Формирование, утверждение, исполнение и контроль за исполнением бюджета Лахденпохского муниципального района

Основная деятельность Администрации была направлена на обеспечение проведения единой финансовой, бюджетной и налоговой политики на территории Лахденпохского муниципального района, ориентированной на результативность и эффективность расходования бюджетных средств.

В 2015 году, как и в предыдущие годы последовательно проводилась реализация установленных приоритетов бюджетной политики Лахденпохского муниципального района, таких как:

1) ее взвешенность и предсказуемость;

2) использование бюджета в качестве одного из инструментов социальной стабильности;

3) обеспечение средне- и долгосрочной бюджетной устойчивости;

4) повышение эффективности расходов бюджета и обеспечение повышения качества муниципальных услуг и эффективного использования бюджетных средств.

В части формирования бюджета Лахденпохского муниципального района подготовлены, внесены на рассмотрение в Совет Лахденпохского муниципального района и утверждены 6 решений о бюджете, как в виде основного документа, так и в виде изменений и дополнений в него.

Основные характеристики бюджета Лахденпохского муниципального района по исполнению за 2015 год представлены в таблице.

тыс. руб.

Объем собственных доходов бюджета Лахденпохского муниципального района на 2015 год при первичном утверждении бюджета составлял 130 млн. рублей и по результатам обеспечения мероприятий по дополнительной мобилизации доходов в течение года был доведен до размера 140 млн. рублей, таким образом, рост в течение года составил 10 млн. рублей или 8 процентов.

Структура собственных доходов бюджета Лахденпохского муниципального района

Структура доходной части бюджета Лахденпохского района в 2015 году

Как видно, основной удельный вес в доходах бюджета (63%) занимали межбюджетные трансферты из которых 47% - это средства, полученные бюджетом Лахденпохского муниципального района на обеспечение переданных государственных полномочий и расходных обязательств бюджета Республики Карелия (субвенции).

Необходимо отметить, что значительных изменений укрупненная структура доходов в 2015 году по отношению к 2014 не претерпела.

Исполнение бюджета Лахденпохского муниципального района за 2015 год в целом по доходной части обеспечено на 364 млн. рублей или на 97, 1 процента к уточнённым плановым назначениям.

В том числе объём собственных доходов бюджета района исполнен в сумме 134 млн. рублей или на 95, 4 процента от плановых назначений.

За период с 2013 по 2015 годы объем поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет Лахденпохского муниципального района увеличился более чем на 21 процент.

Следует обратить внимание на сформировавшуюся тенденцию постоянного снижения поступлений по основному налоговому источнику – налогу на доходы физических лиц (в среднем на 15 процентов по отношению к поступлениям в 2013 году), в данном случае из-за снижения норматива распределения между бюджетами, а также снижения налогооблагаемой базы района. В связи со снятием с налогового учета отсутствуют перечисления налога за 2015 год по обособленному подразделению ООО ЕвроМикс, ООО Рокфор, обособленному подразделению ВГК Карелия, ООО Флагман, стационарным рабочим местам на объекте строительства моста через реку Савийоки. Перечисленные суммы НДФЛ, вышеуказанных налоговых агентов за 2014 год, составляли более 8 млн. рублей. Кроме того, по ряду налоговых агентов произошло значительное снижение перечислений налога за 2015 год.

В целях недопущения уменьшения общего объема собственных доходов Администрацией в 2015 году были предприняты меры, позволившие увеличить объем доходов от распоряжения имуществом (в 2, 6 раза по отношению к поступлениям в 2014 году).

Объём финансовой помощи из бюджета Республики Карелия в 2015 году составил 230 млн. рублей или 98 % к плановым назначениям. Причиной не выполнения плановых назначений объясняется в основном отсутствием потребности в бюджетных ассигнованиях

Расходная часть бюджета Лахденпохского муниципального района по исполнению за 2015 год характеризуется четко выраженной социальной ориентированностью.

Структура расходной части бюджета Лахденпохского муниципального района характеризуется четко выраженной социальной ориентированностью. Доля расходов, направленная на финансирование расходов образования составляет 64 процента, на социальную политику – 13 процентов.

Расходная часть бюджета Лахденпохского муниципального района исполнена в 2015 году в сумме 370 млн. рублей или на 97 процентов к плану. Основное влияние на процент исполнения оказало не освоение целевых средств, поступающих в виде безвозмездной помощи в связи с изменением натуральных показателей (изменение численности, контингента).

Необходимо отметить, что расходные обязательства Лахденпохского муниципального района по всем социально значимым направлениям расходов в ходе исполнения бюджета за 2015 год профинансированы в полном объеме: выплачена заработная плата с учетом 100 процентов аванса в декабре за декабрь, оплачены налоги с заработной платы, оплачены счета за потребленные коммунальные услуги и электроэнергию.

В 2015 году обеспечено финансирование 13 муниципальных целевых программ на сумму 11, 8 млн. рублей. Все заявленные мероприятия в рамках муниципальных программ обеспечены бюджетными средствами в полном объеме.

В результате обеспечения бюджетной политики Администрации, направленной на организацию контроля и рационального использования имеющихся источников бюджетных средств в течение 2015 года наблюдалось снижение просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений - с 0, 5 млн. рублей до 0 млн. рублей.

Долговые обязательства Лахденпохского муниципального района, включаемые в муниципальную долговую книгу по обязательствам Лахденпохского муниципального района составляют 5 млн. рублей.

Бюджет Лахденпохского муниципального района за 2015 год исполнен с дефицитом в сумме 6, 5 млн. рублей.

Все обязательные требования Бюджетного кодекса Российской Федерации, ограничивающие параметры бюджета, как при формировании, так и при исполнении решения Совета о бюджете Лахденпохского муниципального района на 2015 год были обеспечены в полном объеме.