Финансовая устойчивость страховых операций и показатели ее характеризующие.

Под финансовой устойчивостью страховых операций по­нимается постоянное сбалансирование или превышение до­ходов над расходами по страховому денежному фонду, фор­мируемому из страховых взносов страхователей.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероят­ности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

Степень дефицитности средств страховой компании во многом (первое условие) зависит от величины страхового портфеля (совокупности страховых взносов).

Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф.В. Коньшина (К):

гдеТ— средняя тарифная ставка по страховому портфелю; п — количество застрахованных объектов. Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая ус­тойчивость страховщика.

Для оценки финансовой устойчивости как отношения до­ходов к расходам за тарифный период можно использовать ко­эффициент финансовой устойчивости страхового фонда (K_сф):

где — сумма доходов за тарифный период, руб.; — сумма средств в запасных фондах, руб.; — сумма расходов за тарифный период, руб.

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхо­вого фонда (второе условие).

Важным фактором (третьим условием), характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, кроме солидного уставного капитала и немалых резервных фондов, является рентабельность страховых организаций (Р), кото­рая выражается отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части

Однако в силу непроизводственного характера деятель­ности страховых организаций доход в них не создается, а прибыль формируется за счет перераспределения средств стра­хователей, т. е. необходимого и прибавочного продукта, со­зданного в других производственных сферах. Поэтому более корректным будет определять рентабельность страховых опе­раций как показатель уровня доходности, а именно как от­ношение обшей суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период:

Финансовую устойчивость страховых операций рассчитывают при выборе надежного страховщика, сравнивая показатели устойчивости.

Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается за счет действия внешних и внутренних факторов. Каждый фактор можно охарактеризовать признаками, представленными на рисунке.

Рис. Факторы обеспечения финансовой устойчивости страховой деятельности

Контрольные вопросы

1) Что может быть отнесено к доходам страховой компании?

2) Какие основные виды расходов несет страховщик?

3) Какие существуют абсолютные и относительные показатели финансовой деятельности страховой организации?

4) Критерии финансовой устойчивости страховщика.

5) Что такое платежеспособность? Что является гарантиями платежеспособности страховщика?

6) Как рассчитывается нормативный уровень платежеспособности в РФ?