Понятие коммерческой эффективности и финансовой устойчивости банка

Проблема надежности/устойчивости банков, в отличие от устойчивости других хозяйствующих субъектов, имеет свои отличительные особенности, которые проявляются в источниках формирования финансовых ресурсов банков, структуре активов, оценки результатов деятельности. Устойчивость банков - это не только атрибут современной политики их выживания, но и стратегия развития кредитных учреждений.

К сожалению в российской научной литературе содержание устойчивости банковской системы не получило должного исследования. В основном проблема сводится к управлению устойчивостью банковского сектора, в то время как ее содержание остается недостаточно раскрытым

В российском банковском законодательстве используются такие термины, как " стабильность банковской системы" (Закон о ЦБ, ст. 56), " устойчивость кредитных организаций" (там же, ст. 62), " финансовая надежность кредитной организации" (За­кон о банках, ст. 24). Законодатель не раскрыл содержание дан­ных терминов, однако из контекста законов видно, что между устойчивостью банка и его финансовой надежностью нет прин­ципиальных различий.

Понятие " надежность банка" отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего со стороны клиентуры. Взгляд самих банков на собственную надежность и способы ее обеспечения лучше всего выражается понятием " устойчивость".

Надежность банка – это комплекс­ная (интегральная) характеристика текущего финансово-эко­номического состояния банка и его перспектив на обозримое будущее, полученная, как правило, на базе более или менее глу­бокого дистанционного (" бесконтактного") анализа его офици­альной и публикуемой отчетности.

Устойчивость коммерческого банка - это состояние банка в существующей рыночной среде, которое обеспечивает целенаправленность его развития в настоящее время и прогнозной перспективе.

Устойчивость коммерческого банка - комплексная характеристика кредитного учреждения. С позиции методологии это означает, что управление устойчивостью денежно-кредитных институтов следует рассматривать: в тесном единстве с устойчивостью экономики в целом; во взаимосвязи устойчивости отдельно взятого банка с банковской системой как целостного образования; с позиции отдельно взятого банка, его структуры.

Следует различать устойчивость банковской системы с позиции макро- и микро - экономики.

С макроэкономических позиций устойчивость характеризует процесс развития системы в целом. Многие банки могут выпадать из подобного процесса, испытывать серьезные затруднения и даже быть банкротами. От этого, однако, общая устойчивость банковской системы не изменится к худшему, тенденция к прогрессу сохранится. Устойчивость отдельно взятого банка - это нечто иное. В сравнении с другими кредитными учреждениями тот или иной конкретный банк может быть по определенным параметрам охарактеризован как устойчивый или неустойчивый. Может также оказаться, что при общей неустойчивости банковской системы отдельные банки окажутся жизнестойкими, преодолевающими различные финансовые кризисы.