Фінансове управління

У К Р А Ї Н А

Чернівецька міська рада

ФІНАНСОВЕ УПРАВЛІННЯ

27.12.2012 № 02-11

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до проекту міського бюджету на 2013 рік

ФОРМУВАННЯ МІСЬКОГО БЮДЖЕТУ НА 2013 РІК

Законодавчою основою формування місцевих бюджетів та їх взаємовідносин з Державним бюджетом України на 2013 рік є Конституція України, Бюджетний та Податковий кодекси України, Закон України “Про Державний бюджет України на 2013 рік”, Закон України “Про місцеве самоврядування в Україні”, Стратегічний план розвитку міста Чернівців на 2012-2016 роки. Показники базуються на положеннях і завданнях, визначених постановою Верховної Ради України від 22 травня 2012 року № 4824-VI «Про основні напрями бюджетної політики на 2013 рік».

Міський бюджет на 2013 рік сформований з урахуванням Програми економічного і соціального розвитку міста Чернівців на 2013 рік.

ДОХОДИ МІСЬКОГО БЮДЖЕТУ

Відповідно до положень Бюджетного кодексу України бюджет міста Чернівців на 2013 рік сформовано за формульним методом.

Доходи загального фонду поділяються на два кошики: доходи, що закріплюються за бюджетами місцевого самоврядування та враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів (на виконання делегованих повноважень) і доходи місцевих бюджетів, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів (на виконання власних повноважень).

Обсяг кошику доходів бюджету м. Чернівців визначається із застосуванням індексу відносної податкоспроможності бюджету міста на основі даних про фактичне його виконання за три останні бюджетні періоди.

Відповідно до статті 64 Бюджетного кодексу України до доходів, що закріплюються за бюджетами місцевого самоврядування та враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, належать:

1) 75 відсотків загального обсягу податку на доходи фізичних осіб, що сплачується (перераховується) на території міста Чернівців - пропонується до затвердження в обсязі 302421600 грн.;

2) реєстраційний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що справляється виконавчими органами відповідних місцевих рад - 125000 грн.;

3) державне мито в частині, що належить відповідним бюджетам (до бюджетів районів міста) - 267000 грн.;

Загальний обсяг доходів, що закріплюються за бюджетами місцевого самоврядування та враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, по м. Чернівці пропонується до затвердження в межах показників, доведених Міністерством фінансів України, в сумі 302813600 грн., в т.ч. по міському бюджету – 302546600 грн.

Склад доходів загального фонду місцевих бюджетів, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, визначений частиною першою статті 69 Бюджетного кодексу України.

До доходів, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, та за якими прогнозуються надходження до загального фонду бюджету міста, належать:

1) податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності – 9762400 грн.;

2) плата за землю, що зараховується до бюджетів місцевого самоврядування – 80608100 грн., з них: до міського бюджету – 79618100 грн., до бюджетів районів міста – 990000 грн.;

3) місцеві податки і збори (крім єдиного податку та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки), що зараховуються до бюджетів місцевого самоврядування, включаючи збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності (крім збору в частині провадження торгівельної діяльності нафтопродуктами, скрапленим та стиснутим газом на стаціонарних, малогабаритних і пересувних автозаправних станціях, заправних пунктах) - 6900000 грн.;

4) частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об'єднань, що вилучається до бюджету, у порядку, визначеному відповідною місцевою радою – 2215000 грн.;

5) плата за розміщення тимчасово вільних коштів місцевих
бюджетів – 3150000 грн., з них: до міського бюджету - 3100000 грн., до бюджетів районів міста – 50000 грн.;

6) штрафні санкції за порушення законодавства про патентування – 165000 грн.;

7) адміністративні штрафи, що накладаються місцевими органами виконавчої влади та виконавчими органами місцевих рад або утвореними ними в установленому порядку адміністративними комісіями - до бюджетів районів міста – 345000 грн.;

8) надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності - 14800000 грн.

Обсяг доходів загального фонду, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, по місту обрахований в сумі 118171500 грн., по міському бюджету – 116786500 грн.

Склад доходів спеціального фонду місцевих бюджетів визначений частиною другою статті 69 та статтею 71 Бюджетного кодексу України.

Обсяг спеціального фонду міського бюджету міста Чернівців обрахований в сумі 89779100 грн. До надходжень спеціального фонду, за якими прогнозуються надходження, належать:

1) надходження бюджету розвитку:

- єдиний податок, що зараховується до бюджетів місцевого самоврядування - 50300000 грн.;

- кошти від відчуження майна, що перебуває в комунальній власності – 500000 грн.;

- 90 відсотків коштів від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення (крім земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній власності, на яких розташовані об'єкти, що підлягають приватизації) - 1500000 грн.;

- кошти пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту – 2500000 грн.

Бюджет розвитку міського бюджету міста Чернівців пропонується до затвердження в обсязі 54800000 грн.

2) збір за першу реєстрацію транспортного засобу, що зараховується у розмірі 70 відсотків до бюджету міста – 9975000 грн.;

3) збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності в частині провадження торговельної діяльності нафтопродуктами, скрапленим та стиснутим газом на стаціонарних, малогабаритних і пересувних автозаправних станціях, заправних пунктах - 235000 грн.;

4) кошти від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва, що зараховуються у розмірі 75 відсотків до бюджету міста – 10000 грн.;

5) 50 відсотків грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності - 135000 грн.;

6) власні надходження бюджетних установ, що утримуються за рахунок відповідного місцевого бюджету – 16774100 грн.;

7) 33, 5 відсотка екологічного податку (крім податку, що справляється за утворення радіоактивних відходів (включаючи вже накопичені) та/або тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк) - 2850000 грн.;

8) надходження до цільових фондів, утворених місцевими радами -5000000 грн.

Обсяг дотації вирівнювання, що одержується з державного бюджету на 2013 рік, доведено в сумі 148561600 грн., інших додаткових дотацій – 718200 грн., субвенцій з державного бюджету до загального фонду - 243963848 грн., спеціального фонду – 19573100 грн.

Обсяг дохідної частини міського бюджету міста Чернівців на 2013 рік – 921928948 грн., в тому числі за загальним фондом – 812576748, 0 грн., спеціальним фондом – 109352200, 0 грн.

ВИДАТКИ МІСЬКОГО БЮДЖЕТУ

Видатки міського бюджету на 2013 рік визначені в розмірі
921928948 грн., в тому числі по загальному фонду – 812526748 грн. та по спеціальному фонду – 109402200 грн.

Профіцит загального фонду міського бюджетувстановленийу сумі 50000 грн., напрямком використання якого визначено передачу коштів із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду).

Дефіцит спеціального фонду міського бюджету встановлений у сумі 50000 грн., джерелом покриття якого визначити надходження коштів із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду).

При визначенні видатків на оплату праці враховано, встановлені Законом України „Про Державний бюджет України на 2013 рік” розміри:

– мінімальної заробітної плати працівникам бюджетних установ з 01.01.2013 р. – 1147 грн., з 01.12.2013 р. – 1218 грн. на місяць;

- доплату до посадових окладів працівникам бюджетної сфери, у яких посадовий оклад менший за розмір мінімальної заробітної плати, на рівні мінімальної заробітної плати;

- індексацію заробітної плати згідно із Законом України «Про індексацію грошових доходів населення”.

Розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду встановлений з 01.01.2013 р. – 845 грн., з 01.12.2013 р. – 928 грн. на місяць.

Органи місцевого самоврядування

На утримання виконавчих органівміської ради на 2013 рік в міському бюджеті по загальному фонду передбачено 23070500 грн., з них:

- на оплату праці з нарахуваннями – 20659900 грн.;

- оплату комунальних послуг, енергоносіїв – 1047700 грн.;

- поточні видатки – 1362900 грн.

На утримання органівмісцевого самоврядування районних в місті рад передбачаються видатки в сумі 15751500 грн.

Освіта

На 2013 рік видатки на освіту передбачені в сумі 294345500 грн., в тому числі:

- по загальному фонду – 282404800 грн.;

- по спеціальному – 11940700 грн., з них за рахунок бюджету розвитку – 3027400 грн.

З міського бюджету фінансуються 47 загальноосвітніх шкіл, 2 навчально-виховних комплекси, 52 дошкільні навчальні заклади, 1 військово-спортивний ліцей-інтернат, 6 позашкільних закладів.

Фонд оплати праці з нарахуваннями по загальному фонду бюджету визначений в сумі – 218569200 грн.

На оплату комунальних послуг та енергоносіїв передбачено
42011600 грн.

По коду 070802 “Методична робота, інші заходи по народній освіті” передбачено 15000 грн. на навчання посадових осіб і службовців органів самоврядування міста Чернівці, забезпечення підготовки кадрів для цих органів.

Охорона здоров’я

На 2013 рік по галузі “Охорона здоров’я” передбачені видатки в сумі 148055600 грн.: по загальному фонду – 140790000 грн., по спеціальному фонду – 6915600 грн., з них за рахунок бюджету розвитку – 1277600 грн.

Кошти спрямовуються на фінансування 4 міських лікарень; 2 пологових будинків; 8 поліклінічних закладів; організаційно-методичного відділу управління охорони здоров’я; ЦБ при МТМО ”Стоматологія”.

Фонд оплати праці з нарахуваннями по загальному фонду бюджету визначений в сумі 123379600 грн. На оплату комунальних послуг та енергоносіїв передбачено 9520000 грн.