Бюджет просування на 2015/2016 МГ

Норму витрат Норми витрат

основної сировини = сировини, % *Н_витрат /100 % (6)

у кг на 1т продукції (вих.дані, табл.12) (розрах. за формулою 5)

Для першого виду чаю по сировині 1 сорту:

Норма витрат основної сировини у кг на 1т продукції= 80*1021, 32/100 = 817, 06 (кг).

Витрати сировини та матеріалів за рік розраховують як добуток норми витрат на 1т і річного обсягу виробництва:

Витрати сировини та = Норма витрат на 1т * Річний обсяг виробництва (7)

матеріалів за рік (розрах. за формулою 5) (табл.16)

Витрати сировини та матеріалів за рік для першого виду чаю по сировині 1 сорту:

817, 06*505/1000 = 412, 613(т).

Для картонного коробу (50г): 20, 23*505 = 10216, 15 (тис.шт)

Вартість сировини і матеріалів розраховуємо як добуток ціни на конкретну сировину/матеріал і сумарні витрати цієї сировини/матеріалу по всіх видах чаю.

Для сировини 1 сорту:

11 грн/кг*1000 кг/т (для переходу на ціну за 1 т) *790, 559 т = 8696150 грн=8696, 15 (тис.грн)

Для картонного коробу (50гр):

95 грн./тис. шт.*18824, 015 тис. шт./1000 = 1788, 281 (тис.грн.)

Аналогічно проводимо розрахунки по всіх видах сировини і матеріалів.

Витрати електроенергії розраховуємо як добуток тарифу і загальних витрат електроенергії по всіх видах чаю:

1, 74*1887655, 5/1000 = 3284, 521 (тис.грн.)

Результати розрахунків по трьом видам чаю наведені в таблиці 17.

Для просування трьох видів чаю прийнято вжити такі маркетингові заходи (ці заходи розробляються та розраховуються студентом самостійно і не повинні повторюватися у різних студентів):

1. Інформаційні повідомленні (реклама на телебаченні).

2. Проведення дегустацій з презентацією торгової марки.

3. Спонсорство культурних заходів.

До витрат на телевізійну рекламу відносяться витрати на:

- виготовлення рекламного ролику (до 30с) – 1200 грн;

- розміщення рекламного ролику в ефірі телеканалів «1+1», «Інтер», «СТБ» з 13.00 до 19.00 у будні – 350 грн за 1 вихід (всього по 6 виходів протягом 60 днів) та у вихідні – 500 грн за 1 вихід (всього по 6 виходів протягом 24 вихідних днів). Всього: 594, 000 тис.грн.

Проведення дегустацій плануємо в мережі супермаркетів «Таврія В» за адресами:

- вул. 25 Чапаївської дівізії, 3а;

- вул. Вільямса, 9а «Таїровський»;

- Фонтанська дорога, 17/19;

- Люстдорфська дорога, 140/1 «Вузівський»;

- Одеса, пл.Незалежності, 1;

- Одеса, пр.Академіка Глушко, 29а «Маршал».

До витрат на проведення дегустацій відносяться витрати на:

- виготовлення промостолів – 1400 грн за 1 стіл. Всього за 6 столів: 8400 грн;

- виготовлення промоформи – 200 грн за 1 форму. Всього (за 12 промоформ): 2400 грн;

- з/п промоутерам – 25 грн/год. Всього (12 днів по 4 години, 12 робітників): 14400 грн;

- зразки продукції – 15 грн/кг (в середньому). Всього (за 216 кг продукції) 3240 грн. Витрати на спонсорство – 30 тис.грн.

Кінцевий бюджет маркетингових заходів по просуванню чаю наведений в табл.18.

Таблиця 18

Бюджет просування на 2015/2016 МГ

2) «План праці»

На основі вихідних даних та плану виробництва розраховуємо планову чисельність основних і допоміжних робітників, чисельність промислово-виробничого персоналу, річний фонд заробітної плати та плановий дохід.

Для цього необхідно визначити трудомісткість всього випуску:

Т_{р випуску} = Т_р1 * Q_в, (8)

де Т_р1 – трудомісткість виробництва 1т продукції на поточній лінії, чол.-год;

Q_в – виробнича програма, т.

Для чорного байхового разового чаю:

Т_{р випуску}= 24, 2*505 = 12221 (чол.-год.)

Чисельність основних робітників на поточній лінії розраховуємо за формулою:

Ч_осн = Т_{р випуску}/ (Ф_еф*К_вик), (9)

де Т_р1 – трудомісткість випуску, чол.-год;

Ф_еф - ефективний фонд роботи одного робітника, год;

К_вик – коефіцієнт виконання норм (К_вик=1 для всіх варіантів).

Для чорного байхового разового чаю:

Ч_осн =12221/(230*8)*1 =6, 64 ≈ 7 (чол.).

Основну заробітну плату робітників на поточній лінії розраховуємо за формулою:

ОЗП_п = Q_в*Р₁, (10)

де Р₁ – середня розцінка за 1т, грн.

Q_в – виробнича програма, т.

Для першого виду чаю:

ОЗП_п = 542, 5*505/1000 = 273, 963 (тис.грн.)

Додаткову заробітну плату робітників на поточній лінії та для групи загального обслуговування розраховуємо за формулою:

ДЗП = ОЗП_{п *} Додаткова з/п, %/100 %, (11)

де Р₁ – середня розцінка за 1т, грн.

Q_в – виробнича програма, т.

Для чорного байхового разового чаю:

ОЗП_п = 273, 963 * 25 % /100% = 68, 491 (тис.грн.)

Річний фонд основної і додаткової з/п = Річна основна заробітна плата + Додаткова

заробітна плата (12)

Для чорного байхового разового чаю:

Річний фонд ОДЗ = 273, 963 + 68, 491 = 342, 453 (тис.грн.)

Основну заробітну плату робітників групи загального обслуговування розраховуємо за формулою:

ЗП_обсл = Ч_{обсл розр.}*ДТС _розр* Ф_еф, (13)

де Ч_обсл – чисельність робітників групи загального обслуговування відповідного розряду, люд.;

ДТС _розр – денна тарифна ставка відповідного розряду, грн..

ДТС _розр = ГТС₁*ТК _розр *t, (14)

де ГТС ₁ – годинна тарифна ставка 1 розряду, грн.;

ТК_розр – тарифний коефіцієнт відповідного розряду;

t – тривалість зміни (для усіх варіантів 8 годин), год.

ГТС₁ = Мінімальна з/п /Середня кількість робочих годин за місяць (15)

Мінімальна з/п – мінімальна заробітна плата з 1 вересня 2015 року – 1378 грн. (студент перевіряє її рівень в кожному навчальному році і перераховує ГТС₁ відповідно до нового рівня мінімальної заробітної плати).

Середня кількість робочих годин за місяць – приймається на рівні 168, 9 год.

ГТС₁ = 1378/168, 9 = 8, 16 грн/год.

Тарифні коефіцієнти: 1 розряд – 1; 2 розряд – 1, 09; 3 розряд – 1, 2; 4 розряд – 1, 35; 5 розряд – 1, 55; 6 розряд – 1, 8.

Для цехових майстрів 5-го розряду:

ДТС ₅ = 8, 16 грн/год.*1, 55*8 год= 101, 18 (грн.).

Таким чином, основна заробітна плата робітників групи загального обслуговування розрахована за формулою 13:

ЗП_обсл = 4*101, 18 *230/1000 = 93, 086 (тис.грн.)

Для цехових майстрів 5-го розряду додаткова заробітна плата за формулою 11:

ЗП_д= 93, 086 *25/100 = 23, 271 (тис.грн.)

Для цехових майстрів 5-го розряду річний фонд та додаткової заробітної плати за формулою 12:

РФЗП = 93, 086 + 23, 271 = 116, 357 (тис.грн.)

Результати розрахунків наведені у таблиці 19.

Далі необхідно заробітну плату групи робітників загального обслуговування розподілити за видами продукції пропорційно до заробітної плати робітників на поточних лініях і розрахувати заробітну плату робітників на одиницю продукції:

ЗП_{обсл і} =РФЗП_{осн і} / ∑ РФЗП_осн *∑ РФЗП_обсл, (16)

де РФЗП_осн – річний фонд основної і заробітної плати основних робіників на поточний період, тис.грн.;

РФЗП_обсл – річний фонд основної і додаткової заробітної плати основних робітників групи загального обслуговування, тис.грн.

Для першого виду чаю:

ЗП_{обсл і} = 342, 453/634, 511*442, 920 = 239, 049 (тис. грн.)

Заробітну плату робітників на 1т продукції розраховуємо як відношення суми заробітної плати основних робітників на потокових лініях і загального обслуговування та обсягу виробництва.

Таблиця 19 - Розрахунок планової чисельності і заробітної плати робочих

Для першого виду чаю:

ЗП_1т = (342, 453+239, 049)/505*1000 = 1151, 49 (грн)

Розрахунки зведені у таблиці 20.

Плановий фонд заробітної плати складається з:

- основного фонду заробітної плати;

- додаткового фонду заробітної плати;

- інших заохочувальних та компенсаційних виплат, які за варіантом складають 4% від планового фонду основної і додаткової заробітної плати.

Таблиця 20 - Розподіл заробітної плати робочих групи загального обслуговування між видами продукції

Згідно вихідних даних, чисельність керівників і спеціалістів становить 14 осіб:

- 12 управлінців і спеціалістів;

- начальник цеху та його заступник.

Основну заробітну плату керівників і спеціалістів розраховуємо як суму основної заробітної плати управлінців і спеціалістів (за варіантом – 350 тис.грн) та окладів начальника цеху та його замісника (за варіантом – 2850 і 2400 грн. в місяць відповідно):

ЗП_{кер о} = 350+(2850+2400)*12/1000 = 413 (тис.грн)

Додаткова заробітна плата керівника і спеціалістів становить 35% від основної. Розрахунок проводимо аналогічно розрахунку додаткової заробітної плати у табл.19.

Інші заохочувальні і Плановий фонд основної і Інші заохочувальні і

компенсаційні виплати = додаткової з/п, тис.грн * компенсаційні виплати, % /100 % (17)

Інші заохочувальні і

компенсаційні виплати

керівників і спеціалістів = 557, 55* 4 % /100 % = 22, 302 тис.грн.

До числа допоміжних робітників входять:

- слюсарі (3 особи);

- електрики (3 особи);

- ремонтники;

- вантажники сировини;

- вантажники готової продукції.

Чисельність ремонтників розраховується наступним чином:

Ч_рем = Тр_р / (Ф_еф*К_вик), (18)

де Тр_р – трудомісткість ремонтних робіт, люд-год.

Ч_рем = 1000/(230*1) = 4, 34 ≈ 5 (чол.)

Чисельність вантажників сировини розраховуємо так:

Ч_{вант с} = О_с/(Н_вир*Ф_еф*К_вик), (19)

де О_с – обсяг сировини, т (табл. 17);

Н_вир – норма виробітку чайного листа, т/зміну.

Ч_{вант с} =(130, 297+790, 559+103, 153+44, 968+4, 312)/(12*230*1) =1073, 289/2760 =

=0, 389 ≈ 1 (чол).

Чисельність вантажників готової продукції розраховуємо так:

Ч_{вант ГП} = Q_пл/(Н_вир*Ф_еф*К_вик) (20)

де Q_пл – обсяг реалізації, т (табл. 15);

Н_вир – норма виробітку готової продукції, т/зміну.

Ч_{вант ГП} = 1065, 5/(15*230*1) = 0, 3088 ≈ 1 (чол).

Таким чином, загальна чисельність допоміжних робітників становить 13 осіб (3 слюсарі, 3 електрики, 5 ремонтників, 1 вантажник сировини, 1 вантажник готової продукції).

Основну заробітну плату допоміжних робітників розраховуємо так:

ЗП_{доп о} = Мінімальна з/п *Ч_{доп робітників}*12 міс (21)

ЗП_{доп о} = 1378*13*12 = 214968 (грн.) = 214, 968 (тис.грн).

Додаткова заробітна плата допоміжних робітників – 20 % від основної (вихідні дані табл.11).

Результати розрахунків наведені в таблиці 21.

Таблиця 21- План з чисельності, фонду оплати праці і доходу ПВП

До планового доходу ПВП окрім планового фонду заробітної плати відносяться премії з прибутку та соціальні виплати, які згідно варіанту становлять відповідно 2% і 5% від чистого прибутку, ці показники розраховуються наприкінці розробки поточного плану. В контрольній роботі вони не розраховуються, до цього розрахунку студент повертається під час розрахунку курсової роботи.