До вивчення теми

" Автоматизація розв’язування комплексу задач обліку

з використанням системи " ПАРУС - БУХГАЛТЕРІЯ 7.40"

для студентів денної та заочної форм навчання

ЗМІСТ

Практична робота 1. Початок роботи з системою " ПАРУС - БУХГАЛТЕРІЯ 7.40"

Хід роботи

1. Вхід в систему " ПАРУС - БУХГАЛТЕРІЯ 7.40"

Запустіть модуль " ПАРУС - Бухгалтерія 7.40" за допомогою ярлика на робочому столі.

У полі " БАЗА ДАНИХ" вкажіть свій номер (див. малюнок).

У полі " ШЛЯХ До БД" виберіть шлях до бази даних - " Е: \USER\Trening_VUZ \Цифра\Wparus.dbc".

У полі " КОРИСТУВАЧ" наберіть " Supervisor", в полі " ПАРОЛЬ" - " admin", натисніть кнопку " ОК".

2. Робота зі словником " НАЙМЕНУВАННЯ І КУРСИ ВАЛЮТ" (Меню/Словники/Найменування і курси валют)

Створіть у словнику " Найменування і курси валют" наступні валюти:

євро – EUR, курс на 01.10.11 по відношенню до базової валюти - 11 грн.;

долар США, вкажіть курс на 01.10.11 по відношенню до базової валюти - 8 грн.

3. Робота зі словником " ПЛАН РАХУНКІВ". (Меню/Словники/План рахунків)

1. Створіть в словнику " План рахунків" нові балансові рахунки:

№221/1 " МБП на складі" з типовою формою аналітичного обліку " 2 - Матеріали. Товари";

№221/2 " МБП в експлуатації" з типовою формою аналітичного обліку " 2 - Матеріали. Товари".

2. Створіть способом Додавання аналітичні рахунки до рахунку №361 " Розрахунки з вітчизняними покупцями" з типовою формою аналітичного обліку " 8 - Дебітори/ Кредитори":

1-й рівень: 1 – роздріб,

2 – опт.

2-й рівень додайте через призначення словника. Для цього в заголовку рахунку на закладці Додатково виберіть на 2-й рівень словник " Замовлення".

Спосіб створення власного словника для аналітики в плані рахунків - див додат. завдання.

4. Робота зі словником " Організації, матеріально-відповідальні особи" (Меню/ Словники/ Організації і МВО).

Словник " Організації, матеріально-відповідальні особи" призначений для зберігання і використання в Системі найменувань постійних організацій - контрагентів і їх банківських і податкових реквізитів, а також прізвищ, посад, паспортних даних і особових рахунків матеріально-відповідальних і підзвітних осіб.

Списки контрагентів бувають дуже великими, тому для зручності в роботі можна згрупувати записи словника в тематичні розділи. Кожному розділу присвоюється певна ознака. У Системі передбачено дві ознаки - це " організації" і " відповідальні особи".

Налаштування словника " Організації, матеріально-відповідальні особи" складається з двох етапів:

реєстрація тематичного розділу;

реєстрація контрагента.

Створіть в словнику " Організації, матеріально-відповідальні особи" розділи:

1. " Організації", 2. " Ми", 3. " Фонди", 4. " МВО".

Зареєструйте в розділі " Організації": ТОВ " Візард", ТОВ " Роксолана", ТОВ " Веселка".

Зареєструйте в розділі " Ми" Нашу організацію – " Організація".

Зареєструйте в розділі " МВО" наступних матеріально-відповідальних осіб:

Савченко Олена Володимирівна – кассир;

Мірошник Віра Андріївна - комірник.

Перемістіть в розділ " Фонди" записи з інших розділів: " Пенсійний фонд", " Фонд соціального страхування" (помітити необхідні записи пропуском, натиснувши і не відпускаючи ліву кнопку миші, перетягнути в потрібну теку).

Для відображення реквізитів організації в звітах необхідно у Файл/ Налаштування Системи заповнити вкладку Організація.

Створіть в словнику " Номенклатор" в розділі " Запаси" підрозділи: " Канцтовари", " Госптовари" і " Будматеріали" (Меню/Словники/Номенклатор).

Внесіть до відповідних підрозділів наступні найменування товарів і матеріалів (ціни вказати на 01.10.11):

5. Робота зі словником " Зразки господарських операцій" (Меню/Словники/Зразки/ Господарські операції).

Прогляньте зміст словника " Зразки господарських операцій", знайдіть розділ " МШП", в ньому зразок " Придбання МШП" і відредагуйте проводки таким чином:

(дб.№221/1 - кр.№631)

(ДБ.№641 - КР.№631)

6. Додаткове завдання

Для створення іншим способом аналітики в словнику " План рахунків" виберіть розділ " Загальні поняття" (Словники / Загальні поняття).

Зайдіть в теку " Загальні поняття" і додайте новий каталог " Підрозділ: додавання".

Форма додавання каталогу заповнюється таким чином:

поле НАЙМЕНУВАННЯ цього каталогу відповідатиме найменуванню нового додаткового словника, наприклад " Галузі".

поле РОЗДІЛ не заповнюється,

у полі КЛЮЧ вводиться ключ DOP_PSAN*,

ТИП ПОКАЗУ ПОНЯТЬ РОЗДІЛУ - Мнемокод

Заповніть словник необхідними даними:

Поверніться в ПЛАН РАХУНКІВ, відкрийте для редагування рахунок 685 і виберіть на 1-й рівень аналітики словник " Галузі". Після збереження змін на нижній панелі відобразиться перелік галузей на 1-му рівні аналітики.

Практична робота 2. Введення залишків

Хід роботи

1. Введіть синтетичні залишки на рахунках на 01.01.2012г. (Меню/Залишки засобів на рахунках). Виконайте команду контекстного меню Додати:

2. Введіть синтетичні залишки на аналітичних рахунках до рахунку 361 на 01.01.2012г. (Контекстне меню в нижній таблиці/Додати)

РАХУНОК 361.1.1 - КРЕДИТОВИЙ 1500.0 грн.

РАХУНОК 361.1.2 - КРЕДИТОВИЙ 1800.0 грн.

РАХУНОК 361.2.2 - КРЕДИТОВИЙ 1200.0 грн.

Виконайте команду Звірення залишків.

3. Сформуйте відомість залишків засобів на рахунках (Контекстне меню/Друк звіту/Залишки засобів на рахунках). Сума залишків по Дт і Кт = 37768 грн.

4. Введіть залишки матеріальних цінностей на рахунках на 01.01.2012г. МВО - МІРОШНИК В. А. (Меню/Залишки матеріальних цінностей)

ЦЕМЕНТ - 15 КГ. * 20.0 грн. на суму 300 грн. (РАХ.№ 205)

ФАРБА - 5 Л.* 11.0 грн. на суму 55 грн. (РАХ.№205)

ЩЕБІНЬ - 20 КГ.* 8.0 грн. на суму 160 грн. (РАХ.№205)

ТЕКА - 8 ШТ.* 10.0 грн. на суму 80 грн. (РАХ.№221/1)

КАЛЬКУЛЯТОР - 4 ШТ. * 20.0 грн. на суму 80 грн. (РАХ. №221/1)

ОЛІВЕЦЬ - 10 ШТ. * 2.0 грн. на суму 20 грн. (РАХ.№221/1)

ВІДРО - 2 ШТ. *16.0 грн. на суму 32 грн. (РАХ.№221/1)

ВІНИК - 3 ШТ.* 5.0 грн. на суму 15 (РАХ.№221/1)

ШВАБРА - 4 ШТ. ПО 19.0 грн.на суму 76 грн. (РАХ.№221/1)

5. Створіть інвентарну картку (бухгалтерський облік)

Створіть каталог " 105". (Меню / Облік / Інвентарна Картотека /Контекстне Меню Каталогу / Додати). У ньому створіть картку (КОНТЕКСТНЕ МЕНЮ ТАБЛИЦІ / ДОДАТИ):

Автомобіль (Рах.105) - 23000 грн.,

МВО - Приходько В. М.,

Дата введення в експлуатацію - 01.04.12;

Група амортизації (ВКЛАДКА " РОЗРАХУНОК

АМОРТИЗАЦІЇ") - прямолінійне списання.

Термін експлуатації - 5 років

Проводка списання амортизації: Дб.№92 - Кр.№131.

Натисніть " Записати".

Виконайте оприбутковування об'єкту ОС (Контекстне Меню / Операції над картками / Оприбутковування). У вікні, що відкрилося, зніміть відмітку " Створити госп. операцію". Дата операції - 01.04.2012. Натисніть " Записати".

Виконайте перенесення даних про ОС в розділ " Залишки матеріальних цінностей". Для цього виконайте наступне:

(Контекстне. меню головного каталогу / Від поточної усе). Перейдіть на картку і виконайте дію (Контекстне меню / Формування залишків ТМЦ). Встановіть період - січень 2012 р. Почати.

Поверніться в розділ ЗАЛИШКИ МАТЕРІАЛЬНИХ ЦІННОСТЕЙ і перевірте наявність автомобіля.

6. Сформуйте відомість залишків матеріальних цінностей (Контекстне меню/Друк звіту/Залишки матеріальних цінностей).

7. Сформуйте оборотну відомість руху матеріальних цінностей (Меню/ Оборотні відомості/Рух матеріальних цінностей).

8. Введіть залишки по дебіторсько-кредиторській заборгованості на 01.01.2012г. (Меню/ Залишки/ Дебіторсько-кредиторська заборгованість). Контрагентів, яких немає, додайте в Словник " Організації і МВО".

· ТОВ " МАНДРИ" - КРЕДИТОВЕ САЛЬДО 1500.0 грн. ЗА ДОГОВОРОМ № 45 ВІД 25.09.2011 (РАХ.№361.1.1)

· ТОВ " ТЕМП" - КРЕДИТОВЕ САЛЬДО 1800.0 грн. ЗА ДОГОВОРОМ № 46 ВІД 29.09.2011 (РАХ.№361.1.2)

· ТОВ " РОКСОЛАНА" - КРЕДИТОВЕ САЛЬДО 1200.0 грн. ПО ДОГ. № 47 ВІД 30.09.2011 РАХ.№361.2.2)

· ТОВ " ВІЗАРД" - КРЕДИТОВЕ САЛЬДО 2000.0 грн. ЗА ДОГОВОРОМ № 43 ВІД 01.09.2011 (РАХ.№631)

· ТОВ " МАНДРИ" - КРЕДИТОВЕ САЛЬДО 1268.0 грн. ЗА ДОГОВОРОМ № 44 ВІД 05.09.2011 (РАХ.№631)

· Підзвітна особа КРУШИНА Н.В. - ДЕБЕТОВЕ САЛЬДО 50.0 грн. за наказом №75 від 25.09.2011 (РАХ.№372)

9. Сформуйте відомість дебіторсько-кредиторської заборгованості і додаток до акту звірення (Контекстне меню/Друк звіту).

10. Сформуйте оборотну відомість руху засобів по рахунках (Меню/ Оборотні відомості/Рух засобів по рахунках).

Перевірте, чи немає розбіжностей (якщо є, то Система відобразить в рядках замість сум, ****).

Виконайте друк звіту (Друк звіту/Оборотна відомість по рахунках).

Практична робота 3. Робота з касовими, платіжними та банківськими документами

Реєстрацію касових і платіжних документів можна виконати декількома способами:

· реєстрація документу з введенням даних з клавіатури;

· реєстрація документу з використанням зразка;

· реєстрація документу з використанням даних дебіторської і кредиторської заборгованості.

Розділ призначений для створення, заповнення, роздруку та проведення таких документів, як наприклад: платіжне доручення, платіжна вимога, вимога-доручення та інше. Інсталяційна поставка Системи дозволяє готувати платіжні документи кількох, найбільш поширених форм. Однак передбачено можливість доповнити список форм, зареєструвавши в словнику " Типи документів" новий тип, а у словнику " Зразки платіжних документів" - новий шаблон документа.

Для того, щоб дані документи були відображені у бухгалтерському обліку, вони повинні бути опрацьовані в журналі господарських операцій. При цьому на підставі кожного документа формується господарська операція з однією або кількома проводками. Для цього служить функція " Опрацювання в обліку".

Хід роботи

3.1 Створення касових і платіжних документів. Реєстрація господарських операцій по них.

1. Додайте підрозділ " 1. Касові документи". (Меню/Документи/Платіжні документи).

2. Створіть 03.01.12 р. (дб. 372 - кр. 301) витратний касовий ордер № 140 від 03.01.12 р. на видачу з каси 2000 грн. під звіт Гордієнко П. В. на витрати на відрядження на підставі наказу № 85 від 28.09.11р.

Заповнення вкладки специфікація

Опрацюйте в обліку 03.01.12 р. (дб. 372 - кр. 301) витратний касовий ордер. (Контекстне меню/Опрацювати в обліку)

3. Використовуючи зразок (контекстне меню або F7), створіть і опрацюйте в обліку 06.01.12 р. (дб. 301 - кр. 372) прихідний касовий ордер (ПКО) № 97 від 06.01.12 р. на повернення в касу 45.0 грн. відрядних підзвітною особою Гордієнко П. В.

Для перегляду всіх створених документів у списку, встановіть період видимості документів за допомогою кнопки фільтр на панелях інструментів програми.

4. Створіть і опрацюйте в обліку 04.01.12 р. витратний касовий ордер (ВКО) № 141 від 04.01.12 р. на видачу під звіт з каси 1200.0 грн. на господарські потреби Приходько Н.М. на підставі наказу № 88 від 01.01.12р.

5. Створіть авансовий звіт на підставі ВКО №141. Для цього виконайте Підготовка документів/Авансовий звіт. У формі, що відкрилася, вкажіть в полі Витрачено - 1170 грн. Відкрийте розділ Авансові звіти (Документи/ Авансові звіти). Опрацюйте авансовий звіт (АЗ) як списання витраченої суми (дт 92 - кт 372).

ü У зразку господарської операції для опрацювання авансового звіту в полі ФОРМУЛА РОЗРАХУНКУ використовуйте формулу " АТ_IZR", яка позначає значення, що зберігається в полі " Витрачено" АЗ

Зайдіть у Файл - Налаштування і вкажіть тип платіжного документа для Авансового звіту: ПКО.

6. Далі, знаходячись в розділі АЗ, виконайте формування ПКО на повернення невикористаної суми. (Підготовка документів /Платіжний документ). У створеному документі вкажіть №98 від 04.01.12 і організацію-отримувача- (назва нашої фірми).

7. Відпрацюйте в обліку 04.01.12 р. ПКО № 98 від 04.01.12 р. на повернення в касу 30 грн. підзвітною особою Приходько Н.М.

8. Виконайте друк Прихідного касового ордера (Контекстне меню/Друк документу).

9. Виконайте друк Витратного касового ордера (Контекстне меню/Друк документу).

10. Виконайте друк Журналу реєстрації касових документів (Контекстне меню / Друк звіту).

11. Виконайте друк Касової книги (Меню/Звіти/Касова книга)

12. Виконайте друк Вкладного листа касової книги (Меню/Звіти/Вкладний лист касової книги)

3.2. Створення банківських документів. Реєстрація господарських операцій по них.

1. Додайте підрозділ " 2. Банківські документи" (Меню/ Документи/ Платіжні документи).

2. Створіть платіжне доручення (ПД) № 99 від 16.01.2011г. на оплату послуг фірмі " Вікторія" на суму 1700.0 грн., на підставі договору № 55 від 01.09.11р. опрацюйте в обліку 16.01.12 р. (дб. 631 - кр. 311 - вартість послуг).

3. Використовуючи зразок, створіть і опрацюйте в обліку ПД № 100 від 16.01.2012р. на оплату товару ТОВ " Темп" на підставі договору № 56 від 21.01.12р. на суму 600.0 грн.

4. Створіть платіжне доручення № 101 від 17.01.12 р. з використанням даних дебіторсько-кредиторської заборгованості (Контекстне меню /ПД На закриття заборгованості) фірмі " Візард" 2000 грн. за договором № 43 від 23.01.12р. У вікні, що відкрилося, виберіть рахунок - 631, натисніть " Встановити", знайдіть рядок з організацією " Візард", натисніть " Вибрати", далі виберіть зразок ПД " Перерахування коштів постачальникам" і на екрані з'явиться новий ПД, в якому вкажіть дату документу 17.01.2012 і платника. Збережіть документ і опрацюйте його в обліку датою документу (дб.631-кр. 311).

5. Виконайте друк Платіжного документу (Контекстне меню/Друк документу) і Друк за умовами відбору (Контекстне меню/Друк звіту).

6. Сформуйте відомість за розрахунками з дебіторами/кредиторами і перевірте закриття заборгованості по організації " Візард" (Меню/Оборотні відомості /Розрахунки з дебіторами/кредиторами). У відомості має бути один рядок по організації " Візард" з кредитовим залишком і дебетовим оборотом.

7. Виконайте друк звіту Контрагенти за довільний період (Контекстне меню / Друк звіту). У полі мнемокод встановіть " Візард" і сформуйте звіт.

Практична робота 4. Робота з вхідними податковими накладними, внутрішніми документами та господарськими операціями

Хід роботи

4.1. Вхідні податкові накладні. Опрацювання в обліку.

Вхідні податкові накладні можна зареєструвати вручну, створити на підставі внутрішнього документу або господарської операції (ГО) (Меню/ Документи/ Вхідні податкові накладні).

Розділ " Вхідні податкові накладні" призначений для реєстрації вхідних податкових накладних, виписаних зовнішніми постачальниками товарів.

1. Введіть вхідну податкову накладну № 20 від 10.01.12 р. на отримання від ТОВ " ТЕМП" канцтоварів на суму 600 грн., в т.ч. ПДВ 100 грн., на МВО Мірошник В. А.:

Маркерів - 10 шт. по 10 грн.;

Блокнотів - 20 шт. по 15 грн.;

Папок для файлів - 20 шт. по 10 грн.;

Ручок - 50 шт. по 2.0 грн.

Не забувайте змінити період видимості документів у вікні перегляду!

Опрацюйте вхідну податкову накладну в обліку 10.01.12р. (Контекстне меню /Опрацювати в обліку), де:

(дб. № 221/1 - кр. №631) - вартість товару без ПДВ;

(дб. №641 - кр. № 631) - сума ПДВ.

Натисніть кнопку " Обрати", а потім " Записати".

2. Введіть податкову накладну №21 від 11.01.12 р. на отримання від ТОВ " Мандри" канцтоварів на сумму - 192 грн., у тому числі ПДВ - 40 грн. на МВО Мірошник В. А.:

Папір (А-4) - 8 пачок по 20 грн.

Опрацюйте податкову накладну в обліку 11.01.12 р., де:

(дб. № 221/1 - кр. № 631) - вартість товару без ПДВ;

(дб. № 641 - кр. № 631) - сума ПДВ.

Для опрацювання вхідних податкових накладних в зразках господарських операцій використовуються наступні формули:

У формулах присутня функція SP (" Тип позиції", " Включення ПДВ", " Поширення"), де параметри:

" Тип позиції" - перелік типів номенклатур (" 2" - товар, " 3" - послуга, " 4" - податок,

" 5" - знижка, " 6" - націнка, " 7" - тара);

" Включення ПДВ" - включення або виключення ПДВ (" +NDS" або " - NDS");

" Поширення" - наявність у формулі параметра " SUM" (обчислення по усіх специфікаціях) або порожнє значення (обчислення по поточній специфікації).

3. Сформуйте Реєстр виданих і отриманих податкових накладних (ПН) за період з 01.01.12 р. по 31.01.12 р. (Меню/Звіти/ Реєстр виданих і отриманих ПН).

4.2. Внутрішні документи. Опрацювання в обліку.

У розділі ВНУТРІШНІ ДОКУМЕНТИ можна працювати з документами, за якими оформляються операції переміщення матеріальних цінностей між рахунками бухгалтерського обліку і матеріально-відповідальними особами. Внутрішні документи містять специфікацію - список товарно-матеріальних цінностей, над якими проводиться операція. Характеристики цих цінностей повинні точно відповідати номенклатору Системи.

Система дозволяє готувати внутрішні документи наступних типів:

· внутрішня накладна;

· прибутковий ордер.

Щоб розширити цей перелік, необхідно зареєструвати новий тип внутрішніх документів в словнику " Типи документів".

При роботі з внутрішніми документами Ви можете сформувати наступні звіти:

· звіт про виписані документа (повний);

· звіт про виписані документи (підсумковий);

· товарний звіт.

Створення внутрішніх документів можна виконати декількома способами:

· створення внутрішнього документу з введенням даних з клавіатури;

· створення внутрішнього документу з використанням зразка;

· створення внутрішнього документу на підставі вхідної податкової накладної.

1. Створіть внутрішню накладну № 15 від 13.01.12 р. на передачу 8 пачок паперу (А- 4) із складу від МВО Приходько І.Г. МВО Гордієнко П. В. на суму - 240 грн. і опрацюйте її в обліку (Меню/Внутрішні документи).

2. Створіть внутрішню накладну № 16 від 13.01.12 р. на підставі вхідної податкової накладної № 21 від 10.01.12 р на передачу канцтоварів Гордієнко П. В. на суму - 500 грн. і опрацюйте її в обліку (Меню/Документи/Вхідні податкові накладні/ Контекстне меню/Підготовка внутрішнього документу).

Для опрацювання внутрішніх документів в зразках господарських операцій використовується наступна формула:

У формулах з обчислення собівартості номенклатури присутня функція С (" Тип позиції", " Поширення"), параметри якої:

" Тип позиції" - перелік типів номенклатур (" 2" - товар, " 3" - послуга, " 4" - податок, " 5" - знижка, " 6" - націнка, " 7" - тара);

" Поширення" - наявність у формулі параметра " SUM" (обчислення по усіх специфікаціях) або порожнє значення (обчислення по поточній специфікації).

3. Виконайте друк документу внутрішня накладна (Контекстне меню/Друк документу).

4. Сформуйте звіт про виписані документи і товарний звіт (Контекстне меню/ Друк звіту).

4.3 РОБОТА З ГОСПОДАРСЬКИМИ ОПЕРАЦІЯМИ

Реєстрацію господарської операції в Системі можна виконати одним з наступних способів:

· реєстрація з введенням даних з клавіатури;

· реєстрація з використанням даних раніше зареєстрованої операції;

· реєстрація з використанням зразка;

· реєстрація з використанням даних раніше підготовлених платіжних, внутрішніх та інших господарських документів;

· реєстрація з використанням цих відомостей обліку розрахунків з дебіторами і кредиторами;

· реєстрація з інвентарної картотеки і картотеки МНА.

1. Зареєструйте господарську операцію з використанням зразка. (Меню/Облік /Господарські операції).

Виконайте передачу калькуляторів - 2 шт. на суму - 40 грн. Петрову С. Н. від Мірошник В. А. з використанням зразка ГО " Списання МШП зі складу" від 11.01.12 р. (дт 221/2-кт 221/1).(Контекстне меню / Додавання/Додати за зразком)

2. Зареєструйте господарську операцію розмноженням раніше створеної операції. У переліку ГО знайдіть операцію " Придбання МШП", виконайте команду Розмножити. Внесіть наступні зміни: Прихід будматеріалів від ТОВ " Політ" за ВхПН №22 від 12.01.12р. згідно Дог. № 92 на МВО Мірошник В.А. на суму 6624 грн., в т.ч. ПДВ 1124 грн.:

(дт 205 -кт 631)

(дт 641 -кт 631)

3. Зареєструйте господарську операцію з використанням даних відомості обліку розрахунків з дебіторами-кредиторами від 05.01.12 р. (дб. 92 - кр. 372) на списання суми, витраченої Назаровим П. В. у відрядженні (АЗ Назарова П. В. на суму - 1455 грн., підстава - наказ № 85 від 28.12.2011р.). (Контекстне меню/Перехід у.../Відомість взаєморозрахунків).

У вікні, що відкрилося, виберіть рахунок 372, натисніть Встановити. Станьте на рядок відомості з прізвищем Назаров П. В., в Контекстному меню виберіть Погашення заборгованості. Відкриється вікно нової ГО, встановіть в полі Кому- Організація, у дебеті - 92, Записати.

4. Сформуйте звіт з господарських операцій (Контекстне меню/ Друк звіту /Звіт з господарських операцій).

5. Сформуйте оборотну відомість руху засобів по рахунках (Меню/Оборотні відомості/Рух засобів по рахунках).

6. Сформуйте по ГО вхідну податкову накладну. Для цього в розділі " Вхідні податкові накладні" виконайте команду Створення накладних на основі ГО. У вікні, що відкрилося, Параметри проводок виконайте:

· Додати: дт 205 - кт 631.

Параметри перенесення:

· Перенесення основи ГО в ПН - в основу;

· Перенесення підтвердження ГО в ПН - в документ;

· Натисніть Відібрати і встановіть період перегляду ГО 01.01.2012- 21.01.2012.

· Потім натисніть Почати.

· Виберіть каталог ВПН.

На екрані з'явиться нова ВПН, в полі Покупець виберіть нашу організацію, в полі МВО – Мірошник В.А. Перевірте правильність перенесення даних в інших полях.

Виконайте друк документу.

Практична робота 5. Облік основних засобів і об'єктів МНА

Хід роботи

1. Придбання об'єкта основних засобів.

1. Зареєструйте і відпрацюйте в обліку вхідну податкову накладну №23 від 14.10.2011г. на придбання у фірми " Вікторія" 6 офісних столів за ціною - 1500.0 грн., в т.ч. ПДВ - 250.00 грн. (Меню/Документи/ Вхідні податкові накладні).

2. Опрацюйте в обліку, використовуючи зразок " Придбання основних засобів":

(дб. 152 - кр. 631) - вартість товару без ПДВ;

(дб. 641/2 - кр. 631) - сума ПДВ.

3. Знаходячись в розділі ВПН, виконайте формування акту введення в експлуатацію за командою Підготовка внутрішнього документу. У заголовку вкажіть тип - Акт, Від кого - Організація, Кому – Приходько Г.М.

4. Опрацюйте в обліку, використовуючи зразок " Введення в експлуатацію ОЗ"

(дб. № 106 - кр. № 152).

При записуванні ГО Система запропонує внести зміни до інвентарної картотеки (ІК), виберіть Так. При переході в ІК викличте команду Додавання / Додати на підставі поточної ГО. У картці, що відкрилася, перейдіть на закладку Склад і виконайте Масове додавання. Заповніть на вкладці Основні дані інвентарний номер об'єкту:

Заповніть вкладку Розрахунок амортизації:

· Група амортизації - прямолінійне списання;

· Термін експлуатації - 5 років;

· Бух. Проводка списання амортизації - 92- 131.

Збережіть зміни в картці. Закрийте картотеку.

2. Придбання об'єкту МНА.

1. Зареєструйте і опрацюйте в обліку вхідну податкову накладну № 23 від 10.10.2011р. на придбання у фірми " Рута" електрочайників (5 шт.) на суму - 1500 грн., в т.ч. ПДВ - 250 грн. (Меню/Документи/Вхідні податкові накладні).

2. Опрацюйте в обліку, використовуючи зразок " Придбання МНА":

(дб. 153 - кр. 631) - вартість товару без ПДВ

(дб. 641/2 - кр. 631) - сума ПДВ

3. Знаходячись в розділі ВПН, виконайте формування акту введення в експлуатацію за командою Підготовка внутрішнього документу. У заголовку вкажіть тип - Акт, Від кого - Організація, Кому – Приходько Г.М.

4. Опрацюйте в обліку, використовуючи зразок " Оприбуткування МНА":

(дб. № 112 - кр. № 153).

При записуванні ГО Система запропонує внести зміни до картотеки МНА, виберіть Так. При переході в картотеку, викличте команду Додавання / Додати на підставі поточної ГО. Заповніть поле Номенклатурний номер. Заповніть вкладку Дані для розрахунку амортизації:

· Метод амортизації - Передача в експлуатацію - 100%

· Бух. Проводка списання - 92-132.

Збережіть зміни в картці. Картка має тип - Склад. Закрийте картотеку.

5. Меню /Облік / Картотека МНА. Для введення в експлуатацію необхідно в картотеці МНА виконати Операції над картками МНА / Введення в експлуатацію.

У вікні Введення в експлуатацію встановіть кількість - 2 шт, рахунок - 112/1, зразок - " Введення МНА в експлуатацію". Натисніть Записати, буде сформована ГО з проводками дт.112/1 - кт.112 на суму 500 грн.

У наступному вікні Розрахунок амортизаційних відрахувань виберіть зразок - " Нарахування амортизації МНА". Натисніть Записати, буде сформована ГО з проводками дт.92 - кт.132. на суму 500 грн.

Для виконання різних операцій з основними засобами в зразках господарських операцій використовуються наступні формули:

FIZO - сума зносу до переоцінки;

FIZN - сума зносу після переоцінки;

FOSO - сума залишкової вартості до переоцінки;

FOSN - сума залишкової вартості після переоцінки.

Якщо операція, здійснена над об'єктом, не змінює суму залишкової вартості або суму зносу, то значення відповідних змінних будуть однаковими:

FOSO = FOSN і FIZO = FIZN

3. Виконайте друк документів і звітів з розділів " Інвентарна картотека", " Картотека МНА".

Практична робота 6. Реєстрація господарських операцій у валюті

Хід роботи

1. У словнику " Найменування і курси валют" зареєструйте курс долара США (840 - USD):

· 01 число - 8.00 грн. за долар США;

· 05 число - 8.03 грн. за долар США;

· 10 число - 7.98 грн. за долар США;

· 15 число - 8.05 грн. за долар США;

· 20 число - 8.06 грн. за долар США.

2. Створіть валютний рахунок №201/1 " Сировина і матеріали (валюта)" з типовою формою обліку " 2 - Матеріали, товари".

Виправіть в рах. 333 типову форму на " Грошові кошти".

3. Зареєструйте на 1-е число господарські операції з переведення 3200 грн. з розрахункового рахунку і поступлення 400$ на валютний рахунок за курсом на 1-е число (комісія банку - 1 %):

4. Зареєструйте 06 числа господарську операцію з отримання від фірми " Ingrid" фініків - 40 кг за ціною 1$ за кілограм на суму 48$ (c ПДВ) за договором №333 від 04 числа:

дб. № 201/1 - кр. № 632 - 40$,

дб. № 641/2 - кр. № 632 - 8$.

5. Зареєструйте 15 числа господарську операцію з отримання від фірми " Skala" апельсинів - 13 кг за ціною 2$ за кілограм на суму 31, 2 $ (з ПДВ) за договором №334 від 10 числа:

дб. № 201/1 - кр. № 631 - 26$

дб. № 641/2 - кр. № 632 - 5.2$

6. Зареєструйте господарські операції (дб. № 632 - кр. № 312) з оплати:

· 16 числа фірмі " Ingrid" - 48$;

· 20 числа фірмі " Skala" - 31, 2$.

7. Виконайте переоцінку: для рахунку № 312 з розділу " Залишки / Переоцінка валютних активів і пасивів", а для рахунку № 632 - з вікна відомості розрахунків з дебіторами-кредиторами за станом на кінець поточного місяця.

8. Для переоцінки валютного рахунку виберіть в ГОЛОВНОМУ МЕНЮ програми розділ ЗАЛИШКИ / ПЕРЕОЦІНКА ВАЛЮТНИХ АКТИВІВ І ПАСИВІВ, на екрані з'явиться форма для переоцінки:

· У полі ПЕРЕОЦІНИТИ РАХУНОК вкажіть валютний рахунок 312 для переоцінки.

· У полі ЗА СТАНОМ НА введіть дату, на яку буде зареєстрована операція переоцінки.

· У полях РАХУНОК Д / ПРИБУТКУ (рахунок № 714) і Д / ЗБИТКІВ (рахунок № 945) вказуються номери рахунків, на які за результатами переоцінки буде віднесена курсова різниця.

· Виберіть каталог для розміщення господарської операції.

Натисніть кнопку " ПОЧАТИ". За результатами виконання переоцінки в обліку господарських операцій з'явиться операція " Нарахована курсова різниця".

9. У розділі ОБОРОТНІ ВІДОМОСТІ / РОЗРАХУНКИ З ДЕБІТОРАМИ-КРЕДИТОРАМИ сформуйте за валютним рахунком 632 оборотну відомість дебіторів-кредиторів.

Виберіть контрагента, по оборотах якого обчислюватиметься курсова різниця, виберіть пункт контекстного меню " Переоцінка валютних активів/ пасивів", на екрані з'явиться форма ПЕРЕОЦІНКА ВАЛЮТНИХ АКТИВІВ / ПАСИВІВ.

10. Роздрукуйте накопичувальну відомість за рахунком № 632.

Практична робота 7. Робота з оборотними відомостями руху ТМЦ і засобів по рахунках та з відомістю розрахунків з дебіторами-кредиторами

1. Оборотна відомість руху товарно-матеріальних цінностей

Робота з оборотною відомістю руху товарно-матеріальних цінностей дозволяє:

· Зареєструвати господарську операцію із заданням кількості ТМЦ;

· Проглянути і відкоригувати список господарських операцій по кожному рядку оборотної відомості;

· Перерахувати ціни товарно-матеріальних цінностей до вказаних сум;

· Підготувати внутрішній документ;

· Перейти в інвентарну картотеку;

· Перейти в картотеку МНА;

· Внести коригувальний запис для інвентаризаційної відомості.

Хід роботи

1. Сформуйте оборотну відомість руху матеріальних цінностей за жовтень 2011р. (Меню/Оборотні відомості/Рух матеріальних цінностей).

2. Підготовка внутрішнього документа (Меню/Оборотні відомості/Рух матеріальних цінностей/Контекстне меню/Підготовка внутрішнього документу).

Створіть внутрішню накладну № 20 від 17.10.2011р. на списання будматеріалів з МВО Мірошник В.А. (Дт 23 - Кр 205):

ЦЕМЕНТ - 10 кг;

ФАРБА - 2 л;

ЩЕБІНЬ - 10 кг;

ПЛИТКА - 75 кв.м.

Знаходячись у відомості ТМЦ, відсортуйте рядки за рахунком, виберіть 205, задайте списувану кількість по кожній позиції за допомогою Контекстне меню/ Задати кількість або через F3. Потім виконайте команду Контекстне меню/ Підготовка внутрішнього документу/ Підготувати, в документі, що відкрився, вкажіть № 20 від 17.10.2011, встановіть прапорець ۷ Опрацювати в ГО, виберіть зразок " Списання будматеріалів у вир-во". Запишіть ГО. Прогляньте у відомості результат списання, надрукуйте звіт (Друк звіту / Звіт по витраті ТМЦ).

3. Підготовка господарської операції (Меню/ Оборотні відомості/ Рух матеріальних цінностей/ Контекстне меню /Додавання ГО)

Створіть господарську операцію на списання Паперу (А- 4) - 6 пач.,

(дб 92 - кр 221/2) від 18.10.2011р.

Задайте кількість, викличте команду Додавання ГО, виберіть відповідний зразок ГО і зареєструйте операцію списання.

4. Масове списання ТМЦ (Меню/ Оборотні відомості/ Рух матеріальних цінностей/ Контекстне меню/ Масове оприбуткування/списання).

Виконайте списання госптоварів. В умовах відбору відомості встановіть в полі Позиція (Відро, швабра, віник), помітивши їх пропуском. У вікні відомості відобразяться тільки три рядки. Помітьте їх пропуском, викличте команду Масове оприбуткування/списання, задайте рахунок для списання - 92, ознака - списання, дата - 31.10.2011р.

5. Сформуйте звіт про прихід і витрату товарно-матеріальних цінностей (Контекстне меню/Друк звіту).

6. Сформуйте для друку оборотну відомість про рух ТМЦ і звідну оборотну відомість (Контекстне меню/Друк звіту).

2. Відомість розрахунків з дебіторами-кредиторами

1. Сформуйте відомість розрахунків з дебіторами-кредиторами по рахунку № 361 (Меню/Оборотні відомості/Розрахунки з Дебіторами-кредиторами).

2. Погасіть заборгованість 17.10.11р. фірмі " Роксолана" із відомості дебіторів-кредиторів за надані транспортні послуги на підставі договору № 47 від 30.09.2011р. (дб 361.2.2 - кр 311) (/Контекстне меню/ Погашення заборгованості).

Виберіть каталог, в заголовку ГО вкажіть Від кого - Організація. Вкажіть рахунок по кредиту- 311. Зареєструйте ГО. У відомості з'явився другий рядок з контрагентом " Роксолана".

Перейдіть в План рахунків (Меню/Словники/ План рахунків). В рахунку 361 на вкладці Взаєморозрахунки встановіть прапорець в полях Тип, Номер, Дата, аналітичні рахунки - 1, 2.

Перейдіть у відомість взаєморозрахунків і виконайте в контекстному меню Формування відомості: спочатку натисніть Розформувати, потім Сформувати.

3. Створіть платіжний документ на погашення заборгованості фірмі " Веселка" від 15.10.2011г. на основі договору № 44 від 05.09.2011г. (Меню/Документи/Платіжні документи/Контекстне меню/ПД на закриття заборгованості)

Опрацюйте документ в обліку (дб № 631 - кр № 311).

4. Переформуйте оборотну відомість по рахунку 631 і прогляньте ГО по дебету і кредиту.

5. Сформуйте звіт по усіх рахунках, що мають типову форму аналітичного обліку - дебітори-кредитори (Контекстне меню/Друк звіту).

6. Сформуйте оборотну відомість руху засобів по аналітичних рахунках. Рахунок 361.

7. Сформуйте відомість руху засобів в розрізі проводок(631дб – 6311 кр)/

3. Оборотна відомість руху засобів по рахунках

1. Сформуйте оборотну відомість руху засобів по рахунках за жовтень 2011р. (Меню/Оборотні відомості/Рух засобів по рахунках)

2. Прогляньте список господарських операцій, на підставі яких були сформовані обороти по дебету і кредиту вибраного рядка відомості (Контекстне меню/Перегляд ГО).

3. Сформуйте звіт " Розшифровка дебету або кредиту рахунку по аналітичних рахунках" по рахунку 361 (Контекстне меню/Друк документу).

4. Сформуйте для друку " Оборотну відомість руху засобів по рахунках" (Контекстне меню/Друк документу).

5. Перенесіть залишки по рахунках на листопад 2011 року (Контекстне меню/Перенесення залишків).

Перевірте дані в розділі " Залишки засобів по рахунках" і в " Оборотній відомості по рахунках" на кінець червня 2011. Відповідно перевірте дані в розділі " Залишки матеріальних цінностей" на 01.11.11 і в " Оборотній відомості по ТМЦ" на кінець жовтня 2011р.

Практична робота 8. Робота з модулем " Торгівля і склад"

Хід роботи

1. Створення прихідної накладної

· Виберіть в головному меню розділ Документи/ Прихід товару.

· Знаходячись у вікні перегляду, виберіть функцію " Додавання" / " Додати". На екрані з'явиться форма " Прихід товару: Додавання". Зареєструйте ПО №58 від 17.10.11 від СП " Будмакс":

Цемент - 100 кг

Фарба - 100 л

Плитка - 100 кв. м

Заповніть поля форми. У вкладці " Специфікація" виберіть найменування із словника " Номенклатор товарів і послуг". Для кожного найменування товару має бути занесена ціна, вкажіть кількість товару, що приходується. Натисніть кнопку Записати. Перевірте відображення введеної інформації в розділі (Облік/Товарні запаси).