Инфраструктура системы кредитования малого бизнеса в России

В России основными институтами, которые ориентированы на оказание услуг субъектам малого предпринимательства, являются коммерческие банки, институты государственной финансовой поддержки малого предпринимательства и микрофинансовые институты.

Таким образом, система кредитования малого бизнеса способна обеспечить доступность финансовых ресурсов не только для успешных малых предприятий, обладающих определенной кредитной историей и активами, но и для создаваемых малых и семейных предприятий[11].

Кредитование малого бизнеса в 2016 году ограничивается законодательно по численности работников в разных отраслях производства, а именно: в таких сферах, как: строительство, транспорт и промышленное производство не больше 100 работников в малом предприятии; торговля оптовыми товарами, не больше 50 работников в организации; розничная торговля и услуги бытового обслуживания не больше 30 работающих человек; другие сферы деятельности не больше 50 человек.

Очевидно, что даже численность работников в малом предприятии имеет неидеальные критерии. Как и любой другой бизнес, он также нуждается в участии государственных денег для собственного развития. В настоящее время развивается финансирование малого бизнеса, ─ кредит без залога, так как снимаются риски потери своего имущества.

Кредит для бизнеса без залога (ссуду) в банке можно взять, оформив следующие документы: справку о стабильном доходе своего бизнеса; документы, подтверждающие наличие в собственности имущество; обязательное условие - это хорошая кредитная история в банках; иметь влиятельных поручителей.

Выдавая кредиты без залога, банк рискует, несмотря на благонадежность заемщика, поэтому программы, по которым выдается такой заем, всегда имеют отличия от других кредитных программ, а именно: процентная ставка будет повышенной; сумма займа имеет ограничения; ограничение по срокам возврата кредита обычно на короткие сроки.

Такого вида кредиты обычно предпринимателями берутся: открытие нового предприятия, для пополнения на определенное время оборотных средств, для реализации новых проектов.

Факторинговые отношения возникают между тремя сторонами, как и правоотношения по уступке права требования. Первой стороной закон называет «клиента», это и есть малый предприниматель, попавший в затруднительную ситуацию из‑ за недобросовестных контрагентов. У него есть неисполненное реальное денежное требование к своему партнеру по бизнесу, который обязуется исполнить его в будущем, либо намерен судиться из‑ за суммы долга с клиентом (предпринимателем). Клиент, однако, нуждается в деньгах уже сейчас, а не в «будущем», и потому по договору факторинга он как бы «продает» свое право требования возврата долга со своего клиента банку, иной кредитной организации. Банк, который фактически «купил» это право требования у предпринимателя, именуется в законе как финансовый агент, а должник, который не исполнил своих требований перед предпринимателем – должником. Рассмотрим подробнее данные правоотношения.

Согласно статье 824 ГК РФ, по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида (ст.825 ГК РФ). Таким образом, финансовым агентом может быть и кредитная организация, которая не является банком.

Кредитная организация «выкупает» у предпринимателя право требования надлежащего исполнения обязательства от третьего лица. Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование – не позднее чем в момент его возникновения (п.1 ст.826 ГК РФ).

При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором.

Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется (п.2 ст.826 ГК РФ).

Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки.

Денежное требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом (ст.827 ГК РФ).

Уступка финансовому агенту денежного требования является действительной, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении (п.1 ст.828 ГК РФ).

Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, последующая уступка денежного требования финансовым агентом не допускается (ст.829 ГК РФ).

Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним.

Исполнение денежного требования должником финансовому агенту в соответствии с правилами настоящей статьи освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом (ст.830 ГК РФ).

Если по условиям договора финансирования под уступку денежного требования финансирование клиента осуществляется путем покупки у него этого требования финансовым агентом, последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование.

Если уступка денежного требования финансовому агенту осуществлена в целях обеспечения исполнения обязательства клиента и договором финансирования под уступку требования не предусмотрено иное, финансовый агент обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования.

Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга (ст.831 ГК РФ).

В случае нарушения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, последний не вправе требовать от финансового агента возврата сумм, уже уплаченных ему по перешедшему к финансовому агенту требованию, если должник вправе получить такие суммы непосредственно с клиента (ст.832 ГК РФ).

Должник, имеющий право получить непосредственно с клиента суммы, уплаченные финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе требовать возвращения этих сумм финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой требования (ст.833 ГК РФ).

Лизинг является достойной альтернативой банковскому кредиту и покупке в рассрочку, имеет свои конкурентные преимущества перед этими способами финансирования бизнеса.

Лизинг дает возможность зарабатывать на арендуемом имуществе, оплатив только 20-30% его стоимости. При этом в лизинг можно приобрести как новое, так и бывшее в употреблении оборудование, транспорт или спецтехнику.

Поскольку право собственности на лизинговое имущество до окончания срока лизинга принадлежит лизингодателю, дополнительный залог по лизинговой сделке не требуется, что является существенным преимуществом лизинга по сравнению с кредитом.Важным преимуществом лизинга является оптимизация налогообложения.

Во-первых, вся сумма лизинговых платежей относится на расходы предприятия, что дает экономию при уплате налога на прибыль, а НДС в составе лизинговых платежей принимается к вычету.

Во-вторых, предмет лизинга может учитываться на балансе лизингодателя, в результате чего лизингополучатель в течение всего срока лизинга не платит налог на имущество.

При этом лизингодатель применяет в отношении предмета лизинга ускоренную амортизацию, что позволяет лизингополучателю по окончании договора лизинга получить основное средство с минимальной балансовой стоимостью.
Нужно учитывать, что регулярные выплаты по договору лизинга начинаются после получения клиентом имущества, что дает возможность начать извлекать доход от его использования, часть которого идет на выплату лизинговых платежей.

Одно из преимуществ лизинга — повышение инвестиционной привлекательности бизнеса арендатора по сравнению с заемщиком за счет обеспечения оптимального соотношения в балансе компании собственного и заемного капиталов.

Если лизинговое имущество отражается на балансе лизингодателя, это позволяет клиенту не отражать в балансе кредиторскую задолженность.

При заключении сделки по лизингу клиент вносит авансовый платеж — как правило, в размере 20-30% от стоимости имущества. Срок лизинга может составлять от года до 5-7 лет, в зависимости от условий конкретной компании, типа имущества и объема финансирования по сделке.

Практически всегда обязательным условием является страхование имущества клиентом на весь срок лизинга [8].