Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Задание по завершению сквозной комплексной практической работы
|
|
1. По данным Книги учета хозяйственных операций вывести обороты и остатки по синтетическим счетам.
2. Используя данные об остатках по синтетическим счетам, открытым в Книге учета хозяйственных операций, составить баланс на 31.12.200.......г.
3. Используя данные об остатках и оборотах по счетам прибылей и убытков, открытым в Книге учета хозяйственных операций, составить Отчет о прибылях и убытках за 200........г.
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма (руб.) | Корреспондирующие счета | |||
| Д-т | К-т | |||||
| Акцептован счет ООО «Квадро» за поставку комплекта вычислительной техники · Договорная стоимость · НДС (18% сверх договорной стоимости) Основание: счет № 803 от 01.12.200 г., договор № 10 от 11.09.200 г. | ||||||
| Начислено ООО «Квадро» за доставку и монтаж комплекта вычислительной техники: · Стоимость оказанных услуг и работ · НДС (18% сверх сметной стоимости) Основание: договор № 12 от 13.09.200 г., счет № 804 от 03.12.200 г. | ||||||
| Комплект вычислительной техники принят в эксплуатацию. Основание: акт приемки-передачи основных средств № 3 от 15.12.200 г. Расчет первоначальной стоимости основного средства произвести самостоятельно. | ||||||
| Оплачен счет № 803 ООО «Квадро» за поставленный комплект вычислительной техники. Основание: платежное поручение 251 от 15.12.200 г. | ||||||
| Принят к возмещению из бюджета НДС по полученному и оплаченному комплекту вычислительной техники. | ||||||
| Начислена амортизация основных средств, в том числе: · Здание завода (годовая норма амортизации 4, 2%) (общепроизводственные расходы) · Здание склада (годовая норма амортизации 4, 2%) (общепроизводственные расходы) · Оборудование (годовая норма амортизации 10, 2%) (общепроизводственные расходы) · Вычислительная техника (годовая норма амортизации 20%) (общехозяйственные расходы) Основание: расчет бухгалтерии линейным методом по нормам, определенным предприятием исходя из сроков полезного использования основных средств. Расчет произвести самостоятельно. | 1123, 5 926, 5 | |||||
| Отгружена ООО «Проба» вычислительная техника и выставлен счет на её оплату. · Общая сумма счета, в том числе · НДС 18 % Основание: договор № 14 от 10.12.200 г., ТТН № 76 от 29.12.200 г., счет № 306 от 29.12.200 г. | ||||||
| Списана с баланса отгруженная ООО «Проба» вычислительная техника: · Списана накопленная амортизация · Списана остаточная стоимость вычислительной техники Основание: акт списания основных средств № 10 от 29.12.200 г. Расчет остаточной стоимости произвести самостоятельно, учитывая, что первоначальная стоимость = 16000 руб. | 01/1 | 01/1 01/1 | ||||
| Списан финансовый результат от реализации вычислительной техники Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | ||||||
| На расчетный счет от ООО «Проба» поступили денежные средства в оплату отгруженной вычислительной техники. Основание: выписка банка от 30.12.200 г. | ||||||
| По причине невозможности дальнейшего использования списано с баланса здание склада: · Списана накопленная амортизация · Списана остаточная стоимость склада Основание: акт ликвидации основных средств № 12 от 26.12.200 г. Расчет остаточной стоимости произвести самостоятельно, учитывая, что первоначальная стоимость = 4000 руб. | 01/1 | 01/1 01/1 | ||||
| Оприходованы на склад по цене возможного использования материалы, полученные в результате ликвидации здания склада. Основание: приходный ордер № 407 от 28.12.200 г. | ||||||
| Акцептован счет ООО «Максим» за выполнение работ по ликвидации здания склада. Основание: счет-фактура № 160 от 26.12.200 г. | ||||||
| Списан финансовый результат от ликвидации здания склада. Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | ||||||
| Начислена амортизация нематериальных активов (годовая норма амортизации – 50%). (Общехозяйственные расходы) Основание: расчет бухгалтерии линейным способом. Расчет произвести самостоятельно. | ||||||
| Акцептован счет завода «Сатурн» за поступившую и принятую на склад сталь марки СИ-100 (1500 кг), в т.ч.: · Договорная цена · НДС (18 % сверх договорной цены) Основание: счет № 1427 от 02.12.200 г., приходная накладная № 401 от 03.12.200 г. | ||||||
| Отпущена по цене приобретения и израсходована в производстве сталь СИ-100: · На изготовление продукции по договору № 28 от 08.10.200......г. с ООО «АРС» (300 кг.) Основание: лимитно-заборная карта № 1092 от 03.12.200 г. · На изготовление продукции по договору № 36 от 10.11.2002г. с ООО «Диалог» (200 кг.) Основание: лимитно-заборная карта № 1093 от 03.12.200 г. | 20/1 20/2 | |||||
| Акцептован счет-фактура завода «Каучук» за поступившую и принятую на склад техническую резину (общий вес 1260 кг.), в т.ч.: · Договорная цена · НДС (18 % сверх договорной цены) Основание: счет-фактура № 36/19 от 04.12.200.....г. | ||||||
| Выдан аванс сотруднику отдела материально-технического снабжения Смирнову А.С. на командировочные расходы. Командировка связана с получением и экспедированием лесоматериалов (тарные материалы) Основание: приказ руководителя предприятия № 236к от 14.12.200 г., расходный кассовый ордер № 903 от 15.12.200 г. | ||||||
| Оплачен счет завода «Сатурн» № 1427 от 02.12.200.....г. Основание: платежное поручение № 370 от 15.12.200 г., выписка банка от 15.12.200 г. | ||||||
| Принят к возмещению из бюджета НДС по оплаченной и поступившей от завода «Сатурн» стали СИ-100. | ||||||
| Утвержден авансовый отчет Смирнова А.С. по произведенным командировочным расходам. Расходы включены в фактическую себестоимость приобретения лесоматериалов. Основание: авансовый отчет № 236 от 19.12.200 г. | ||||||
| Получен в кассу от Смирнова А.С. остаток неизрасходованных подотчетных сумм. Основание: авансовый отчет № 236 от 19.12.200 г., приходный кассовый ордер № 96 от 19.12.200 г. | ||||||
| Акцептован счет лесоторговой базы № 3 за поступившие и принятые на склад лесоматериалы (4 куб.м.), в том числе: · Договорная цена · НДС (18% сверх договорной цены) Основание: приходный ордер № 402 от 19.12.200 г., счет № 618 от 17.12.200 г. | ||||||
| Отпущена в производство по фактической себестоимости приобретения и израсходована для изготовления продукции по договору № 28 от 08.10.2002г. с ООО «АРС» техническая резина (320 кг) Основание: лимитно-заборная карта № 1094 от 22.12.200 г. | 20/1 | |||||
| Отпущены по фактической себестоимости приобретения для упаковки отгружаемой продукции лесоматериалы (0, 5 куб.м.) Основание: лимитно-заборная карта №16 от 24.12.200 г. | ||||||
| Отпущены по фактической себестоимости приобретения и израсходованы на текущий ремонт оборудования материалы (8 кг) Основание: требование № 17 от 24.12.200 г., смета затрат на текущий ремонт оборудования от 12.06.200 г. | ||||||
| Отпущена по фактической себестоимости приобретения и израсходована на ремонт помещения дирекции организации краска (7 кг) Основание: требование № 18 от 26.12.200 г., смета на ремонт помещения дирекции от 02.11.200 г. | ||||||
| Начислена заработная плата рабочим основного производства за декабрь, в том числе: · За изготовление продукции по договору № 28 от 08.10.200...г. ООО «АРС» Основание: наряд № 158 от 30.12.200 г., расчетно-платежная ведомость за декабрь 200 г. · За изготовление продукции по договору № 36 от 10.11.200.....г. с ООО «Диалог» Основание: наряд № 159 от 30.12.200 г., расчетно-платежная ведомость за декабрь 200 г. | 20/1 20/2 | |||||
| Начислена заработная плата за декабрь административно-управленческому персоналу цехов. Основание: табель и расчетно-платежная ведомость за декабрь. | ||||||
| Начислена заработная плата за декабрь административно-управленческому персоналу организации. Основание: табель и расчетно-платежная ведомость за декабрь. | ||||||
| Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам организации. Основание: больничные листы, расчетно-платежные ведомости за декабрь. | ||||||
| Начислен ЕСН (14% в федеральный бюджет, 14% в ПФР), в том числе: · Рабочих основного производства, в т.ч.: Ø На заказ по договору № 28 Ø На заказ по договору № 36 · АУП цехов · АУП организации Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | 20/1 20/2 | |||||
| Начислены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (3, 6% по отношению к начисленной заработной плате), в том числе: · Рабочих основного производства, в т.ч.: Ø На заказ по договору № 28 Ø На заказ по договору № 36 · АУП цехов · АУП организации Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | 20/1 20/2 | |||||
| Начислены взносы в Фонд обязательного социального страхования (4% по отношению к начисленной заработной плате), в том числе: · Рабочих основного производства, в т.ч.: Ø На заказ по договору № 28 Ø На заказ по договору № 36 · АУП цехов · АУП организации Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | 20/1 20/2 | |||||
| Из начисленной заработной платы и пособия по нетрудоспособности удержан НДФЛ 13%. Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно.Вычеты сотрудникам не предоставляются. | ||||||
| С расчетного счета перечислен в бюджет НДФЛ. Основание: платежное поручение № 393 от 30.12.200 г., выписка из банка от 30.12.200 г. | ||||||
| С расчетного счета перечислен ЕСН в: · федеральный бюджет Основание: платежное поручение № 394 от 30.12.200 г., выписка банка от 30.12.200 г. · Пенсионный фонд Основание: платежное поручение № 395 от 30.12.200 г., выписка банка от 30.12.200 г. · Фонд ОМС Основание: платежные поручения №№ 396, 397 от 30.12.200 г., выписка банка от 30.12.200 г. · Фонд социального страхования Основание: платежное поручение № 398 от 30.12.200 г., выписка банка от 30.12.200 г. | ||||||
| Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы, начисленной за декабрь, пособий по временной нетрудоспособности персоналу, начисленных в декабре. Сумму определить самостоятельно. Основание: чек № 21 от 30.12.200 г., приходный кассовый ордер № 115 от 30.12.200 г., выписка из банка от 30.12.200 г. | ||||||
| Из кассы выдана заработная плата и пособия по временной нетрудоспособности (полностью). Основание: расчетно-платежная ведомость № 12, отчет кассира за 30.12.200 г. | ||||||
| Оприходована на склад поступившая из основного производства готовая продукция в оценке по плановой (нормативной) производственной себестоимости, произведенная в соответствии с договором № 28 от 08.10.200....г. с ООО «АРС» Основание: накладная № 317 от 24.12.200....г. | 20/1 | |||||
| Отгружена ООО «АРС» готовая продукция и выставлен счет на её оплату на общую сумму 118080 рублей. · Общая сумма счета, в т.ч.: · НДС (18 %) Основание: счет № 317 от 26.12.200 г., ТТН № 931 от 26.12.200 г. | ||||||
| Списана со склада отгруженная ООО «АРС» по договору № 28 от 08.10.200.....г. продукция в оценке по плановой (нормативной) производственной себестоимости. Основание: ТТН № 931 от 26.12.200 г. | ||||||
| Акцептован счет автотранспортного предприятия № 2 от 26.12.2002г. на общую сумму 1200 рублей за услуги по перевозке отгруженной продукции, в том числе: · Договорная цена · НДС (18 % сверх цены) Основание: счет № 2 от 26.12.2002г. | 1016.95 183.05 | |||||
| Оплачен счет автотранспортного предприятия № 2 от 26.12.2002г. Основание: платежное поручение № 387 от 27.12.2002г., выписка из банка от 28.12.2002г. | ||||||
| Принят к возмещению из бюджета НДС со стоимости оплаченных автотранспортных услуг. Основание: расчет бухгалтерии. | 183.05 | |||||
| Поступила на расчетный счет выручка за продукцию, отгруженную ООО «АРС», в ноябре 200......г. Основание: выписка банка от 20.12.200 г. | ||||||
| Общепроизводственные расходы списаны на счет основного производства и распределены по видам продукции прямо пропорционально прямой заработной плате основных производственных рабочих, в том числе: · На заказ по договору № 28 · На заказ по договору № 36 Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | 20/1 20/2 | |||||
| Общехозяйственные расходы в качестве условно-постоянных списаны в полном объеме на счет учета продаж. Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | ||||||
| Списана фактическая производственная себестоимость выпущенной по договору № 28 от 08.10.200....г. с ООО «АРС» продукции. Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | -8771 | 20/1 | ||||
| Списано на счет учета продаж отклонение фактической производственной себестоимости выпущенной по договору № 28 от 08.10.200...г, с ООО «АРС» продукции от плановой (нормативной) себестоимости. Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | -8771 | |||||
| Списаны на счет учета продаж расходы на продажу. Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | ||||||
| Списан финансовый результат от продажи продукции по договору № 28 от 08.10.200....г. с ООО «АРС». Основание: расчет бухгалтерии. Расчет произвести самостоятельно. | ||||||
| Поступили на расчетный счет денежные средства за продукцию, проданную по договору № 28 от 08.10.200.......г. в ООО «АРС». Основание: выписка банка от 30.12.200 г. | ||||||
|
|