Основная часть лекции

Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок, – это один из наиболее сложных и важных моментов в работе страховщика. С помощью актуарных расчетов анализируются удачи и недостатки финансовой деятельности страховщика.

В состав актуарных расчетов входит исчисление суммы расходов на ведение дела.

Актуарные расчеты связаны с практикой страхования и со статистикой страхования. Для них важно:

- то, что события, которые подвергаются оценке имеют вероятный характер;

- в отдельные годы закономерность может колебаться по самым разным причинам (Ех. из-за природных катаклизм);

- необходим расчет оптимальных резервов страховщика;

- необходимо прогнозирование сторнированных договоров (досрочно прекращенных);

- экспертная оценка их величины;

- выделение группы риска в рамках данной совокупности;

- соотношение страховых платежей и страховых сумм и т. д.

При организации актуарных расчетов есть некоторые общие вопросы, которые зависят от конкретного вида страхования.

К ним относятся:

- определение нетто-ставки;

- надбавки за риск;

- расходы на ведение дел.

Таким образом, с помощью актуарных расчетов определяется размер страховых платежей, предъявляемых к уплате страхователями.

Актуарные расчеты могут провести в целом для страны, отдельного региона, отдельного вида страхования.

В имущественном страховании обязательно надо предусмотреть специальную надбавку за риск в связи с большими колебаниями риска.

В личном страховании важны социальные моменты (смертность, уровень занятости, доходы населения и т.д.)

Актуарные расчеты классифицируются:

- по отраслям страхования (расчеты по имущественному, личному страхованию, по страхованию ответственности);

- по времени составления (плановые, отчетные, последующие)

- по иерархическому признаку (федеральные, региональные расчеты, расчеты на уровне конкретного страхового общества)

В процессе актуарных расчетов устанавливается размер тарифной ставки, которая определяет, сколько денег каждый страхователь должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Тарифная ставка должна быть рассчитана таким образом, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования.

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов или адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой (Т_бр). Она состоит из нетто-ставки (Т_н) и нагрузки (Н).

Т_бр = Т_н + Н

Т_{н -} выражает цену риска (только риска). Нетто-ставка предназначена для создания фондов выплаты страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании.

Нагрузка – покрывает расходы страховщика на организацию и проведения страхового дела, включая отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли.

В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая.

При расчетах нетто-ставки корректируется на коэффициент, равный отношению средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. Нетто-ставка Т_н определяется по формуле

Т_н = Р(А) * К * 100, где

Р(А) – вероятность наступления страхового события А;

К – поправочный коэффициент;

100 – единица страховой суммы (100 руб.)

Для определения Нетто-ставки вначале определим вероятность наступления страхового случая и величину поправочного коэффициента:

1) Р(А) = К_в/ К_д, где

К_в – количество выплат (страховых случаев) за период (обычно год), руб.;

К_д – количество заключенных договоров в данным году, ед.;

Вероятность колеблется от 0 до 1. 0 Р(А) 1

2) К = В/С_ср,

где В – средняя выплата на один договор, руб.; С_ср - средняя страховая сумма на один договор, руб.

Тогда расчет Нетто-ставка Т_н можно проводить по следующей формуле (данная формула есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы)

Т_н = (К_в * В) / (К_д * С_ср) * 100;

= К_в * В;

= К_д * S_n;

Т_н = В / С_ср * 100,

где - общая сумма выплат страхового возмещения, руб.;

- общая страховая сумма застрахованных объектов, руб.;

100 – единица страховой суммы (100 руб.).

Т_бр = Т_нетто + F_абс, F_абс - нагрузка за риск на ведение дела.

Т_бр = Т_нетто / 1 – F_r/z

F_r/z – доля статей нагрузки к брутто-ставке

Пример, F_абс = 40%от к брутто-ставки, т.е. = 0, 4

Т_н = 4 руб.

Таким образом, Т_бр = 4 / (1 - 0, 4) = 6, 7

Т_бр тем меньше, чем меньше нагрузка.