Права и обязанности органов валютного контроля.

Осуществляют контроль (они же и привлекают к ответственности) 2 органа: Банк России только в отношении кредитных организаций и валютных бирж, в остальных случаях федеральная служба финансово-бюджетного надзора от имени Правительства РФ.

ЦБ:

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами.

Осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными и налоговыми органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля.

Фед.сл.фин.-бюд.контроля (Росфиннадзор)

Контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) валютного законодательства РФ, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, а также за соответствием проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений.

Правительство:

обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля ФОИВ являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ.

обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с ЦБ.

Органы их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами законодательства

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов

+

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного зак-ва

2) применять меры ответственности за нарушение валютного законодательства Обязаны сохранять коммерческую, банковскую, налоговую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Органы валютного контроля и их должностные лица несут ответственность за неисполнение функций, установленных настоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

36) Права и обязанности агентов валютного контроля.

Ст. 23. Агенты имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в т.ч. документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;

9) документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций (включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов)

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями

11) таможенные декларации

12) паспорт сделки.

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства

2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием

3) сохранять коммерческую, банковскую, налоговую, служебную тайну

Агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность за неисполнение функций, установленных настоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.