Всего производство: 528,1 млн.руб 1012 млн.руб. 1030 т.руб. 1917 т.р. 250 % 2510

Объем продаж: 285, 5 млн.руб 707 млн.руб. 850т.руб. 1530 т.р. 435 % 2050

Прибыль: 76 млн.руб. 120 млн.руб. 150т.руб. 250 т.р. 230 % 350

..........……...................................................................................................................................………………………….

В течение следующих трех лет планируется увеличение производства говядины по следующим направлениям:

1. Увеличение основного стада с 34 коров (и 54 телок) до 200 голов.

2. Увеличение откорма бычков с 240 голов до 1200 голов в год.

3. Увеличение племенной продажи мясных бычков и телок до 50 гол. в год.

Первое направление будет развиваться за счет покупки дополнительно 120 телок и покрытия их быком герефордской породы (или искусственное осеменение).

Расчет стоимости покупки: 120 гол. * 300 кг. * 40 руб. = 1.440 тыс.руб.

Ветеринарные обработки – около 10 тыс. руб.

Итого потребность в инвестициях на приобретение телок – 1450 тыс.руб.

Дополнительно потребуется увеличить площадь пастбищ на 100 гектаров.

Стоимость ограждения пастбищ около 50 тыс.руб.

Всего объем инвестиций по первому направлению- около 1500 тыс.руб.

Расчет окупаемости указанных затрат. Покупка телок весной 2002 года.

Осеменение – май, июнь. Отел- февраль, март 2003 года. Доращивание телят в 2003 году- 120 гол * 95% выход телят = 114 телят. Вес к февралю-марту 2004 года – 320 кг. * 108 гол. (сохранность 95 %) = 34, 5 тн..

Плановая цена продаж- 31 руб. за 1 кг. ж.в.

Расчет годового дохода от продаж- 1070 тыс. руб. (34, 5тн. * 31руб.)

Плановая себестоимость – 414 тыс.руб. (34, 5 тн. * 12руб)

Прибыль - 656 тыс.руб. в год с весны 2004. Уплата налога НДС 10% составляет около 58 тыс.руб. (от 1070 – 40, 8%= 633тыс.руб). Прибыль после уплаты налогов составляет 598 тыс.руб. Полная окупаемость затрат - к весне 2006 года.

Срок окупаемости- 3, 5 года.

Часть полученных в будущем бычков при использовании методов поглотительного скрещивания с герефордской породой после 2005 года можно будет продавать как полнокровных герефордов, что позволит увеличивать продажи мясных бычков в качестве племенных. В этом случае повысится цена продаж с 31 до 70 руб. за 1 кг.ж.в., увеличится доходность и сократится срок окупаемости. С другой стороны предусматривается максимально разумное количество телят после окончания подсосного периода (210 дневный возраст) переводить для доращивания и откорма (непосредственно сразу или через пастбищный нагул в летний период в течение 4-6 месяцев) в наш будущий фидлот.

Второе направление предполагается осуществлять за счет выполнения нескольких задач:

- строительство откормочника по модели американского фидлота с бетонными выгульными площадками, ограждениями секций из труб для содержания по 100 голов бычков в каждой секции, легких конструкций крыши и щелевых заборов, оборудованием для кормораздачи, системой навозоудаления, жижесборником и перекачкой жижи на удобрение пастбищ, секцией приема и отправки животных с весами, ветеринарным расколом-фиксатором и эстакадой Стоимость постройки откормочника- около 11.300 тыс.руб. Плюс НДС 2.260 тыс.руб., который будет возмещен из бюджета. Всего – 13.560 тыс.руб.

- Покупка дополнительной техники по обслуживанию фидлота. В том числе прицеп «миксер-весы», колесный трактор, специальный трактор для очистки навоза, трактор-погрузчик, автомобиль-скотовоз, грузопассажирский автомобиль.

Стоимость покупки техники- около _ 1670 _ тыс.руб. В том числе 278 тыс.руб. уплаченного НДС будет возмещено.

- Оснащение производства офисной техникой. В том числе компьютерная техника, программа по рационам кормления, учета движения скота и проч. Стоимость - около _ 80__ тыс.руб. В том числе 13 тыс.руб.НДС.

Расчет окупаемости затрат.

Предполагается закупать бычков весом около 250 кг. в коллективных и фермерских хозяйствах- около 1100 голов в год. Около 100 голов может поступать в фидлот от нашего основного стада (от 200 голов коров и телок). Бычков планируется содержать в откормочнике по возрастным группам. Докармливать бычков до веса 450 кг. в среднем за 6 месяцев с нормами среднесуточного привеса в 1100 граммов. Реализовывать бычков на предприятия переработки. В этом случае будет возможным использовать разницу в цене, а также количественный привес животных. Рыночные цены на закупаемых бычков средней упитанности 250 кг. живого веса по состоянию на ноябрь 2001 года находятся в диапазоне от 21руб.25коп. (КМК) до 27 руб. (Агрофирма «Мценская» Оргловской область). Планируется закупать молодняк КРС по ценам АФ «Мценская», как основного конкурента.

Продажа бычков весом более 400 кг. может осуществляться по цене от 27 руб.50коп. (КМК) или 28руб.45коп. (ЕМК) или 31 руб. (Мясокомбинаты «Раменское» или «Кросс» г.Москва)

Полная нагрузка по производству мяса (12 мес. / цикл откорма 6 мес. * количество мес для бычков - 1000 голов) = 2000 голов в год. Реально необходимо планировать около 60%, то есть до 1200 голов в год. Постояннно будут находится на откорме в среднем около 600 голов. Таким образом, оптимистический прогноз производства- 1200 голов * 200 кг. привеса = 240 тонн. Плановые потери скота (болезни, выбраковка и падеж) – 1%. Скорректированный уровень производства- 238 тн. Объем продаж – 1188 гол. * 450кг. ж.в. = 535 тн.

Плановый годовой доход от продаж – 535 тн.ж.в. * 31руб. = 16.585. тыс.руб.

Плановый уровень закупок – 1200 гол. * 250кг.-3% * 27руб. = 7.857 тыс.руб.

Плановые затраты на производство привеса бычков на откорме 238 тн. * 15 руб.75коп. (плановая себестоимость 1 кг. привеса) = 3.749 тыс.руб.

Транспортные и другие затраты по поставкам и реализации- 31 тыс.руб.

Всего затраты- около 3.780 тыс.руб. (3749 + 31)

Плановая прибыль- 4948 тыс.руб. (16585 – 7857 – 3780). Рентабельность- 42, 5 % (4948 / 11637 * 100%).

Налогообложение дохода, НДС 10% - 793 тыс.руб. (от разницы между покупкой и продажей бычков = 16585 – 7857 = 8728руб.) минус зачет НДС оплаченного в составе затрат (3780 * 40, 8%, около 1.542 тыс.руб. из состава затрат включают НДС 20%) –всего НДС оплаченный около 257 тыс.руб.

Итого НДС к уплате – 536 тыс.руб. (793 – 257).

Прибыль после уплаты налогов- 4.412 тыс.руб. (4978 – 536).

Прибыль не подлежит обложению налогом на прибыль, как прибыль, полученную от производства и реализации сельскохозяйственной продукции. Срок окупаемости инвестиций - 3 года.

При выполнении мероприятий данного направления имеется возможность использования существующих связей по покупке молодняка КРС, а также привлечения новых хозяйств и населения для покупки в них молодняка для доращивания и откорма.

Продавать молодняк можно на КМК, ЕМК и московские мясокомбинаты Раменское или КРОСС.

Также будет интересным в будущем организовать небольшую собственную переработку (убойный цех и цех разделки), для чего можно будет использовать часть скота специальных мясных пород. Продажу высококачественного мяса от этой переработки можно будет осуществлять в порядке розничной торговли.

Третье направление. Для увеличения количества продаваемых чистопородных бычков герефордской породы необходимы следующие инвестиционные затраты: - покупка 200 доз спермы новой генетики из Канады 200 * 35 $ US = 7000 $ US. Отбор, карантин, перевозка и сопровождение- 1500 $ US. Итого около 255 тыс.руб. (8500$ * 30 руб)

Искусственное осеменение спермой из Канады имеющихся герефордских коров и телок (40 гол) в течение трех следующих лет (2002- 2004) позволит получать чистопородный герефордский скот новой генетики. В том числе бычков для продажи- 20 голов в 2003 году, 30 голов в 2004 году, 40 голов в 2005 году и т.д. Кроме этого в состав стада для воспроизводства герефордов будут включаться новые телки, получаемые от покрытия помесей герефордским бычком и спермой через искусственное осеменение (в четвертом поколении это будут полнокровные герефорды) – 30 голов в 2003 году, 40 голов в 2004 году, 50 голов в 2005 году. Бычки для продажи от этих телок- 15гол, 20 гол. и 25 гол. соответственно.

Указанных бычков предполагается продавать в коллективные и частные хозяйства Калужской области и в соседние области для увеличения производства помесных бычков и телок. При существующих продажах около 12 голов бычков за 2001 год и ценах кфх «ДИК» 55 руб за 1 кг. ж. в. можно прогнозировать доходы в будущем:

Продажа герефордских бычков от канадских производителей:

С 2003 года – 50гол. * 450 кг. ежегодно. Цена – 70 руб. за 1кг.ж.в.

Доход от продаж ежегодно = 1.575 тыс.руб. (50 гол. * 450 кг. *70руб.)

Себестоимость 1 кг. привеса= около 15 руб.75 коп.. Затраты на содержание бычков до возраста 16- 18 мес. = 354 тыс.руб.(50 гол.*450кг.*15, 75)

НДС- 10% от 1.575 тыс.руб. = 143 тыс.руб. Прибыль – 1.221 тыс.руб.

Окупаемость- 18 месяцев.

Данное направление позволит увеличить производство телят с лучшими характеристиками для откорма в хозяйствах Калужской и соседних областей. Это будет способствовать увеличению объема закупок молодняка КРС для доращивания и откорма в наших фидлотах.