текущие пассивы.

Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты.

Текущие пассивы формируются остатка­ми средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.

Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на опреде­ленных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — главный вид их пассивных операций, и следовательно, основ­ной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов.

В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на де­позиты физических и юридических лиц.

В зависимости от сро­ка изъятия — на срочные депозиты и до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различ­ных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы.

Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой про­цента. Ставка платы по ним зависит от размера и срока вклада.

Разновидностью срочного вклада являются депозитные серти­фикаты

Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам. Они могут быть именными и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть пе­редано другому лицу. Депозитные сертификаты выпускаются банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования.

Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банками как на фик­сированный срок, так и до востребования.

Определенную роль в ресурсах банка играют сберегательные вклады населения, в частности, вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостове­ряются выдачей сберегательной книжки

Еще одним методом привлечения средств является соглаше­ние об обратном выкупе (репо). Это соглашение заключается между банком и фирмой или с дилерами государственных цен­ных бумаг. Когда фирма хочет вложить большую сумму налич­ных денег на очень короткий срок, она покупает у банка цен­ные бумаги на условиях обратного выкупа. Фирма может вер­нуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. По­добного рода соглашения стали важным каналом для привлече­ния временно свободных средств.

Межбанковский кредит пре­доставляется, как правило, в рамках корреспондентских отно­шений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручениям друг друга.

Евровалютные кредиты – это кредиты. полученные от иностранных банков в евровалюте.

37. Активные операции коммерческих банков.

Активные операции банков можно разделить группы:

• учетно-ссудные, в результате которых формируется кре­дитный портфель банка;

• инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

• кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

q валютные

• прочие.

1) Учетно-ссудные операции в результате которых формируется кре­дитный портфель банка.

Учет векселя — это своеобразная покупка векселя банком. Покупая вексель у векселедержателя, банк покупает право по­лучения денег по векселю по истечении срока. За то что банк авансирует векселедержателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через ме­сяц, банк взимает с векселедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачи­ваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, — в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.

Ссудные операции банков можно классифицировать по сле­дующим критериям: по экономическому содержанию и назна­чению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по срокам, методам и источникам погашения, по форме выдачи кредита.

В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды подразделяются следующим образом:

• ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий;

б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций;

• потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.

По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:

• акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйст­венным, брокерским);

• кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);

• населению;

• правительству и местным органам власти.

Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспеченная ссуда пред­полагает наличие того или иного залога. Обеспечением ссуды могут служить акции и облигации, векселя и товарораспоряди­тельные документы

По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребо­вания (онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние подразделя­ются на краткосрочные (от одного дня до одного года), и долгосрочные — на срок более 1 года.

Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При пер­вом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения — в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного со­глашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуще­ствляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также могут уплачи­ваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

2) Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги (ЦБ) или приобретают право на совместную хозяйственную деятельность. Такими ценными бумагами могут быть акции, облигации, государственные долговые обязательства, векселя и т.д.

Доходность ценных бумаг зависит от срока их погашения. Чем меньше срок погашения ЦБ, тем стабильнее ее рыночная цена. Чем продолжительнее срок, тем чаще будет изменяться стоимость ценной бумаги. Во почему для КБ более предпочтительны вложения в краткосрочные ЦБ. чем в долгосрочные.

Совершая инвестиции в ЦБ, банки руководствуются не только интересами доходности, безопасности вложений, но преследуют и другую цель – регулирование своей платежеспособности и ликвидности. Вложения банка в высоколиквидные ЦБ позволяют банку при необходимости легко реализовать платежи по корреспондентскому счету.

Валютные операции – это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Расчетные операции – это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

38. Методы выдачи ссуды коммерческим банком

Два метода: 1) вопрос о предоставлении ссуды решается в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной потребности в средствах. При предоставлении срочных ссуд.

2) ссуда выдается в пределах заранее установленного лимита кредитования, который используется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявленных к нему платежных документов в течении определенного срока. Такая форма наз открытием кредитной линии. (обычно на 1 год).В течении срока кредитной линии клиент в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и без дополнительного оформления.

Кредитная линия бывает возобновляемая и невозобновляемая.

1. Невозобновляемая - - после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются.

2. Возобновляемая (револьверная) – кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Существует несколько форм установления лимитов.

1. Лимит по контокоррентному счету. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с расчетным. По дебету этого счета осуществляются все платежи клиента, связанные с его деятельностью, а по кредиту все поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо – свидетельствует о наличии у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении банковского кредита.

2. Овердрафт. Это разновидность установленного кредитного лимита, когда банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги или оплачивая его счета с ссудного счета клиента, сверх имеющегося остатка на счете, в пределах установленного кредита.

Существуют специальные и простые ссудные счета.

Специальные – открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в кредите. Использование такого ссудного счета предполагает направление всей выручки в кредит этого счета. Расч. счет как вспомогательный.

Простые – для выдачи разовых ссуд.

39. Структура банковских активов

Структура банковских активов. Активными называются опе­рации по размещению банковских ресурсов. Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капи­тальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учетные векселя и дру­гие краткосрочные обязательства, ссуды и ценные бумаги.

С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выде­лить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно ис­пользованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и мо­нет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов — вторичные резервы. Это принося­щие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов.

Третья — самая важная часть банковских активов — порт­фель банковских ссуд. Банковские ссуды — наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов — главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формиро­вание портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

Управление банковскими активами

1)В основе метода «общего фонда средств» лежит идея рас­пределения совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов независимо от источника образования ресурсов. Не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востребования или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным вкладам.

2)При другом методе управления активами — «банки внутри банка» — формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. В соответствии с этим методом определяется несколько «центров ликвидности-прибыльности», используемых для разме­щения средств, привлеченных из разных источников

Установив принадлежность средств к различным «банкам» с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого «банка». Размещение средств из каждого «банка» осуществляется неза­висимо от других «банков».

40. Ликвидность коммерческих банков

Успех дела коммерческого банка обеспечивают три взаимосвя­занных фактора.

1. Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страхо­вых резервов, фондов развития и пр.

2. Ликвидность (от лат. liquidus — жидкий, текучий), т.е. воз­можность быстрого (без больших потерь доходности или дополни­тельных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.

3. Платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед креди­торами — государством, банками, вкладчиками и др.

В отсутствие ликвидности вряд ли банк может быть платежеспособным. Таким обра­зом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчиво­сти и надежности коммерческого банка ликвидность — первич­на, платежеспособность — вторична

1. Текущая ликвидность (Н₂) — рассчитывается как отноше­ние суммы ликвидных активов (ЛАт) к сумме обязательств бан­ка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВу): Н₂ = (ЛАт / ОВу)100%.

Минимально допустимое значение норматива Н₂ устанавли­вается начиная с баланса на 1.02.98 в размере 50%, с баланса на 01.02.99 г. - 70%.

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для еди­новременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент..

2. Мгновенная ликвидность (Н₃) — рассчитывается как отно­шение суммы высоколиквидных активов (ЛАм) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВм):

Н₃ = (ЛАм / ОВм)100%.

Минимально допустимое значение норматива Нз устанавли­вается начиная с баланса на 01.02.97 г. в размере 20%.

Выполнение данного норматива означает, что банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности впервые применяется в российской банковской практике, поэтому предполагает поэтапное его достижение.

3. Долгосрочная ликвидность (Н4) — рассчитывается как от­ношение выданных банком кредитов со «роком погашения свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также его обязатель­ствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):

Н₄ = (К_рд / (К+ОД))100%.

4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов бан­ка (Н5) — рассчитывается как отношение ликвидных активов (ЛА_т) и всех активов (А) банка:

Н₅= (ЛА_т /А)100%.

Минимально допустимое значение норматива Н₅ устанавли­вается начиная с баланса на 01.02.97 г. в размере 20%.

41. Специализированные небанковские учреждения

Росту влияния специализированных небанковских учреж­дений способствовали три основные причины: 1.рост доходов населения; 2. активное развитие рынка ценных бумаг; 3.оказание этими учреждения­ми специальных услуг, которые не могут предоставлять банки. Кроме того, ряд специализированных небанковских учреж­дений (страховые компании, пенсионные фонды) в отличие от банков могут аккумулировать денежные сбережения на довольно длительные сроки и, следовательно, делать долго­срочные инвестиции.

Основные формы деятельности этих учреждений на рынке ссудных капиталов сводятся к:) аккумуляции сбережений насе­ления, 2)предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, 3)мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

3. страховые компании;

4. пенсионные фонды

IV. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты;

7. инвестиционные компании;

8. финансовые компании;

9. благотворительные фонды;

10. трастовые отделы коммерческих банков;

11. ссудно-сберегательные ассоциации;

12. кредитные союзы.

Страховые компании – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда для возмещения возможного ущерба предприятиям или потерь населения (семей) в связи с последствиями происходящих страховых случаев.

Инвестиционные компании путем выпуска собственных акций привлекают денежные средства, которые затем вкладывают в ценные бумаги промышленных и других корпораций.

Ссудо-сберегательные ассоциации представляют собой кре­дитные товарищества, созданные для финансирования жилищ­ного строительства. Их ресурсы складываются в основном из взносов пайщиков. Основой их деятельности является предостав­ление ипотечных кредитов под жилищное строительство.

Финансовые компании представлены двумя видами: по фи­нансированию продаж в рассрочку и личного финансирования

42. Международные финансовые и кредитные институты.

1) Банк международных расчетов (БМР) (организован 1930 г.) в Базеле Поэтому БМР часто называют международным банком центральных банков. Его организаторами были эмиссионные банки Англии, Франции, Италии, Германии, Бельгии, Японии и группа американских банков во главе с банкирским домом Моргана. Целью создания БМР провозглашалось содействие сотрудничеству центральных банков стран-участниц и обеспечение международных расчетов между ними. Являясь учредителями БМР, центральные банки этих стран выступают одновременно и его клиентами.

Главную функцию координатора центральных банков ведущих развитых стран БМР сохраняет до сих пор. Он объединяет центральные банки 30 стран, главным образом европейских.

Согласно уставу основными его функциями являются:

q обеспечение благоприятных условий для международных финансовых операций;

q выполнение роли доверенного лица при проведении межгосударственных расчетов участников.

Банк проводит:

q депозитно-ссудные;

q фондовые;

q операции с золотом;

q осуществляет межгосударственное регулирование валютно-кредитных отношений и др.

Валютой расчетов по операциям принят золотой швейцарский франк, а доллар США используется для выплаты дивидендов акционерам.

2) Международный валютный фонд (МВФ) – международная валютно-кредитная организация, имеющая статус специализированного учреждения ООН. Создан на международной валютно-финансовой конференции в Бреттон-Вудсе (США) в 1944 г., но начал функционировать с марта 1947 г.

Правление МВФ находится в Вашингтоне, а его отделение – Париже. Правление состоит из пяти главных департаментов: для Африки, Европы, Азии, Среднего Востока и Западного полушария.

Капитал МВФ образуется за счет взносов государств – членов фонда в соответствии с установленной для каждого из них квотой, величина которой зависит от уровня экономического развития стран и ее роли в мировой экономике и международной торговле.

Резервная позиция в МВФ означает право страны — члена МВФ на автоматическое получение у него безусловных креди­тов в иностранной валюте (в пределах 25% о своей квоты в капитале Фонда), оплаченных золотом, обратимой валютой и СПЗ.

3) Членство в МВФ является обязательным условием для вступления страны в Международный банк реконструкции и развития (МБРР).

Начал функционировать с июня 1946 г. в качестве специализированного, независимого в решениях от ООН органа.

По мере расширения деятельности Банком были образованы четыре родственных ему подразделения: Международная финансовая корпорация (МФК), Международная ассоциация развития (МАР), Международный центр урегулирования инвестиционных споров (МЦУИС) и Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ). В настоящее время эти учреждения вместе образуют Группу Всемирного банка со штаб-квартирой в Вашингтоне, а МБРР именуют Всемирным банком (ВБ). Всемирный банк является мощным подразделением Группы, обладающим акционерным капиталом в размере около 200 млрд. долл, а число учредителей составляет 180 стран. Каждая из них в зависимости от квоты в МФВ, имеет свою долю акций и соответственно голосов в руководящих органах. Крупнейшим акционером является США (17% голосов), меньшую долю имеет РФ (3%).

Основными функциями ВБ являются:

q инвестиционная деятельность в развивающихся странах;

q аналитическая и консультативная деятельность по эконом. вопросам;

q посредничество в перераспределении ресурсов между богатыми и бедными странами.

Региональные валютно-кредитные организации

Европейский инвестиционный банк (ЕИБ) был создан в 1958 г. странами – членами ЕС с целью предоставления долгосрочных кредитов (20-25 лет) на освоение отсталых районов, осуществление межгосударственных проектов, модернизацию отраслевой структуры производства.

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) учрежден в 1991 г. для содействия странам Центральной и Восточной Европы, в т.ч. СНГ, в восстановлении рыночной экономики. Учредителями являются около 60 государств, включая все европейские страны. РФ, США, Японию и организации ЕС и ЕИБ.

Основными функциями являются:

q прямое финансирование (на реализацию конкретных проектов);

q инвестирование средств в акционерные капиталы. (Банк не приобретает контрольных пакетов акций и не принимает прямой ответственности за управление предприятием, может также гарантировать размещение акций, выпущенных государственными и частными предприятиями);

q предоставление гарантий (для оказании помощи заемщикам в получении доступа к источникам капитала);

q финансирование с помощью посредников (для этого выбранным Банком финансовым учреждениям предоставляется среднесрочное и долгосрочное финансирование в форме кредитных линий)