Сущность и порядок организации расчетов в безналичной форме

Основная масса расчетно-платежных операций, осуществляемых банками в рамках посреднических услуг, производится в безналичном порядке, т.е. посредством записей по банковским счетам.

Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию либо их филиал (отделение) в безналичном порядке.

Организация безналичных расчетов в Республике Беларусь построена с учетом следующих основных положений:

1) основанием для проведения банком расчетов является заключенный между ним и клиентом договор (договор банковского вклада (депозита), договор текущего (расчетного) банковского счета, договор корреспондентского счета или иной договор). На основании договора клиенту в банке открывается соответствующий счет для хранения и перевода средств.

Текущие (расчетные) счета юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям открываются на основании представляемых ими в банк документов:

а) заявления на открытие текущего (расчетного) счета;

б) для юридического лица: копии устава (учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации;

для индивидуального предпринимателя: копии свидетельства о государственной регистрации;

в) карточки с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати;

г) прочие документы согласно законодательству и внутреннему порядку открытия счетов банками.

Специальные счета для осуществления безналичных расчетов открываются на основании заявлений клиентов с приложением пакета документов, необходимых для проведения расчетов.

Организации, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания. При этом юридическое лицо и индивидуальный предприниматель вправе открыть в одном или нескольких банках один текущий (расчетный) счет в белорусских рублях, один текущий (расчетный) счет в иностранных валютах;

2) безналичные расчеты осуществляются банками по распоряжению владельца счета в календарной очередности платежей и в пределах остатка средств на текущих (расчетных) счетах. В случае недостаточности средств на счете для удовлетворений вех претензий к счету установлена следующая очередность платежей:

а) вне очереди производятся платежи:

- в счет неотложных нужд в размере до 20 % средств, поступивших на текущие (расчетные) счета за предыдущий месяц (кроме банковских кредитов);

- погашения задолженности по выплате заработной платы в суммах, соответствующих 1, 5 размера утвержденного бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения на каждого работника с учетом коэффициентов повышения тарифных ставок, размера оплаты отпусков, выплаты страховых взносов на эти суммы в фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты (далее – ФСЗН), выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию, а также подоходного налога, исчисленного из данных сумм доходов, подлежащих налогообложению;

- погашения банковских кредитов, выданных на выплату задолженности по заработной плате, в пределах 1, 5 размера утвержденного бюджета прожиточного минимума на одного работающего, сумм обязательных страховых взносов в ФСЗН, страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и подоходного налога, исчисляемых из размера данной заработной платы;

б) в первоочередном порядке производить платежи в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, по исполнительным документам о взыскании (выплате) заработной платы, алиментов, сумм по возмещению вреда, причиненного работникам повреждением здоровья, а также в случае потери кормильца; за реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного резервов;

в) во вторую очередь осуществлять все остальные платежи;

3) расчеты в безналичной форме между субъектами хозяйствования проводятся в виде:

- банковского перевода (международного и внутреннего);

- аккредитива;

- инкассо.

Банк при этом выступает посредником в платежах.

Наиболее распространенной формой расчетов является банковский перевод – последовательность операций по исполнению платежной инструкции плательщика или бенефициара (взыскателя), в соответствии с которой один банк (банк-отправитель) направляет другому банку (банку-получателю) межбанковское платежное поручение о перечислении предоставленной суммы денежных средств в пользу указанного бенефициара. Банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице, если расчеты между плательщиком и бенефициаром осуществляются в одном банке.

Сторонами по банковскому переводу являются:

а) плательщик - банк или клиент, за счет денежных средств которого осуществляется банковский перевод;

б) бенефициар - банк или клиент, в пользу которого осуществляется банковский перевод.

Участниками расчетов посредством банковского перевода являются:

а) банк-отправитель – банк, обслуживающий плательщика по банковскому переводу;

б) банк-получатель - банк, обслуживающий бенефициара по банковскому переводу.

Расчеты в виде банковского перевода проводятся посредством:

а) представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного ордера);

б) использования платежных инструментов (чека, банковской платежной карточки и пр.) и средств платежа;

в) представления и использования иных документов и инструментов.

Расчетные документы могут быть оформлены на бумажном носителе либо в виде электронных расчетных документов. Расчетный документы, поступившие в банк в электронном виде, представляют собой электронный образ расчетного документа и содержат обязательные реквизиты расчетных документов. Они создаются, заверяются, защищаются, передаются и принимаются с использованием компьютерной техники и средств телекоммуникаций. В подтверждение их подлинности используется электронно-цифровая подпись как замена собственноручной. Банк осуществляет прием электронных расчетных документов на основании заключенных между банком и его клиентами (иными банками) договоров.

Платежные инструкции клиента подлежат исполнению банком не позднее банковского дня, следующего за днем их поступления в банк, если иное не предусмотрено законодательством или договором.