Деятельности.

Классификация страхования – это научное деление страхования на систему взаимосвязанных звеньев по определенным признакам.

Классификация страхования имеет важное теоретическое и практическое значение, поскольку влияет:

- на условия лицензирования страховой деятельности;

- на осуществление надзора и контроля за деятельностью страховых организаций;

- на формирование страховых резервов;

- на формирование страховых тарифов и т.п.

Наиболее значимыми признаками классификации страхования с позиции организации и проведения страховыми компаниями их деятельности являются: объект страхования и форма проведения страхования.

Порядок классификации страхования по объектам страхования и формам проведения страхования устанавливается нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, часть вторая, глава 48 «Страхование» и Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (с изм. от 28.12.2013 г.).

Классификация страхования по объектам страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с любыми материальными и нематериальными ценностями.

Имущественный интерес как объект страхования представляет собой законную заинтересованность юридических, физических лиц в сохранении своих материальных и нематериальных ценностей, обеспечивающих им необходимый уровень существования и развития при наступлении неблагоприятных событий, а также в наличии законного источника средств для этих целей.

От объекта страхования следует отличать предмет страхования – это любые материальные и нематериальные ценности страхователя, передаваемые на страхование.

Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные:

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан;

2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан;

3) с оказанием гражданам медицинских услуг;

4) с владением, пользованием и распоряжением имуществом;

5) с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред;

6) с осуществлением предпринимательской деятельности.

Исходя из различий в объектах страхования, страхование делится на отрасли, подотрасли и виды страхования.

Отрасль страхования – это относительно обособленные области страхования, связанные с предоставлением страховой защиты для однородных объектов страхования и наличием особых принципов и методов страховой защиты, формирования и использования страховых резервов.

Подотрасль страхования – это совокупность видов страхования однородных объектов страхования с характерными для них страховыми случаями, условиями и способами страховой защиты.

Вид страхования – это страхование конкретных однозначных объектов от конкретных событий по конкретным условиям договора страхования.

Классификация страхования по объектам страхования имеет следующую структуру (рис. 2).

Личное страхование как отрасль страхования предусматривает предоставление страховой защиты от рисков, угрожающих жизни, здоровью и трудоспособности граждан.

По договору личного страхования могут быть застрахованы следующие объекты:

1) имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока либо с наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью;

2) имущественные интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни;

3) имущественные интересы, связанные с оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи и иных услуг вследствие расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, требующих организации и оказания таких услуг, а также проведения профилактических мероприятий, снижающих степень опасных для жизни или здоровья физического лица угроз и устраняющих их.

В соответствии с объектами страхования личное страхование включает следующие подотрасли:

1. Страхование жизни – это страхование, предусматривающее предоставление страховщиков гарантии выплатить установленную сумму денежных средств страхователю или третьим лицам в случае смерти застрахованного лица или дожития его до определенного возраста, срока.

К страхованию жизни относятся такие виды, как: страхование на случай смерти, страхование на дожитие, пенсионное страхование, страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика и другие.

2. Страхование от несчастных случаев и болезней – это страхование, предусматривающее возмещение страховщиком нанесенного вреда здоровью, жизни страхователя (застрахованного лица) вследствие несчастного случая или болезни.

К страхованию от несчастных случаев и болезней относятся такие виды, как: страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, страхование пассажиров, перевозимых различными видами транспорта, страхование от несчастных случаев детей (школьного возраста) и другие.

3. Медицинское страхование – это страхование, обеспечивающее компенсацию страховщиком расходов страхователя (застрахованного лица), вызванных обращением его в медицинское учреждение за оказанием медицинской и лекарственной помощи и иных услуг.

К медицинскому страхованию относятся такие виды, как: медицинское страхование граждан, выезжающих зарубеж, медицинское страхование на случай стационарного лечения, медицинское страхование на случай санаторно-курортного лечения и другие.

Имущественное страхование как отрасль страхования, предусматривает возмещение ущерба, причиненного застрахованным имущественным интересам страхователя или третьих лиц, в результате наступления неблагоприятного рискового события. Такое страхование носит компенсационный характер, который означает, что страхователь после наступления убытков за счет их компенсации страховщиком должен быть возвращен в такое же материальное (финансовое) положение, в котором он находился непосредственно перед наступлением страхового случая.

По договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие объекты:

1) имущественные интересы, связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества;

2) имущественные интересы, связанные с риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, юридических лиц, а также с риском наступления ответственности за нарушение договора;

3) имущественные интересы, связанные с риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности.

В соответствии с объектами страхования имущественное страхование включает следующие подотрасли:

1. Страхование имущества – это страхование, предусматривающее оказание страховой защиты на случай риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества.

Видами страхования имущества являются: страхование средств наземного транспорта; страхование средств железнодорожного транспорта и других видов транспорта; страхование грузов; сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных); страхование имущества юридических лиц, страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств и другие.

2. Страхование ответственности – это страхование, предусматривающее защиту имущественных интересов возможных виновников вреда (страхователей) и третьих лиц, жизни, здоровью, имуществу которых причинен ущерб (вред).

Видами страхования ответственности являются: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и других средств транспорта; страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты; страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг; страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору и другие.

3. Страхование предпринимательских рисков – это страхование, обеспечивающее уменьшение риска осуществления предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предприятия (организации, предпринимателя) или изменений условий предпринимательской деятельности по независящим от предприятия (организации, предпринимателя) обстоятельствам.

Видами страхования предпринимательских рисков являются: страхование на случай перерывов в производстве, страхование на случай риска неплатежа, страхование на случай риска неполучения ожидаемых доходов и другие.

Классификация страхования по формам проведения.

Страхование проводится в двух формах – добровольного страхования и обязательного страхования.

Обязательное страхование – это страхование, проводимое в силу закона и не зависящее от волеизъявления сторон (страхователя и страховщика). Оно отражает общегосударственную потребность в страховой защите членов всего общества.

В практике страховой деятельности выделяют три разновидности обязательного страхования:

1) обязательное страхование в силу закона – это страхование, при котором обязанность страховать конкретный имущественный интерес возлагается на страхователя непосредственно нормами федеральных законов о конкретных видах обязательного страхования. Например:

- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в силу Федерального закона от 25.04.2002 г. № 40 – ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (в ред. от 25.12.2012 г. № 267 - ФЗ);

- обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в силу Федерального закона от 24.07.1998 № 125 – ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (в ред. от 02.07.2013 № 185 - ФЗ) и другие.

2) обязательное государственное страхование – это страхование, которое проводится в отношении государственных служащих и определенных категорий граждан. По такому страхованию страхователями выступают органы государственной власти, и проводится оно за счет средств бюджета соответствующего уровня. Это страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих, занятых в различных органах и сферах исполнительной, законодательной и судебной власти, например, в силу Закона Российской Федерации от 26.06.1992 № 3132-1 «О статусе судей в Российской Федерации» (ст. 20 «Меры социальной защиты судьи и членов его семьи») (в ред. от 25.11.2013 № 317 - ФЗ).

3) обязательное страхование в силу договора – это страхование, при котором обязанность страховать вытекает не из норм конкретного закона, а из условий договора. Например, договором ипотечного кредитования может быть предусмотрена обязанность заемщика страховать объект залога и (или) свою жизнь от несчастного случая. Подобные требования действуют в отношении договоров аренды, строительного подряда и т.п.

Обязательное страхование проводится на основе общих принципов для всех видов обязательного страхования:

- принцип обязательности. Заключение договора страхования не требует достижения предварительного соглашения между страхователем и страховщиков.

- принцип сплошного (полного) охвата. Все объекты страхования указанные в законе или иных нормативных документах должны быть включены в объем ответственности страховщика не зависимо от его требований;

- принцип бессрочности. Действие договора страхования ограничивается периодом действия закона о конкретном виде обязательного страхования или другого нормативного акта, а также периодом, в течение которого субъект занимается профессиональной деятельностью, подлежащей обязательному страхованию;

- принцип действия обязательного страхования независимо от внесения страховых премий. Договор страхования вступает в силу не зависимо от внесения страхователем сумм страховых премий, поскольку действует в силу закона;

- обязательное страхование оплачивается в размере, определенном законом, иным нормативным актом о таком страховании как страхователем (страховая премия, страховой тариф), так и страховщиком (страховая сумма, страховое возмещение).

Добровольное страхование – это страхование, которое проводится в случае осознания страхователем необходимости и неотложности страховой защиты своих имущественных интересов, то есть на основе свободного принятия решения о страховании. Такое страхование основано на договоре страхования, который заключается между страхователем и страховщиком при достижении соглашения между ними о существенных условиях договора.

Все виды страхования, осуществляемые страховыми компаниями, могут проводиться в добровольной форме без каких – либо ограничений.

Принципами добровольного страхования являются:

- принцип добровольного участия. Договор страхования заключается при наличии желания страхователя приобрести страховую защиту, а страховщика – предоставить ее;

- принцип выборочного охвата. Объекты страхования передаются страхователем на страхование в зависимости от его заинтересованности в них, а страховщик принимает их на страхование исходя из оценки риска;

- принцип срочности. Срок проведения страхования ограничивается сроком, указанном в договоре, как правило, это один год;

- принцип обязательной уплаты страховых премий. Договор страхования обретает силу только после уплаты страхователем части или полной суммы страховых премий;

- принцип отсутствия регламентации при определении существенных условий договора страхования. Страховщик и страхователь договариваются о таких условиях самостоятельно.

- добровольное страхование оплачивается страхователем и страховщиком за счет собственных средств в пределах их платежеспособности, без регламентации нормативными актами.

Вопрос 4. Тарифная политика страховых организаций: содержание, принципы, механизм разработки тарифных ставок.

Страхование представляет собой финансовую услугу, которая предоставляется страховщиками на возмездной основе. Порядок установления цен на страховые услуги определяется в тарифной политике страховой компании.

Тарифная политика – это целенаправленная деятельность страховщика по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах эффективного развития страхования.

Тарифная политика страховых организаций организуется в соответствии со следующими принципами:

- принцип эквивалентности. Предполагает эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя, которая означает, что через экономически обоснованные тарифные ставки страховщик должен обеспечить формирование страховых резервов достаточных для выполнения в полном объеме принятых страховых обязательств перед страхователем;

- доступность страховых тарифов. При обосновании уровня страховых тарифов страховая компания должна ориентироваться на уровень платежеспособного спроса населения;

- стабильность размеров страховых тарифов. Означает, что размер страхового тарифа остается фиксированным в течение всего строка страхования;

- обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Предполагает, что собранных посредством страховых тарифов средств должно быть достаточно не только для выполнения страховых обязательств, но покрытия страховщиками расходов на ведение страховой деятельности и получения прибыли;

- обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования с каждым страхователем.

Совокупность приемов и методов, используемых для вычисления страховых тарифов, называется актуарной математикой, или актуарными расчетами. Непосредственно, расчет страховых тарифов для страховой компании проводит страховой актуарий.

Страховой тариф – это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Страховой тариф определяется в процентах или в рублях со 100 рублей страховой суммы.

Страховой тариф называется брутто – ставкой и структурно состоит из:

- нетто – ставки, которая отражает величину риска страховщика;

- нагрузки, отражающей долю расходов страховщика в страховой премии и его прибыли. За счет нагрузки покрываются следующие группы расходов страховой организации, связанных с ведением страхового дела:

- аквизиционных расходов. К ним относятся расходы на заключение новых договоров страхования, основную их часть составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам (страховым агентам);

- административно – хозяйственные расходы. Включают заработную плату штатным сотрудникам, оплату аренды помещений, расходы по содержанию офиса, расходы на рекламу, представительские расходы и т.п.

Нагрузка также служит источником формирования прибыли от страховой деятельности.

При расчете брутто – ставки первоначально калькулируется отдельно для каждого страхового риска нетто – ставка, а расчет нагрузки проводится по данным бухгалтерского учета страховщика по общей форме.

Нетто – ставка служит основой для формирования средств страховых резервов и финансирования страховых выплат при наступлении страховых случаев по заключенным договорам страхования.

С позиции особенностей расчета нетто – ставок все виды страхования делятся на две категории: страхование жизни и рисковые виды страхования (не предусматривают обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока страхования и не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования).

Страховании жизни как отдельная подотрасль страхования имеет ряд особенностей, которые обусловили специфику построения страховых тарифов и порядка их расчета (рис.3).

Рисунок 3. Состав страхового тарифа по страхованию жизни

В страховании жизни нетто – ставка по риску называется накопительным взносом. Накопительный взнос предназначен для аккумуляции и накопления сумм, выплачиваемых в случае дожития страхователя до определенной, установленной в договоре, даты (т.е. по риску дожития). Его величина зависит от принятого правила денежного оборота, размера страховой суммы, выплачиваемой по риску дожития, срока страхования и т.п.

Факторы, оказывающие влияние на методику расчета нетто - ставки в страховании жизни, следующие:

- объект страхования. Объектом страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Количественные показатели, характеризующие продолжительность человеческой жизни и смертности среди населения, собираются соответствующими органами демографической статистики. На основе этих данных составляются таблицы смертности, которые используются страховщиками при расчете тарифных ставок. Поскольку продолжительность человеческой жизни имеет случайный характер, то при их оценке используются методы теории вероятности;

- срок страхования. Договоры страхования жизни заключаются на длительный срок, и период времени между уплатой взносов и моментом осуществления выплат достигает нескольких лет. В течение этого срока за счет инфляции и прибыли, получаемой от инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых фондов изменяется, чтобы это учесть при расчете страховых тарифов используется метод дисконтирования.

По рисковым видам страхования построение и расчет страховых тарифов имеет свои особенности (рис.4).

Рисунок 4. Состав страхового тарифа по рисковым видам страхования

Нетто – ставка по рисковым видам страхования отражает ту меру риска, которую представляет застрахованный объект для страховщика. Включает:

- основную часть нетто - ставки. Отражает уровень риска, который страховщик принимает на себя по договору страхования. Обеспечивает аккумулирование средств для полного покрытия данного риска;

- рисковая надбавка. Предназначена для финансирования чисто случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемых значений (учтенных в основной части нетто - ставки). Включение ее в состав премии снижает случайный риск для страховой организации до приемлемого уровня. Размеры рисковой надбавки устанавливаются в зависимости от меры риска, пропорционально отдельным моментам распределения калькулируемого ущерба (ожидаемой оценке риска, стандартному отклонению, коэффициенту вариации).

На порядок определения и размер нетто – ставки по рисковым видам страхования влияют следующие факторы:

- вероятность наступления страхового случая.;

- ожидаемая тяжесть ущерба.

На основании данных показателей определяется убыточность страховой суммы (как их произведение), которая соответствует размеру основной части нетто – ставки.

Общий порядок расчета страхового тарифа или брутто – ставки по всем видам страхования имеет вид:

Брутто – ставка, % = Нетто – ставка / (1 - f),

или

Брутто – ставка, руб. = Нетто – ставка / (100 - f) *100

На основе страхового тарифа рассчитывается стоимость страховой услуги, или ее цена. Страховая премия – это плата за страхование, которую страхователь вносит страховщику за принятое им обязательство осуществить страховую выплату при наступлении страхового случая предусмотренного в договоре страхования.

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, которая отражает экономический механизм страхования, и ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика (таблица 1).

Таблица 1. - Состав страховой премии страховой организации

Назначение структурных элементов страховой премии аналогично структурным элементам страхового тарифа.

Страховая премия исчисляется относительно определенной базы, в качестве которой выступает страховая сумма по договору (в рублях):

Страховая премия = (Страховая сумма * Страховой тариф) / 100

Страховая премия устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия (если иное не оговорено условиями договора). Уплата страховой премии производится до вступления договора страхования в силу либо единовременными взносами, т.е. за весь период страхования вперед, либо в рассрочку, т.е. с разбивкой по периодам (годам, кварталам и т.п.).

Вопрос 5. Страховые резервы страховых организаций:

экономическое содержание, состав, механизм формирования и