заказчика и привлечение работников для производства монтажных работ по вводу в эксплуатацию нового оборудования и площадей использован ФМП в сумме 2722, 54 тыс. руб. Перерасход в целом по предприятию составил 257, 84 тыс. руб. По центрам финансовой ответственности плановый фонд материального поощрения перерасходован только по общезаводским службам, сумма перерасхода составила 304, 09 тыс. руб. В тоже время недоплата по ФМП на выполнение работ по Генеральному договору с ОАО НПК «Иркут» составила 46, 25 тыс. руб.

На 2006 год ФМП был запланирован в сумме 2174, 13 тыс.руб. без учёта районного коэффициента. Использован ФМП в сумме – 2505, 86 тыс.руб. Перерасход в целом по предприятию – 331, 73 тыс.руб. По центрам финансовой ответственности плановый фонд материального поощрения перерасходован только по общезаводским службам.

Фонд развития производства

В 2004 году предприятие ожидает финансирование по Федеральной целевой программе «Социально-экономическое развитие РБ до 2006 года» по проекту освоения производства вспомогательных газотурбинных двигателей ТА-18.200 и ТА-14, в размере 127, 4 млн.руб. Эти денежные средства явятся основным источником развития в 2004 году в части приобретения оборудования, модернизации и проектирования станков, проведения опытно-конструкторских работ. Основным условием получения 127, 4 млн.руб. является вложение собственных средств предприятия в размере 39, 2 млн.руб., под которые предполагается взятие кредита.

В 2005 году частично за счёт средств амортизации будут направлены средства на техническое развитие производства в размере 13, 92 млн.руб. без НДС. Для финансирования бюджета инженерного обеспечения планируется сумма в размере 30, 97 млн.руб., которая включает в себя средства на приобретение оборудования, запасных частей, техническое обслуживание основных средств и т.д.

В 2006 году на формирование ФРП предприятием планируется 29267, 1 тыс. руб. без НДС. Для финансирования бюджета инженерного обеспечения, который включает в себя и средства на приобретение оборудования, планируется сумма в размере 76440 тыс. руб. с НДС.

Управление денежными средствами – основа эффективного финансового менеджмента. Из производственной формы оборотный капитал переходит в товарную, а на стадии реализации – в денежную..

Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений и бизнес-линий предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства и т.д.

Таблица 8

Бюджет движения денежных средств

Продолжение таблицы 8

Как видно из бюджета денежных средств ФГУП УАП «Гидравлика» в течение года будет вынуждено использовать заемные средства, а именно кредиты банков, для того, чтобы не допустить дефицита бюджета, тем самым осуществить оплату не только своих необходимых потребностей, но и исполнить ряд обязательных платежей: текущие налоговые отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, исполнение графика реструктуризации налоговых платежей, графиков погашения кредиторской задолженности поставщикам материалов и комплектующих, строительно-монтажных работ.