Финансирование организаций

Согласно статье 819 Гражданского кодекса РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты с нее.

Получение кредита, таким образом, изначально определяется в гражданском законодательстве как получение определенной денежной суммы.

Однако видно, что кредитные правоотношения могут выражаться не только в передаче денежной суммы во временное пользование и ее последующий возврат с процентами, но и в передаче определенного товара, других вещей, передаваемых в товарный кредит.

Есть и правоотношения факторинга, лизинга, которые по своему содержанию также помогают малому предпринимателю получить определенные ресурсы для своего развития.

Кредит может выдать банк или иная кредитная организация.

В статье 1 Федерального закона от 2 декабря 1990г. №395‑ 1 «О банках и банковской деятельности» содержатся определения (термины), используемые в правовом регулировании банковских правоотношений. В законе подробно описано то, что следует считать банком, а какие организации относящиеся к небанковским кредитным организациям.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. это может быть общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество открытого или закрытого типов (ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)[4].

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России (ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности») [1].

Более подробно перечень банковских операций, которые может осуществлять кредитная организация (не банковского типа), установлен в двух нормативных актах:

1) Инструкция ЦБР от 26 апреля 2006г. №129‑ И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»;

2) Положение ЦБР от 21 сентября 2001г. №153‑ П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

Для рассмотрения положений о порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка следует обратить внимание на Указание ЦБР от 19 июня 2003г. №1292‑ У.

Фактически получается, что «иная кредитная организация» вправе осуществлять следующие операции:

1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

2) размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3) купля‑ продажа иностранной валюты в безналичной форме;

4) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

5) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков‑ корреспондентов, по их банковским счетам;

6) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

10) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

11) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (фактически это правоотношения факторинга);

12) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

13) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

14) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

15) лизинговые операции;

16) оказание консультационных и информационных услуг.

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе (ст.5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

В названной выше статье закреплено правило о том, что все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.

Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально‑ технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Таким образом, «иные кредитные организации» вправе заниматься многими видами деятельности, которыми занимаются и банки, за исключением собственно кредитования.

Однако такие небанковские кредитные организации могут оказывать услуги по факторингу (финансирование под уступку денежного требования, это правоотношения, аналогичные цессии) и оказывать лизинговые услуги.

Помощь малому бизнесу может быть оказана не только собственно кредитным договором, но и договором факторинга, лизинга, ведь в конечном итоге это тоже получение материальных средств, помогающих развитию малого бизнеса [5].

Финансирование деятельности малого предпринимательства представляет собой обеспечение малого предприятия необходимыми финансовыми ресурсами на всех этапах его функционирования.

В зависимости от условий предоставления денежных средств выделяют:

- собственно финансирование – предоставление денежных средств субъекту малого предпринимательства без условия их возврата;

- кредитование – предоставление определенной денежной суммы субъекту малого предпринимательства при условии возврата ее через определенный промежуток времени.

Первый вид финансирования можно охарактеризовать как финансирование в узком смысле слова.

Сочетание же собственно финансирования и кредитования представляет собой финансирование в широком смысле слова.

Рассмотрим подробнее правовые основы всех возможных форм получения малыми предприятиями материальной помощи на возмездной основе.

Прежде всего, отметим, что это три основных вида обязательственных правоотношений:

1) кредит (он же заем) и все их разновидности;

2) факторинг;

3) лизинг.

Кредитные правоотношения урегулированы главой 42 ГК РФ, Согласно ст.809 ГК РФ, если договор кредитования не устанавливает никаких условий об оплате процентов, то кредитор (кредитная организация, банк) имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа. Размер таких процентов может определяться самим кредитным договором, а если не договором, то ставкой рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа (п.2 ст.809 ГК РФ).

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

1) договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;

2) по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками (п.3 ст.809 ГК РФ).

Таким образом, даже если в кредитном договоре нет никакого указания на оплату процентов по нему, они все равно будут требоваться (только если сам договор не содержит запрета на истребование по нему процентов).

А в тех случаях, когда по договору передаются не деньги, а вещи (в принципе это те же лизинговые правоотношения), то требование оплаты процентов будет незаконным (если опять же сам договор не предусматривает такую оплату процентов).

Кредит может предоставляться как на определенную денежную сумму, так и в форме определенного товара.

В зависимости от способа обеспечения по кредиту, других условий его получения, можно выделять такие виды кредитов, как кредит: обеспеченный залогом или поручительством третьих лиц.

Кредитование, как и финансирование, обеспечивает финансовые потребности процесса расширенного воспроизводства.

Вместе с тем, кредит выступает как относительно самостоятельное звено в финансовой системе, имеет особые специфические методы перераспределения временно свободных денежных средств.

В связи с этим важным аспектом рассматриваемой проблемы является изучение системы кредитования с учетом специфики сектора малого бизнеса.

В целом, система предоставления и возврата ссуд основана на фундаментальных свойствах и функциях кредита и финансово-кредитных институтов, оказывающих услуги субъектам малого предпринимательства.

Основной целью системы кредитования малого бизнеса является, с одной стороны, обеспечение возврата ссужаемых средств, с другой стороны, обеспечение получения финансово-кредитным институтом дохода от кредитных операций.

Таким образом, система кредитования малого бизнеса представляет собой совокупность элементов.

Таких как субъекты кредитного процесса, организационно - экономическая технология кредитных операций, инфраструктура системы кредитования, которые обеспечивают процесс взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

Субъектами кредитного процесса являются заемщик – малое предприятие и кредитор – финансовый институт, непосредственно взаимодействующий с малым бизнесом.

Именно они в любой развитой экономике осуществляют основную массу кредитования и инвестирования в малый бизнес, несут основные риски и оказывают основные сопровождающие финансовые и информационные услуги малым предприятиям [9].

Одним из элементов системы кредитования малого бизнеса является организационно-экономическая технология кредитования, представленная в таблице № 1

Таблица 1