Задача № 1. Скласти кореспонденцію рахунків за наступними операціями, які відбулися на підприємстві 03.05 20__ року та розрахувати залишок на 04.05.20__року

Скласти кореспонденцію рахунків за наступними операціями, які відбулися на підприємстві 03.05 20__ року та розрахувати залишок на 04.05.20__року, якщо відомо, що на 03.05.20__року він складав - 20 грн. Визначити, чи порушило підприємство фінансово-банківську дисципліну, якщо ліміт залишку готівки в касі дорівнює 590 грн. Якими документами оформлюються дані операції?

Дані для виконання:

1. Отримано в касу від засновника як внесок у статутний капітал підприємства —100 грн.

2. Видано з каси в підзвіт - 85 грн.

3. Отримано в касу від замовника - 500 грн.
4.Видано з каси на відрядження -100 грн.

5. Отримано в касу з поточного рахунку на господарські потреби — 100 грн.

Пояснення:

1. Скласти бух. кореспонденцію по наведеним господарським операціям у вигляді журналу реєстрації господарських операцій.

2. Залишок на 04.05.20___ року розрахуємо за допомогою «Т»- рахунку

30 „Каса". Для цього малюємо схему рахунку та розносимо операції у Д-т та К-т рахунку по схемі, підбиваємо обороти і виводимо сальдо на кінець.

Примітка. Сальдо на початок - це залишок на 03.05.__.

Рішення:

Журнал реєстрації господарських операцій

Дебет 30 «Каса» Кредит

Підприємство не порушило фінансово-банківську дисципліну, бо фактичний залишок у касі не перевищує ліміт каси (535 грн.< 590 грн.).

Задача № 2

Згідно касового апарату, виручка від виїздної торгівлі готової продукції фабрики штучного хутра за день становила 5500 гривень. Фактична наявність грошей у касира - 5515 гривень. Оприбуткувати виручку від реалізації з урахуванням надлишку.

Пояснення:

Виручка від реалізації готової продукції готівкою відображається за кредитом рахунка 701 «Дохід від реалізації готової продукції» та за дебетом рахунка 301 «Каса». Для відображення лишку грошових коштів використовується рахунок 746 «Інші доходи від звичайної діяльності»

Рішення:

Журнал реєстрації господарських операцій