Тема 7. Перестрахование

Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба.

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику (цессионарию), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, – ретроцессионарием.

То есть можно сказать, что деятельность страховых компаний развивается в двух сферах – в сфере первичного страхования и перестрахования.

Первичное страхование – это предоставление страховой защиты клиентам страховых компаний. По договору страхования ответственность перед страхователем несет один страховщик. По договору перестрахования – несколько страховых компаний. Эта форма называется совместным страхованием, перестрахованием или сострахованием.

Сострахование осуществляется на следующих принципах:

1) риск делится между состраховщиками в определенных пропорциях;

2) условия страхования и тарифы одинаковы для всех участвующих страховщиков. Один из них выполняет роль ведущего страховщика, ведет переговоры со страхователем, получает и распределяет страховую премию, занимается урегулированием страховых случаев;

3) каждый страховщик несет ответственность перед страхователем за свою часть страхуемого риска. Как правило, они не связаны друг с другом солидарной ответственностью, хотя ГК РФ предусматривает такую возможность (ст.953).

Перестрахование дает возможность предусмотреть многие случайности, поэтому потребность в перестраховании можно сформулировать как возмещение ущерба:

• по единичному риску;

• по одному очень крупному риску.

• возмещение ущерба, связанного с наступлением одного катастрофического случая.

Крупный ущерб может возникнуть вследствие:

• сложения убытков по одному страховому случаю;

• более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев;

• большого количества потерь в течение одного года вопреки сложившейся тенденции.

Перестрахование – это необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов.

Перестрахование является “вторичным” страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом основная сущность и функция перестрахования.

Перестраховываться могут отдельные договоры страхования или части страхового портфеля по видам страхования. Передача части риска на перестрахование сопровождается соответствующей частью передачи страховой премии.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать на страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Перестрахование позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых на страхование, охватить большее количество видов страхования, дает возможность страховщику защитить активы компании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования.

Важная особенность перестрахования состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска, всю ответственность перед страхователем по страхуемому риску полностью несет первичный страховщик. Очень часто перестраховочная компания участвует в погашении своей части ущерба уже после того, как он компенсирован первичным страховщиком.