Практична робота №10
Тема: Облік банківських операцій.
Мета: Навчитись складати кореспонденцію рахунків та оформлювати первинні документи та регістри по обліку банківських операцій.
Х І Д Р О Б О Т И:
Завдання №1 Сформулювати зміст господарських операцій та вказати первісні документи на підставі наведеної кореспонденції рахунків:
Завдання №2
1.Ознайомитись з матеріалом завдання.
2.Скласти журнал господарських операцій.
3.Оформити первинні документи по всім господарським операціям(платіжне доручення, виписка банку)
4.Скласти регістри обліку банківських операцій: головна книга по рахунку №31
Дані для заповнення документів:
Назва
| р/р
| Назва банку
| Код банку
| місто
| МП ”Омега”
|
| Аваль
|
| Херсон
| МП „Зоря”
|
| Приватбанк
|
| Миколаїв
| Податкова інспекція
|
| Укрсоцбанк
|
| Херсон
| Пенсійний фонд
|
| Укрсоцбанк
|
| Херсон
| МП «ВЯЗ»
|
| Кредитбанк
|
| Херсон
| Господарські операції за місяць:
№
| Дата
| зміст
| 1в сума 2в
| Дт
| Кт
|
| 12.03
| Перераховані суми в пенсійний
фонд з розрахункового
рахунка МП ”Омега”(РПВ №1)
|
|
|
|
|
| 12.03
| Перераховані суми прибуткового
податку з розрахункового рахунка в податкову інспекцію(РПВ №2)
|
|
|
|
|
| 15.03
| Перераховані кошти постачальнику МП «ВЯЗ» за товар
Накладна №1
|
|
|
|
|
| 15.03
| ЧП „Зоря” перерахувало кошти
за придбаний товар (Накладна №1)
|
|
|
|
| Залишок на 01.03. знайти шляхом множення варіанту в журналі на 10000
ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ №
|
|
| | вiд
| Одержано банком
| | Платник
| | | Код
|
|
| | Банк платника код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА
| | |
|
|
|
| | Отримувач
| | Код
|
| КРЕДИТ рах.№
| | Банк отримувача
| код банку
|
|
| | |
|
|
| | Сума словами
| | Призначення платежу
|
|
|
|
| МП Підписи
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ №
|
|
| | вiд
| Одержано банком
| |
|
| | Платник
| | | Код
|
|
| | Банк платника код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА
| | |
|
|
|
| | Отримувач
| | Код
|
| КРЕДИТ рах.№
| | Банк отримувача
| код банку
|
|
| | |
|
|
| | Сума словами
| |
|
| | Призначення платежу
|
|
|
|
МП Підписи
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Виписка з поточного рахунку
Назва власника та номер рахунку
| Дата останнього дня проведення розрахунку
| Дата попереднього дня проведення розрахунку
|
|
|
| Вхідне сальдо пасив
| Код операції
| Номер документа
| Код банку
| Номер рахунку
| Оборот за дебетом
| Оборот за кредитом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом оборотів
|
|
| Вихідне сальдо пасив
| | | | | | | | |
ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ №
|
|
| | вiд
| Одержано банком
| | Платник
| | | Код
|
|
| | Банк платника код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА
| | |
|
|
|
| | Отримувач
| | Код
|
| КРЕДИТ рах.№
| | Банк отримувача
| код банку
|
|
| | |
|
|
| | Сума словами
| | Призначення платежу
|
|
|
|
|
МП Підписи
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ №
|
|
| | вiд
| Одержано банком
| |
|
| | Платник
| | | Код
|
|
| | Банк платника код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА
| | |
|
|
|
| | Отримувач
| | Код
|
| КРЕДИТ рах.№
| | Банк отримувача
| код банку
|
|
| | |
|
|
| | Сума словами
| |
|
| | Призначення платежу
|
|
|
|
МП Підписи
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Виписка з поточного рахунку
Назва власника та номер рахунку
| Дата останнього дня проведення розрахунку
| Дата попереднього дня проведення розрахунку
|
|
|
| Вхідне сальдо пасив
| Код операції
| Номер документа
| Код банку
| Номер рахунку
| Оборот за дебетом
| Оборот за кредитом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом оборотів
|
|
| Вихідне сальдо пасив
| | | | | | | | |
ГОЛОВНА КНИГА
Рахунок № 31 " Каса"
Місяць
| Обороти за дебетом р№31
| Оборот за кредитом
| Залишок
| з кредиту pax. №_
| Разом
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|