При совершении нескольких налоговых правонарушений налоговые санкции взыскиваются за каждое правонарушение

Вопросы для самоконтроля освоения темы:

1. Назовите элементы налогового правонарушения.

2. Что такое объект налогового правонарушения?

3. В чем заключается объективная сторона налогового правонарушения?

4. В чем заключается субъективная сторона налогового правонарушения?

5. Кто может являться субъектом налогового правонарушения?

6. Назовите основания отнесения деяния к налоговому правонарушению.

7. Назовите общие условия привлечения к ответственности.

8. Что такое налоговая санкция?

9. Порядок наложения налоговой санкции.

10. В какие суды налоговая инспекция может и должна подавать исковое заявление?

11. Назовите обстоятельства, исключающие вину лица, совершившего налоговое правонарушение.

12. Назовите обстоятельства, смягчающие вину лица, совершившего налоговое правонарушение.

13. При каких обстоятельствах наступает уголовная ответственность за налоговое правонарушение?

14. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.

15. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

Контроль выполнения самостоятельной работы.

Текущий контроль качества выполнения самостоятельной работы осуществляется на практических занятиях путем устного опроса и решения задач, подготовкой рефератов. Темы рефератов и требования к их подготовке и оформлению указаны в Методических указаниях к проведению практических занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов очной формы обучения специальности 080100.62 «Экономика» профиль 080107 «Финансы и кредит».

Итоговый контроль качества знаний студента по дисциплине выводится при сдаче экзаменов, которые согласно плану подготовки предусмотрены в 6 семестре.

Литература

Основная литература

1.Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям " Финансы и кредит", " Бухгалт. учет, анализ и аудит", " Мировая экономика"; по научной специальности 08.00.10 " Финансы, денежное обращение и кредит" / И. А. Майбуров [и др.]; под ред. И. А. Майбурова / М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 /5-е изд., перераб. и доп. / 591 с. /https://www.biblioclub.ru/book/119472/

2.Налоги и налогообложение: учебник для студентов, обучающихся по специальностям " Финансы и кредит", " Бухгалт. учет, анализ и аудит" / под общ. ред. В. Ф. Тарасовой / М.: КноРус, 2012 /2-е изд., перераб. и доп. /488 с.

3.Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 060400 " Финансы и кредит", 060500 " Бухгалт. учет, анализ и аудит" / Г. А. Волкова [и др.]; под ред. Г. Б. Поляка / М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 /3-е изд., перераб. и доп. /631 с. /https://www.biblioclub.ru/book/116993/

4. Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие. 8-е изд., перераб. – М.: Омега-Л, 2010. – 312 с. https://www.biblioclub.ru/book/54694/

Дополнительная литература

5.Вдовин, В.М. Информационные технологии в налогообложении: учебное пособие / В.М. Вдовин, Л.Е. Суркова, А.В. Смирнова. – М.: Дашков и Ко, 2011. – 206 с.
https://www.biblioclub.ru/book/83334/.

6.Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям " Налоги и налогообложение", " Финансы и кредит" / под ред. Е. М. Ашмариной. М.: КноРус, 2011, 240 с.

7. Крамаренко Людмила Алексеевна. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 080301 " Коммерция (торговое дело)" и 080111 " Маркетинг" / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов, М.: ЮНИТИ, 2011, 576 с.

8. Александров, Илья Михайлович Налоги и налогообложение: учебник для студентов, обучающихся по направлению 521600 - " Экономика" и экон. специальностям. М.: Дашков и К*, 2008.Налоги и налогообложение: учебник для экон. специальностей вузов / под ред. И. А. Майбурова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 655 с.

Нормативно-правовая литература

9.Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая). – М.: ТК велби, Изд-во Проспект, 2010. – 656 с.

10. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51 -ФЗ.

11. Федеральный закон РФ №212 от 24 июля 2009 года «О страховых взносах в Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования, Территориальные Фонды обязательного медицинского страхования».

12. Федеральный закон № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 9.07.1998г. с учетом дополнений и изменений.

13. Закон Кемеровской области № 95-ОЗ «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. с учетом дополнений и изменений.

14. Закон КО № 119-ОЗ «О применении индивидуальными предпринимателями УСНО на основе патента на территории Кемеровской области» от 17.10.2006 с учетом изменений.

15. Постановление Совета народных депутатов г. Кемерово № 264 от 30.09.2005 «О введении на территории города Кемерово единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» с учетом дополнений и изменений.

16. Постановление Совета народных депутатов г. Кемерово №262 от 30.09.2005 «О введении в действие на территории города Кемерово налога на имущество физических лиц» с учетом дополнений и изменений.

17. Постановление Совета народных депутатов г. Кемерово № 263 от 30.09.2005 «О введении на территории г. Кемерово земельного налога» с учетом дополнений и изменений

18. Журнал «Консультант».

19. Газета «Экономика и жизнь».

20. Журнал «Налоговый вестник.

21. Журнал «Финансовый директор».

22. Журнал «Справочник экономиста»