Теневой экономика как источник криминальных угроз экономической безопасности России

Криминализация теневой экономики в России, связанная с криминализацией экономических отношений, хозяйственной деятельности, научной деятельности и управления хозяйственной деятельностью и хозяйствами субъектов национальной экономики, масштабы криминализации теневой экономики и темпы ее роста превратились в ведущий угрозообразующий фактор экономической и национальной безопасности страны в целом, препятствующий реализации прогрессивных преобразований в России, ее социально-экономическому росту и восстановлению ее лидирующих позиций на мировой арене.

Криминальные угрозы экономической безопасности России, источником которых является теневая экономика, в современных условиях обусловлены взаимоувязанным действием совокупности внешних и внутренних криминогенных факторов имеющих, прежде всего финансово-экономическую природу и исходящих от преступной деятельности национальной и транснациональной преступности в сфере экономики. Внешние условия возникновения и проявления таких угроз характеризуются интенсивным развитием процессов глобализации мировых отношений, включая экономические, и неразрывно связанные с ними криминальные отношения, а также все еще продолжающиеся санкционные войны и возникающие в следствие этого различного рода кризисные финансовые и экономические феномены.

Согласно статьи 14 «Понятие преступления» Уголовного кодекса Российской Федерации[24] «1. Преступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное настоящим Кодексом под угрозой наказания. 2.Не является преступлением действие (бездействие), хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного настоящим Кодексом, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности».

С учетом закрепленного УК России определения категории «преступление» под преступной или криминальной экономической деятельностью можно понимать процесс осуществления совокупности противоправных, специфических, общественных отношений по поводу виновной подготовки и виновного совершения общественно опасных деяний в сфере экономики, имеющих экономическую природу и запрещенных Уголовным кодексом Российской Федерации под угрозой наказания.

Экономическая преступность или преступность экономической направленности, как физическая основа противоправной, в своей основе преступной деятельности в сфере экономики, включает силы и средства осуществления преступной экономической деятельности - это преступники или лица, участвующие в подготовке и совершении уголовно наказуемых деяний в сфере экономики (силы осуществления преступной деятельности) и используемые ими инфраструктура, технические средства и вооружение (средства осуществления преступной экономической деятельности).

Теневая экономика является экономическим феноменом, образующим материальную основу преступной деятельности экономической направленности. Как уже отмечалось на первых лекциях, в настоящее время еще не существует единого, общепринятого понятия «теневой экономики», ни в праве, ни в науке оно до сих пор четко не сформулировано. Большинство ученых-экономистов определяют теневую экономику как «встроенную» в официальную хозяйственную деятельность общества экономическую преступность, направленную на незаконное перераспределение доходов, на максимальное получение незаконной прибыли[25].

Если рассматривать проблему дефиниции понятия «теневая экономика» с позиции общей теории управления (кибернетическая позиции), где ключевыми условиями осуществления функции управления в сложных системах, к числу которых относятся и социально-экономические системы различных масштабов, являются[26]:

1) наблюдаемость;

2) управляемость,

то исходя из сущности категория «экономика»[27] под «теневой экономикой» целесообразно понимать «совокупность производственных отношений, соответствующих данной ступени развития производительных сил общества, над которыми не может быть установлен или не устанавливается государственный контроль или, иными словами, которые являются ненаблюдаемыми для органов государственной власти». То есть, теневая экономика - это совокупность общественных отношений по поводу производства, распределения, обмена и потребления товарно-материальных ценностей и услуг, преднамеренно или умышленно скрываемых от органов государственной власти или не объективно наблюдаемых государством в физическом или правовом смысле.

Всего в мире, по экспертным оценкам, в теневом секторе ежегодно создается, как минимум, 8 трлн. долларов добавленной стоимости. Эти средства не попадают в бухгалтерские отчеты предприятий и, в конечном итоге, скрыты от официальной статистики государств. Таким образом, по своим размерам теневая экономика сопоставима с экономикой США – страны, имеющей самый крупный ВВП в мире. Во второй половине 90-х годов в развитых странах теневая экономика была эквивалентна в среднем 12% ВВП, в странах с переходной экономикой – 23%, а в развивающихся (в том числе в Российской Федерации) – 39% ВВП. По состоянию на конец нулевых годов выборочная оценка по отдельным странам мира объемов неформальной (теневой) экономики выглядела следующим образом: среди развитых стран сравнительно небольшие объемы теневой экономики наблюдались в Австрии - 9% ВВП, Великобритании - 13% ВВП, Японии - 11, 1% ВВП, Нидерландах - 13, 55 ВВП, Новой Зеландии - 11, 9% ВВП, Норвегии - 12, 6% ВВП, США - 8, 9% ВВП, Швейцарии - 8, 1% ВВП. В это же время более высокий процент ВВП составляла теневая экономика в таких странах как Бельгия - 22, 5% ВВП, Греция - 29, 0% ВВП, Италия - 27, 3% ВВП, Португалия - 23, 1% ВВП, Испания - 23, 1% ВВП. В России объемы неформальной (теневой) экономики по состоянию на 2005 год составили более 41, 0% от валового внутреннего продукта (ВВП). При этом необходимо отметить, что доля теневой экономики в 40–50% оценивается как критической, за ней стираются грани между официальной и теневой экономикой, и последняя подчиняет себе все сферы общества.[28]

В настоящее время в теневой экономике можно выделить следующие наиболее криминогенные элементы национальной экономики, оказывающие негативное влияние на реализацию приоритетных национальных проектов и программ, переход российской экономики на инновационный путь развития:

- сфера потребительского рынка - контролируется криминальными структурами, устанавливающими монопольные цены и взимающими «дань» как в виде доли от участия в капитале, так и в виде прямых платежей за право осуществлять торговую деятельность;

- сфера внешнеэкономической деятельности - эффективное средство незаконного экспорта капиталов как таковых, а также финансовых средств через криминализированную систему экспорта энергетических и сырьевых ресурсов;

- финансово-кредитная сфера – материальная основа теневых процессов во всех звеньях экономической системы, криминализация которой является серьезной угрозой для общества;

- сфера отношений собственности – криминально притягательна в топливно-энергетическом и агропромышленном комплексах, рынке недвижимости и др.

Криминальная составляющая теневой экономики, выделяемая в современной экономической науке как относительно самостоятельный сектор, получивший название «криминальная экономика», характеризуется следующими основными особенностями:

· противозаконность экономических отношений в сфере легальной экономической деятельности (экономическая преступность и административные деликты);

· скрытность осуществляемых экономических отношений – разрешенная законом деятельность, которая официально не показывается или приуменьшается в масштабах осуществляющими ее субъектами в целях уклонения от уплаты налогов, внесения социальных взносов или выполнения определенных законом обязательств (налоговые правонарушения и преступления);

· нелегальность экономических отношений, связанных с производством, реализацией и потреблением разрешенных в гражданском обороте товаров и услуг без лицензии и специального разрешения;

· нелегальность экономических отношений, связанных с производством, реализацией и потреблением запрещенных в гражданском обороте товаров и услуг, при котором имеет место трудовой процесс, а выпускаемые товары и услуги имеют рыночный спрос (оружия, наркотические средства и т.д.);

· нелегальность трудовой занятости;

· криминальность деятельности, в рамках которой преступные доходы извлекаются в результате совершения традиционных общеуголовных преступлений;

· оказание услуг, связанных с применением или угрозой применения насилия в экономических отношениях (заказные убийства, терроризм) в целях обеспечения функционирования криминальной экономики, подавления конкуренции и исключения социального контроля насильственными методами, путем совершения общеуголовных преступлений (развитие данной сферы связано с коммерциализацией общеуголовно-насильственной преступности);

· исполнение теневых (неформальных) норм, регулирующих сферу криминальной экономической деятельности;

· противоправность экономических отношений в сфере рынка политических услуг, политической деятельности;

· противоправность экономических отношений, возникающих в системе государственной и муниципальной службы, связанных с коррупционным урегулированием экономических отношений, принятием и исполнением экономически значимых решений.

Одним из неизбежных факторов и индикатором функционирования теневой экономики, оказывающим негативное влияние на социально-экономическое развитие страны, реализацию инновационного пути ее развития является «скрытая занятость», которая отвлекает на себя значительные трудовые ресурсы и за последние десятилетия получила широкую распространенность в России. По состоянию на конец нулевых годов в сфере «теневой экономики» России было непосредственно задействовано 8, 18 миллионов россиян. Согласно официальным данным, в России в официальной трудовой деятельности занято порядка 70 миллионов человек, а пенсионный учет ведется только в отношении 30 миллионов человек, при этом 21 миллион человек (27% трудоспособного населения) имеют официально не учтенную вторую работу, около половины из них заняты в «посреднической деятельности», треть – в розничной торговле, остальные – в челночном бизнесе[29].

Другая масштабная, крайне негативная для социально-экономического развития России, ее экономической модернизации на основе перехода национальной экономики на инновационный путь развития, тенденция, тесно связанная с теневой экономикой, это неуплата налогов, вывоз капитала из России и легализация «грязных денег». Так, по экспертным оценкам, на зарубежных счетах физических лиц скопилось несколько десятков миллиардов долларов, укрытых от подоходного налогообложения в Российской Федерации. Сотни миллиардов долларов остались на Западе в результате сокрытия части экспортной валютной выручки, большая часть российских капиталов оседает в оффшорных зонах. Разброс оценок величины таких сумм огромен - 160–300 млрд. долларов США. При этом многие специалисты считают, что реальная доля «грязных денег» (полученных преступным путем) – не менее 30 млрд. долларов США в год.

Базовым институтом теневой экономики, включая криминальную, является нелегальный рынок, представляющий собой совокупность отношений, осуществляющихся с нарушением действующих правовых норм и сводящих вместе покупателей и продавцов теневых товаров и услуг.