Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Задание№3






Проведите анализуровня и динамики средней з/платы по категориямППП с указанием причин сложившейся ситуации, используя данные таблицы №1. Примите управленческое решение, исходя из результатов проведенного анализа.

Таблица 1 – Уровень и динамика средней заработной платы

Категории ППП Уровень средней з/пл., тыс. руб. Индекс средней з/пл., доли ед.
базис отчетный год план, гр.3/ гр2 факт гр.4/ гр2 вып.плана гр.4/ гр3
план факт
1.Рабочие, в т.ч.            
1.1 основные 19,2 20,3 20,7      
1.2 вспомогательные 16,8 17,5 17,9      
2.МОП 11,2 13,0 12,8      
3 Руководители 26,0 28,0 30,0      
4 Специалисты      
5 Служащие 13,0 14,2      

 

Практическая работа №7 – 4 часа

Тема: Формирование финансового плана и финансовой стратегии субъекта хозяйствования

 

Задание №1 – сформировать план доходов и расходов

Задача этого документа – показать, как будет формироваться основной финансовый показатель – прибыль.

Таблица1 - План доходов и расходов

млн.руб.

Показатели Год
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. за год за год за год
1. Объем продаж              
2. Себестоимость продукции              
3. Валовая прибыль (п.1-п.2.)            
4.Коммерческие расходы              
5. Управленческие расходы              
6. Прочие расходы              
7. Прибыль (п.3-∑п.4,5,6)            
8.Налог на прибыль и иные обязательные платежи              
9.Чистая прибыль (п.7-п.8)            
10. Доля прибыли в объеме продаж (п9/п.1)              

Примечание: показатели в п.1,2,4,5,6 взять из практической работы №7 (план производства и реализации).



 

Задание№2 – разработать план денежных поступлений и выплат

План денежных поступлений и выплат разрабатывается на основе плана доходов и расходов с разбивкой по месяцам.

Основная задача плана денежных поступлений и выплат – спланировать синхронность поступления и расходования денежных средств, обеспечивающих текущую платежеспособность предприятия.

Таблица 2 - Плана денежных поступлений и выплат

млн.руб.

Показатели 2012 год
январь февраль…. январь за год
1.Наличные деньги      
2.Поступление денег, в т.ч.      
а) выручка от продаж      
б) ссуды или другие поступления      
3. Всего имеющаяся наличность (п.1+п.2)    
4.Денежные выплаты, в.т.ч       268,1
а) оборудование
б)сырье и материалы
в) коммерческие расходы
г) управленческие расходы 7,2
д) аренда
е) коммунальные услуги
ж) зарплата
з) плата за услуги связи
и)налоги, п.8 плана доходов и расходов 59,9
к) прочие расходы
5. Денежная наличность на конец года 264,9

 



Задание 3 – разработать план по источникам и использованию средств на конец 2009г.

Таблица 3 - План по источникам и использованию средств

млн.руб.

Показатели 2012 год
1.Собственные средства предприятия - всего, в т. ч.  
1.1 прибыль от хозяйственной деятельности  
1.2 Амортизация
2.Привлеченные средства – всего, в т.ч.  
2.1 кредиты банка  
2.2 прочие  
Всего средств (п.1+п.2)
3. Использование средств – всего, в т.ч.  
3.1 покупка оборудования
3.2 прирост запасов  
3.3 эксплуатационные расходы  
4.Стоимость чистых активов (всего средств - п.3)  

Таблица1-Финансовый план предприятия (баланс доходов и расходов)

№ п/п Доходы и поступления средств Расходы и отчисления средств
Наименование показателя Сумма, ден. ед. Наименование показателя Сумма, ден. ед.
Прибыль от реализации продукции, товаров, услуг Налог на прибыль предприятия
Прибыль от реализации прочих активов, включая материальные запасы и нематериальные активы Налог на имущество предприятия
Прибыль от реализации и прочего выбытия основных средств Дивиденда акционерам
Доходы от долевого участия в других предприятиях Капитальные вложения (долгосрочные инвестиции)
Доходы по акциям, облигация и другим ценным бумагам Долгосрочные финансовые вложения
Валютные курсовые разницы, доходы от продажу (покупки) валюты на аукционах Погашение долгосрочных ссуд и уплата по ним процентов
Амортизационные отчисления Прирост оборотных средств
Долгосрочные ссуды банка Погашение ссуд на прирост оборотных средств
Арендная плата сверх стоимости имущества по лизингу Уценка товаров
Ссуды на прирост оборотных средств Резерв погашения безнадежных долгов
Прочие доходы и поступления средст Отчисления в фонд накопления
    Отчисления в фонд научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ
    Отчисления по единому социальному налогу
    Отчисления в фонд материальной помощи
    Страховой (резервный) фонд
    Прочие расходы и отчисления
  Итого доходов и поступлений Итого расходов и отчислений

Таблица 2 - Проверочная (шахматная) таблица к балансу доходов и расходов

Доходы и поступления   Расходы и отчисления   Прибыль от реалии-зации проду-кции Прибыль от реалии-зации прочих активов Прибыль от реали-зации основных средств Доходы от долевого участия Доходы по ценным бумагам Доходы от валюты Амортизационные отчисления Долгосрочные ссуды банка Арендные платежи по лизингу Ссуды на прирост оборотных средств Прочие доходы Итого расходов
Налог на прибыль          
Налог на имущество                    
Дивиденда акционерам                    
Капитальные вложения              
Финансовые вложения   89,2       40,8          
Погашение долгосрочных ссуд                    
Прирост оборотных средств                  
Погашение ссуд на прирост оборотных средств                    
Уценка товаров                    
Резерв погашения долгов                    
Фонд накопления            
Единый социальный налог                    
Фонд НИОКР                
Фонд материальной помощи                    
Страховой (резервный) фонд                    
Прочие расходы                    
Итого расходов

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – 2-е изд.,

испр. и доп. – М.: ИНФРА – М, 2005. – 400 с.

2. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: Учебник. – Изд. 3-е,

перераб. и доп. – М.: Информационно-издательский дом «ФИЛИНЪ», 2003. – 520 с.

3. Планирование на предприятии: учеб. для высш. учеб. заведений /

4. Л.А.Одинцова.- М.: Издательский центр «Академия», 2007. 272с.

5. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности

предприятия: Учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005. – 432 с.

6. Пивоваров К.В. Планирование на предприятии: Учебное пособие.- 2-е изд.- М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и Ко», 2005.- 232с.

7. Трояновский В.М. Математическое моделирование в менеджменте.

Учебное пособие. – М.: Русская Деловая литература, 1999. – 240 с.

8. Финансовый бизнес-план: Учебное пособие / Под ред. действ. члена

Акад. инвестиций РФ, д.э.н., проф. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 480 с.

9. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я

Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 718 с.

 


mylektsii.ru - Мои Лекции - 2015-2020 год. (0.014 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал