Главная страница
Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Побудова журналу господарських операцій
РОЗРАХУНКОВИЙ РОЗДІЛ
Складання балансу на початок звітного періоду
Таблиця 2.1 - Баланс на 1 жовтня 2014 року згідно із розрахунковим завданням, варіант №5
Код рахунку
| Актив
| Сума, грн
| Код рахунку
| Пасив
| Сума, грн
|
| Основні засоби
|
|
| Знос основних засобів
| −
|
| Сировина і матеріали
|
|
| Статутний капітал
|
|
| Паливо
|
|
| Резервний капітал
| −
|
| Запасні частини
|
|
| Нерозподілений прибуток
|
|
| МШП
|
|
| Короткострокові кредити банку
|
|
| Незавершене виробництво
|
|
| Заборгованість вітчизняним постачальникам
|
|
| Готова продукція
| −
|
| Заборгованість бюджету за податками
|
|
| Готівка в національній валюті
|
|
| Заборгованість за ПФУ
|
|
| Кошти на п/р в банку
|
|
| Заборгованість робітникам і службовцям по зарплаті
|
|
| Заборгованість за підзвітними особами
| −
|
|
|
|
| Заборгованість за різними дебіторами
|
|
|
|
| Баланс
|
| Баланс
|
|
Побудова журналу господарських операцій
Таблиця 2.2.1 - Журнал господарських операцій за жовтень 2014 року за варіантом №5
№ п/п
| Документи і короткий зміст господарських операцій
| Кореспонденція
| Сума
| Д-т
| К-т
| Часткова
| Загальна
|
| Виписка із поточного рахунку в банку і прибутковий касовий
ордер № 15
Отримано в касу з п/р банку на виплату з/п і
на службове відрядження
|
|
|
|
|
| Платіжна відомість № 20 Виплачена із каси з/п робітникам і службовцям цеху № 3 за 2 половину жовтня
|
|
|
|
|
| Прибуткові ордери
№40-46
Оприбутковано на склад матеріали, які отримано від вітчизняних постачальників, без ПДВ
|
|
|
|
| 3.1
| Податкова накладна № 45
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
|
|
|
|
| Згідно лімітним карткам №18-21
Відпущено сировину і матеріали у виробництво на виготовлення готової продукції
|
|
|
|
|
| 4.1 Використання матеріалів у співвідношенні 20: 80
|
| 201.1
201.2
|
|
|
| 4.2 Списані матеріали зі складу на виробництво
|
| 201.1
201.2
|
|
|
| По платіжним документам
Нарахована за жовтень з/п робітникам і службовцям зайнятим в основному виробництві
|
|
|
|
|
…Продовження таблиці 2.2.1
| Довідка бухгалтерії
Нараховано єдиний соціальний внесок (ЄСВ) на ФОП за жовтень в
розмірі 36, 76-49, 7%
(% студент обирає самостійно згідно із № класного журналу (36, 80)
|
|
|
| 4828, 16
|
| Утримано:
7.1. ЄСВ
|
|
|
| 472, 32
| 7.2. ПДФО
|
| 641.1
|
| 1897, 15
| 7.3. Військовий збір
|
|
|
| 196, 8
|
| Рахунок-фактура № 19
Придбано фрезерний станок у постачальника
(без ПДВ)
|
|
|
|
| 8.1
| Податкова накладна № 46
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
|
|
|
|
| Товарно-транспортна
накладна № 23
Відображено витрати на транспортування та монтаж АТП 4 (без ПДВ)
|
|
|
|
| 9.1
| Податкова накладна № 47
Відображено податковий кредит з ПДВ
|
|
|
| 76, 8
|
| Акт приймання-передачі №8
Фрезерний станок введено в експлуатацією
|
|
|
|
|
| Платіжне доручення № 36
Погашено заборгованість перед постачальником за фрезерний станок
|
|
|
|
|
| Платіжне доручення № 37
Погашено заборгованість перед АТП 4 за надані послуги
|
|
|
76, 8
| 460, 8
|
…Продовження таблиці 2.2.1
| Розрахунок амортизації основних засобів
Нараховано амортизацію (знос) станка методом прямолінійного списання (за перший рік експлуатації, термін корисного використання 5 років; ліквідаційна вартість обирається студентом самостійно, виходячи із первісної вартості).
|
|
|
|
|
| Відомість нарахування амортизації
Списується сума нарахованого зносу фрезерного станка
|
|
|
|
|
| Акт на списання ТМЦ № 3 Списується згідно з групувальними
відомостями паливо, використане у виробництві
|
|
|
|
|
| Виписка з п/р у банку
Перераховано з п/р в погашення заборгованості:
|
|
|
|
| 16.1
| Державному бюджету
16.1.)А військовий збір
16.1.)Б ПДФО
|
641.1
|
|
196, 8
1897, 15
|
2093, 95
| 16.2
| банку за кредит в н.в.
|
|
|
|
| 16.3
| вітчизняним постачальникам
|
|
|
|
| 16.4
| органам ПФУ
|
|
| 4828, 16
472, 32
| 5300, 48
|
| Видатковий касовий ордер №21
Видано підзвітні суми з каси підприємства на відрядження
|
|
|
|
|
…Продовження таблиці 2.2.1
| Картка складського обліку №1
Оприбуткована на склад
готова продукція
|
|
|
4828, 16
| 303848, 16
| Таблиця 2.2.2 - Відомості залишків по рахунку №201''Основні матеріали'' на 1 жовтня поточного року, за варіантом № 5
Назва матеріалів
| Одиниці виміру
| Ціна (грн)
| Кількість
| Сума (грн)
| Швелер №3
Мідь
| Т
Кг
| 570, 00
45, 00
|
| 34200, 00
183600, 00
| Таблиця 2.2.3 - Операції по аналітичним рахункам в жовтні поточного року по рахунку № 201, за варіантом № 5
Прихід (операція № 3 відпущено у виробництво)
| Витрати (операція №4 відпущено у виробництво)
| Назва матеріалу
| Кількість
| Сума (грн)
| Назва матеріалу
| Кількість
| Сума (грн)
| Швелер №3
Мідь
| 80 Т
3000 Кг
| 456000, 00
135000, 00
| Швелер №3
Мідь
| 20 Т
2000 Кг
| 11400, 00
90000, 00
|
|