Сущность и функции кредита. Кредитные отношения – важнейший аспект современной экономической деятельности

Кредитные отношения – важнейший аспект современной экономической деятельности. Категория «кредит» может трактоваться как акт доверия, представляющий собой обмен двумя платежами, отдаленными друг от друга во времени.

Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предоставленных кредитным договором, по которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить по ней проценты.

Принципы кредита:

· Возвратность – обязательный принцип;

· Платность – не бывает беспроцентных кредитов;

· Срочность – не обязательный принцип;

· Дифференцированность – выдавать деньги разным клиентам на разных условиях;

· Целевой характер использования – не обязательный принцип;

· Обеспеченность – не обязательный принцип.

Этим кредит отличается от ссуды, займа.

Займы – это передача одной стороной в собственность денег или ценных вещей, с обязательством заемщика возвратить заимодавцу такую же сумму денег или ценных вещей той же стоимости, как были получены.

Отличия займов от кредита:

§ Заимодавцем может быть любое лицо, кредитором – только банк.

§ Предметом займа могут быть деньги или иное имущество, предметом кредита – только деньги.

§ Договор займа считается заключенным только с момента передачи денег или иного имущества, договор кредита – с момента его заключения.

§ Проценты по займу выплачиваются только за счет чистой прибыли (т.е. после выплаты налогов и сборов), проценты по кредиту – относятся на себестоимость продукции в пределах ставки ЦБ (3%).

§ Если в договоре кредита не указан его срок, то кредит считается выданным на 30 дней.

§ Если в кредитном договоре не указаны проценты, то они должны выплачиваться в размере ставки рефинансирования ЦБ (14% годовых).

§ Если в договоре кредита не указана периодичность уплаты процентов – выплаты ежемесячно.

Акт кредитования может принимать различные формы:

отсрочку платежа за уже полученные поставки;

предоставление фондов;

обещание предоставить ссуду;

замещение одним кредитом другого.

Для рынка ссудных капиталов характерны следующие участники:

первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов;

специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, предоставляющие ссудный капитал;

заемщики – юридические, физические лица и государство, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах.

Функции кредита:

1. Перераспределительная – осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование другим.

2. Воспроизводственная – происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта.

3. Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения – действительные деньги (золото) заменяются денежными знаками. В процессе обращения наличные денежные знаки замещаются кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, безналичные – расчетами со счетов предприятий.