Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Актив бухгалтерского баланса
⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3
|
|
| Пояснение | Наименование показателя | Код | На 31 декабря 2013 г. | На 31 декабря 2012 г. | На 31 декабря 2011 г. | |
| АКТИВ I Внеоборотные активы | ||||||
| 1.1; 1.2; 1.3 | Нематериальные активы | Счета 04 - 05 | ||||
| 1.4; 1.5 | Результаты исследований и разработок | Счет 04 (результаты НИОКР) | ||||
| 2.1; 2.3; 2.4 | Основные средства | Счета: 01 - 02 + 08. (завершен- ное капитальное строительство | ||||
| 2.1; 2.3; 2.4 | Доходные вложения в материальные ценности | Счет 03 | ||||
| 3.1; 3.2 | Финансовые вложения | Счета: 58 (свыше 12 месяцев) счет 73 (%) + 55.3 | ||||
| Отложенные налоговые активы | Счета: 09 или (09 - 77) | |||||
| 2.2 | Прочие внеоборотные активы | Счета: 08 + 07 + 15 + 16 + 01.5 + 04 (незавершенные НИОКР) +97 | ||||
| Итого по разделу I | 60 000 | 50 000 | 40 000 | |||
| II Оборотные активы | ||||||
| 4.1, 4.2 | Запасы | Счета: 10 + 20 + 21 + 23 + 28 + 29 + 41 + 43 + 45 + 97 | ||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | Счет 19 | |||||
| 5.1, 5.2 | Дебиторская задолженность | Счета: 60 + 62 + 68 + 69 + 70 + 71 + 73 (без%) + 75 + 76 - 63 | ||||
| 3.1, 3.2 | Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | Счет 58 (до 12 месяцев) + счет 73 (%) + 55.3 | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | Счета: 50 + 51 + 52 + 55 (без 55.3) + 57 | |||||
| Прочие оборотные активы | Счета: 94 + 76 (или 45) + 68 (акцизы к вычету) + 81 (акции для перепродажи | |||||
| Итого по разделу II | ||||||
| Баланс | ||||||
Журнал бухгалтерских записей ООО " Лик" за декабрь 2013 года
| п/п | Содержание бухгалтерских записей | Дебет | Кредит | Сумма |
| Счет 60 " Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | ||||
| Сальдо на 01.03 2013г.10110 | ||||
| 4.03.13 г. Товарно-транспортная накладная № 23. Получены о от поставщика ООО " Волна" материалы - стоимость материалов -НДС | 19-1 | 3 900 | ||
| 13.03.13г. Счет № 27. Предъявлен счет от ООО " Квант" за услуги потребляемые в основном производстве - стоимость услуг -НДС | 2 563 | |||
| 17.03.13г. Счет № 113. Предъявлен счет ООО " Электроника" за усовершенствование ЭВМ - сумма -НДС | 3 000 | |||
| 18.03.13.г. Счет № 81. Куплен станок у ООО " Ольга" -стоимость станка -НДС | ||||
| 21.03.13г. Договор № 12. Начислено посреднику ООО " Гарант" за продажу ксерокса - стоимость услуг -НДС | 91-2 | 1 000 | ||
| 26.03.13г. Акт взаимозачета № 36 с ООО " Электроника" | 3 540 | |||
Счет 60 " Расчеты с поставщиками и подрядчиками "
| Сальдо: 10 110 | |
| 46 232 |
Сальдо: 20000 Сальдо: 116200
Журнал - ордер №6 «Расчеты с поставщиками с подрядчиками»
| № | Наименование поставщиков | Сальдо начальное на 01.03 12. | С кредита счета 60 в дебет счетов | Итого по К-ту | ВДебет счета 60с кредита счетов | Итого по Д-ту | Сальдо Конечное на 01. 04. 12. | |||||||
| Д | К | 91-2 | Д | К | ||||||||||
| ООО «Орел» | 10 000 | 10 000 | ||||||||||||
| ООО «Волна» | 3 900 | 4 602 | 4 712 | 4 712 | ||||||||||
| ООО «Квант» | 16 800 | 16 800 | 16 800 | |||||||||||
| ООО «Электроника» | 3 000 | 3 540 | 3 540 | 3 540 | ||||||||||
| ООО «Гарант» | 1 000 | 1 180 | 1 180 | |||||||||||
| ООО «Кама» | 20 000 | 20 000 | 20 000 | |||||||||||
| ООО «Ольга» | 90 000 | 106 200 | ||||||||||||
| Итого | 10 110 | 3 900 | 2 0 185 | 93 000 | 1 000 | 42 692 | 3 540 | 46 232 | 20 000 | 116 200 |
96 200
Проверка 10 110 + 132 322 – 46 232 = 96 200
116 200 20 000 = 96 200
|
|