Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты. телях. При этом очередность платежа в обязательные резервы опре­деляется Банком России.

телях. При этом очередность платежа в обязательные резервы опре­деляется Банком России.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентско­го счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачисле­ние на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета) по определенной Банком России форме, которая зависит от способа обмена расчетными документами, установлен­ного в подразделении расчетной сети Банка России. При получе­нии выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложен­ными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпаде­нии реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами расчетного документа, который является основанием для осуществления опе­рации. С целью однозначной идентификации при проведении рас­четных операций кредитным организациям (филиалам), открыв­шим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчет­ной сети Банка России, присваиваются банковские идентификацион­ные коды участников расчетов—БИК. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть банка России, считается:

— безотзывным — после списания средств плательщика с кор­респондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного соответствующей выпиской;

— окончательным — после зачисления средств на счет получа­теля, подтвержденного соответствующей выпиской из корреспон­дентского счета.

Электронные платежные документы (только полноформатные) имеют равную юридическую силу с платежными поручениями на бумажных носителях, оформляемых печатью и подписями распоря­дителя счета в соответствии с образцами, заявленными кредитной организацией (филиалом).

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворе­ния всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной ст. 855 ГК РФ. Расчетные документы, не проведен­ные по корреспондентскому счету (субсчету) из-за недостаточности средств, помещаются в специальную картотеку неоплаченных рас­четных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредит­ной организации (филиала). При этом в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделениях расчетной системы Банка России помещаются только расчетные документы, по которым про­изводится списание на основании исполнительных документов, пре­дусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причи­ненного жизни или здоровью, о взыскании алиментов, на выплату выходных пособий, оплату труда с лицами, работающими по трудо-

вому договору (контракту), и других денежных требований, а также расчетные документы, предусматривающие перечисления или вы­дачу денежных средств (при отсутствии исполнительного докумен­та) для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудо­вому договору (контракту), по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Россий­ской Федерации и фонды обязательного медицинского страхова­ния, по платежам в бюджеты различных уровней.

Расчетные документы по другим платежам не учитываются в подразделениях расчетной сети Банка России и передаются для помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, которая ведется в кредитной организации (филиале).

Оплата расчетных документов осуществляется в очередности, установленной ст. 855 ГК РФ:

— в первую очередь осуществляется списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возме­щении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

— во вторую очередь производится списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторско­му договору;

— в третью очередь производится списание по платежным доку­ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенси­онный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхова­ния Российской Федерации (см. Федеральный закон от 12 августа 1996г. № 110-ФЗ)¹;

— в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджет­ные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей оче­реди (см. Федеральный закон от 12 августа 1996г. № 110-ФЗ);

— в пятую очередь производится списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим удовлетворение других де­нежных требований (см. Федеральный закон от 12 августа 1996 г. № 110-ФЗ);

— в шестую очередь производится списание по другим платеж­ным документам в порядке календарной отчетности (см. Федераль­ный закон от 12 августа 1996г. № 110-ФЗ)

Оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных Документов. Подразделения расчетной сети Банка России выдают кредитной организации выписку из корреспондентского счета (суб-

¹ СЗ РФ 1996. №34. Ст 4025.

382 ______ Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты __________

счета), подтверждающую совершение операции, а также общую справку об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документов, возвращенных на бумажных носителях. Кредитная организация (филиал) имеет право отозвать расчетные документы клиентов и платежные документы по собственным опе­рациям, неоплаченные из-за недостаточности средств на коррес­пондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеку неопла­ченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты.

Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» подробно регламентирует порядок открытия и закрытия корреспон­дентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов) в Банке России, порядок возврата расчетных документов из карто­теки неоплаченных расчетных документов при закрытии коррес­пондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала). Расчетные операции могут осуществляться кредитными организа­циями с помощью корреспондентских счетов, открываемых не только в расчетной сети Банка России, но и в других кредитных организациях. Корреспондентский счет в другой кредитной органи­зации может быть открыт кредитной организацией и на имя фи­лиала с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала. Право на откры­тие филиалом корреспондентского счета может быть предусмотре­но в Положении о нем. Филиал кредитной организации имеет пра­во также открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить по ним операции, если такие права предусмотрены в Положении о нем и отражены в дове­ренности, выданной руководителю филиала.

Договор корреспондентского счета может быть расторгнут по заявлению, подписанному руководителем и главным бухгалтером кредитной организации, заверенному ее печатью. О закрытии кор­респондентского счета в связи с расторжением договора уведомля­ется налоговый орган и другие государственные органы, на которые возложены контрольные функции за формированием государствен­ных бюджетов и государственных внебюджетных фондов. При за­крытии корреспондентского счета остаток денежных средств на нем перечисляется на основании платежного поручения кредитной ор­ганизации, чей счет закрыт, на ее корреспондентский счет, откры­тый в подразделении расчетной сети Банка России или корреспон­дентский счет в другой кредитной организации (филиале). При этом кредитная организация, чей счет закрыт, сдает неиспользо­ванные денежные чековые книжки.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и ее филиалами, а также между ее филиалами осуще­ствляются через счета межфилиальных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским опера­циям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка Рос­сии и предусмотренным Положением о филиале. Порядок проведе-

Глава 19. Правовые основы расчетов

ния расчетов внутри кредитной организации предусмотрены «Пра­вилами построения расчетной системы кредитной организации», утвержденными ее исполнительным органом.

Контрольные вопросы:

1. Дайте понятие расчетных отношений.

2. Нормами каких отраслей права регулируются расчетные отноше­ния?

3. Охарактеризуйте договор банковского счета. " " " *

4. Какие банковские счета открывают хозяйствующие субъекты?

5. Назовите формы безналичных расчетов, предусмотренные зако­нодательством.

6. В чем заключается сущность расчетов платежными поручениями?

7. В чем заключается особенность расчетов с помощью аккредити­ва? Какие виды аккредитива предусмотрены законодательством?

8. Как осуществляются расчеты с помощью чека?

9. В чем заключается сущность расчетов по инкассо?

10. Раскройте содержание расчетов в порядке плановых платежей и зачета взаимных требований.