Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Кэш-фло за 1 год




Период 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год
Остаток денежных средств на начало года        
1. Движение денежных средств по операционной деятельности        
1.1.Средства, полученные от покупателей, заказчиков (выручка)          
1.2.Прочие доходы          
1.3.Денежные средства направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов          
1.4.Денежные средства направленные на оплату труда          
1.5.Денежные средства направленные на выплату дивидендов        
1.6.Денежные средства направленные на выплату процентов        
1.7.Денежные средства направленные на расчеты по налогам и сборам          
1.8.Денежные средства направленные на прочие расходы          
         
Чистые денежные средства от операционной деятельности        
2. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности        
2.1.Выручка от продажи объектов основных средств и иных финансовых вложений          
2.2.Полученные дивиденды          
2.3.Полученные проценты          
2.4.Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям          
2.5.Приобретение дочерних организаций          
2.6.Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальные активы (НМА)        
2.7.Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений          
2.8.Займы, предоставленные другим организациям          
         
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности -1500000        
3. Движение денежных средств по финансовой деятельности        
3.1.Поступление от эмиссии акций или иных долевых бумаг        
3.2.Поступление кредитов, займов, полученные у других организаций        
3.2.Погашение обязательств по финансовой аренде          
3.3.Погашение займов и кредитов (без процентов)          
         
Чистые денежные средства от финансовой деятельности        
Остаток денежных средств на конец отчетного периода        
               

 



2 год:

Выручка: 700 тыс. руб. – поступления от продаж (без НДС)

700*0,18=126 тыс. руб. – НДС

700+126=826 тыс. руб. – выручка с НДС (в Кэш-фло)

Материалы: 200 тыс. руб. (без НДС)

200*0,18=36 тыс. руб. – НДС

200+36=236 тыс. руб. – сумма материалов с НДС (в Кэш-фло)

Общехозяйственные расходы: 30 тыс. руб. (без НДС)

30*0,18=5,4 тыс. руб. – НДС

30+5,4=35,4 тыс. руб. – общехозяйственные расходы с НДС, неизменны каждый год. (в Кэш-фло)

Заработная плата 70000 (в Кэш-фло)

Налоги к уплате:

a) ЕСН: 70*0,26=18,2 тыс. руб.

 

b) Налог на имущество:

1500000 - 118%

НДС - 18%

НДС=228814 руб.

Первоначальная стоимость оборудования: 1500000-228814=1271186 руб.



Амортизация за год: 1271186/6=211864 руб.

Амортизация за 1 месяц 211864 / 12 = 17655 руб.

Остаточная стоимость: 1271186-211864=1059322 руб.

Период Стоимость на начало Амортизация Стоимость на конец
01.01.11 -
01.02.11 1253 531
01.03.11 1253 531 1235 876
01.04.11 1235 876 1218 221
01.05.11 1218 221 1200 566
01.06.11 1200 566 1182 911
01.07.11 1182 911 1165 256
01.08.11 1165 256 1147 601
01.09.11 1147 601 1129 946
01.10.11 1129 946 1112 291
01.11.11 1112 291 1094 636
01.12.11 1094 636 1076 981
01.01.12 (след.года) 1076 981 1059 326
      ∑ 15 148 328

 

 

Среднегодовая стоимость имущества=15 148 328 / 13 = 1165 256 руб.

Налог на имущество=1165 256*2,2%=25636 руб.

c) Налог на прибыль:

Выручка 700000
Материалы
Оплата производственного персонала
Амортизация
Общехозяйственные расходы % по кредиту
Налог на имущество
Прибыль до налогообложения 69300
Налог на прибыль (20%)
Чистая прибыль 55440

d) НДС:

144214 руб. – НДС к возмещению из бюджета (формирует краткосрочную дебиторскую задолженность)

Итого налогов: 25636+18200+13860=57696 руб.


mylektsii.ru - Мои Лекции - 2015-2019 год. (0.023 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал