Задание по снижению трудоемкости и внедрению технически обоснованных норм времени

Как следует из таблицы 12, запланированные показатели на 2004-2006гг. позволяют обеспечить безубыточную работу предприятия, оплату запланированных на год платежей.

Оперативный учет планируемых технико-экономических показателей осуществляется на еженедельных финансовых совещаниях у генерального директора в объеме разработанной и апробированной в течение 5-х лет на предприятии сводной формы №100 «Оперативные данные по реализации и выпуску товарной продукции». Указанная форма позволяет обеспечить отслеживание основных показателей (реализация, товарная продукция, поступление денежных средств, дебиторская задолженность, оплата по разделам платежей, оборотные средства) с периодичностью от одной недели.

Данная форма контроля необходима, потому что заданные бизнес-планом показатели деятельности предприятия, исполненные в отрыве друг от друга, не могут обеспечить достижения поставленных бизнес-планом общих для предприятия задач, поскольку все показатели взаимоувязаны, вытекают один из другого и оказывают друг на друга значительное корреляционное воздействие. С учетом принятых руководством тех или иных стратегических и тактических решений, параметры бизнес-плана могут быть изменены и откорректированы ежемесячными рабочими планам.

Таблица 13

Выполнение бизнес- плана по производству товарной продукции и услуг по центрам финансовой ответственности за 2004 год

Продолжение таблицы 13

Анализ работы предприятия за 2004 год показывает, что в целом предприятие отработало стабильно, развивалось практически в соответствии с запланированными бизнес – планом параметрами, которые уточнялись, корректировались и доводились до подразделений рабочими планами. Последние более точно учитывали сезонные колебания рыночной конъюнктуры, а также изменения внутренней и внешней среды предприятия. Значительно улучшилось положение с обеспечением портфеля заказов по номенклатуре заводов. Заданный бизнес – планом объём товарной продукции выполнен на 95, 5 %.

Таблица 14

Выполнение рабочих планов по производству товарной продукции и услуг по центрам финансовой ответственности за 2005 год

Продолжение таблицы 14

Товарной продукции в 2005 году головным заводом произведено на сумму 963, 514 млн. руб., что ниже уровня 2004 года на 9, 8 млн. руб. или на 1, 1 %.

Анализ работы производственных подразделений предприятия за 2005 г. показывает, что в целом предприятие отработало достаточно стабильно, согласно устанавливаемым рабочим планам, хотя и были допущены некоторые срывы в I полугодии. Рабочие планы более точно учитывали сезонные и иные колебания рыночной конъюнктуры, а также изменения внутренней и внешней среды предприятия. Производственными подразделениями существенно уменьшено количество срывов сроков выполнения договоров по оплаченной продукции. Вместе с тем в работе имелся целый ряд серьёзных недостатков и, в первую очередь, низкая ритмичность производства. В течение всего 2005 года около 70 % месячного объёма продукции сдавалось в конце месяца. Основная причина такого состояния в производстве - недостаточность договоров по номенклатуре выпускаемой продукции и поздняя выдача номенклатурных планов в производство.

Заданный бизнес –планом объём товарной продукции выполнен на 79, 9 %.В 2005 году на ФГУП УАП «Гидравлика» произошла смена руководства, что повлекло за собой снижение контроля за выполнение производственных планов (см. таблицу 15).

Таблица 15

Выполнение рабочих планов по производству товарной продукции и услуг по центрам финансовой ответственности за 2006 год

Итоги производственной деятельности центров финансовой ответственности по выпуску товарной продукции:, за 2005 год показаны в таблице 16.

В товарную продукцию входят: производство агрегатов, рукавов, двигателей запчасти к автомобилям и услуг:

Таблица 16