Управление финансами предприятия.

Управление финансами обеспечивает увязку внутренних проблем предприятия с внешней финансовой средой, обеспечивающей источники финансирования и деятельности предприятия. 1 Денежные средства возвращенные инвестором и кредитором. 2 Денежные средства полученные на финансовом рынке. 3 Денежные средства полученные в результате деятельности предприятия. 4 Денежные средства, вложенные в предприятие 5. Денежные средства направляемые на финансовые рынки для финансирования инвестиций 6. Денежные средства реинвестированные на предприятие. 7 Уплата налогов. Управление финансами должно обеспечить устойчивое финансовое положение предприятия, его ликвидность, рентабельность, способность оплачивать долги и выполнять обязательства. Управл.фин.осущ.методами: методы-это планир, прогнозир и кредитов, страх, инвестир.налогообложение.Это методы финн.управления, к которым относ.фин.учет, анализ, контроль, финн.регулирование, сист.расчетов, матер.стимулир-е, ответственность. Фин.рычаги-цены, % ставки, формы расчетов, видов кредитов и др. Фин.обеспечение-правовое обеспечение(законы), нормативное обеспечение, инф-ое обеспеч(инф-я о предприятии, рынке), кадровое, текущее ПО. Фин.инструмент-краткосор, долгосрочн.активы, торговля которыми осущ.на финн.рынках.Под ним в общем виде поним.любой контракт, по кот.происходит одновр.увеличен.фин.активов одной фирме и финн.обязательств другой.Это документы, имеющие ден.ст-ть.

Оперативное финансовое планирование Включ.разработку след.разделов: 1. составл.платежного календаря 2. составл.массового плана 3. расчет потреб.в краткостр.кредите. I.закл.в опред-ии конкр.посл-ти и сроков осущ.всех расчетов.Это позвол.своевременно перечисл.платежи в бюджет и внебюдж.фонды, обеспеч.фин-е нормальн.хоз.деят-тиПлатежн.календрь охватывает все расх.и поступ.ср-в предпр.как в наличн, так и безналичн.форме.Первая часть-доходная.При составл.исп-т данные учета операций по р/счету в банке, учета сдачи расч.доходов в банк, сведения о срочных и просроченных платежах поставщиков. Кассовый план-план оборота наличн.денег ч/з кассу предпр., кот.обеспечивает своевременное поступление налич.денег в банке и контроль за их поступлен.Он явл.частью опер-фин.плана, составл.на квартал.Предпр-я обязаны сдавать в банк всю налич.сверх лимитов, уст-х банков по соглаов.с руков-ом пред-я.Он сост.из 4 разделов: 1. источн.поступл.наличн.денег 2. расх 3. расчет выплат з/п и прочих видов оплаты труда 4. Календарн.выдача з/п. III. Расчет.потреб.в краткоср.кред-произв, если предпр-е испытыв.потребность в кредите.Необх.документы представл.в банк в соотв-ии с его требов.и с ним закл.договор о кредитн.обслуж.Этому должен предш.обоснов.расчет размера кредита, и той же суммы, которая с учетом % необх.вернуть банку. Для упр-я финн.деят-тью разраб.осн.фин.документы: 1. баланс предприятия 2. сводный отчет о прибыли и убытках. 3. отчет о получен.прибыли к распределен. 4. отчет о фондах и их использ-ии. 5. счет финансирования