Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Хозяйственные операции за январь-декабрь 20х3г.
Стр 1 из 5Следующая ⇒
|
|
| № | Содержание операции, наименование | Сумма в руб. | Бухгалтерская проводка | ||
| Документа | Дебет | Кредит | |||
| Учредительные документы. Отражено увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов учредителей ООО «Альфа» | |||||
| 2. | Выписка банка, платежное поручение. Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Альфа» | ||||
| 3. | Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Антонов К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Альфа» | ||||
| 4. | В соответствии с учредительными документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию: - основные средства (две проводки) - нематериальные активы (две проводки) | ||||
| 5. | Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Т.С. на хозяйственные расходы | ||||
| 6. | Авансовый отчет Климова Т. С. Подотчетные суммы израсходованы на: - оплату услуг нотариуса - канцелярские товары: бумага, бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д. - мобильный телефон. | ||||
| 7. | Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Т.С. остаток неизрасходованных средств | ? | |||
| 8. | Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову П.В. на представительские расходы | ||||
| 9. | Авансовый отчет № 2. Никифорова П.В. Утверждены представительские расходы: - по норме - сверх нормы | ||||
| 10. | Получены от поставщика материалы - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 360 | |||
| 11. | Получен счет транспортной организации за доставку материалов - НДС 18% ИТОГО к оплате | 90 | |||
| Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам на: - основное производство - общехозяйственные расходы | |||||
| Справка бухгалтерии № 1. Списывается часть ТЗР, относящаяся к израсходованным материалам: - на основное производство на общехозяйственные расходы | ? ? | ||||
| Получен от поставщиков - инвентарь (срок использов. менее 1 года) - НДС 18% ИТОГО к оплате: | 108 | ||||
| Накладная № 1. Передан в эксплуатацию инвентарь: - на основное производство - на общехозяйственные нужды | |||||
| Получено от поставщика оборудование – договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 10800 | ||||
| Получен счет транспортной организации за: - доставку оборудования - НДС 18% ИТОГО к оплате | 360 | ||||
| Акт ОС-1. Оборудование введено в эксплуатацию | ? | ||||
| Расчетно-платежная ведомость № 1 На основании протокола № 3, нарядов и других документов начислена заработная плата: - Администрации - Рабочим | ? ? | ||||
| Справка бухгалтерии № 3 Начислены страховые взносы на: - социальное страхование - пенсионное обеспечение - медицинское страхование | ? ? ? | ||||
| Удержано из зарплаты: - налог на доходы физических лиц - алименты Известно, что у Антонова - двое детей до 18 лет, одному из них он платит алименты, у Климова один ребенок – студент дневного отделения вуза, ему 22 года, у Ковалевой двое детей до 18 лет. (Ковалева мать-одиночка). У остальных детей нет. Антонов, Климов, Ковалева и Иванов имеют право на стандартные налоговые вычеты. | ? ? | ||||
| Выписка банка, чек. Получены по чеку с расчетного счета деньги на выдачу зарплаты за отчетный месяц. | ? | ||||
| Выписка банка, платежные поручения. Перечислено: - налог на доходы физических лиц - алименты - взносы на соц. страхование - взносы в Пенсионный фонд - взносы на мед. страхование - за банковское обслуживание | ? ? ? ? ? | ||||
| Начислена амортизация по ОС -производственного назначения -общехозяйственного назначения | |||||
| Начислена амортизация НМА -общехозяйственного назначения | |||||
| Расчетно-платежная ведомость № 1. Выплачена заработная плата /полностью/ | ? | ||||
| Справка бухгалтерии № 4. Списаны общехозяйственные расходы | ? | ||||
| Предъявлены заказчику расчетно-платежные документы о выполненном заказе (в т.ч. НДС 18%): | |||||
| Справка № 5. Списаны расходы, связанные с выполнением данного заказа. Остаток незавершенного производства на конец месяца составил 20000. | ? | ||||
| Начислен НДС по реализованному заказу | ? | ||||
| Справка бухгалтерии № 6. Выявлен финансовый результат от продажи. | ? | ||||
| Выписка банка. Платежное поручение. На расчетный счет поступила от заказчиков оплата за выполненный заказ. (50%) | |||||
| Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислено поставщикам и транспортной организации (полностью). | ? | ||||
| Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислен штраф за несвоевременную поставку продукции | |||||
| Выписка из банка. Поступил на расчетный счет от поставщиков штраф за нарушение условий поставки | |||||
| Справка бухгалтерии № 7. Определен размер НДС, подлежащий предъявлению в зачет бюджету: | ? | ||||
| Договор аренды № 1. Получен в аренду сроком на 12 мес. объект О.С. – непроизводственного назначения - первоначальная стоимость | |||||
| Начислена арендодателю арендная плата -НДС 18% ИТОГО к оплате | 648 | ||||
| Договор дарения Получен по договору дарения патент на промышленный образец - рыночная стоимость права на объект промышленной собственности приняты на учет | ? | ||||
| Справка № 9. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов | ? | ||||
| Справка бухгалтерии № 11. Произведен расчет налога на прибыль Начислены: а) УРНП б) ПНО в) ОНО г) ОНА | ? ? ? ? | ||||
| Закрыть субсчета к счету 90: - субсчет 90/1 - субсчет 90/2 - субсчет 90/3 | ? ? ? | ||||
| Закрыть субсчета к счету 91: - субсчет 91/1 - субсчет 91/2 | ? ? | ||||
| Чистая прибыль отчетного периода присоединена к нераспределенной прибыли | ? | ||||
Примечания:
1. По операции 9 формируется постоянная разница (ПР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.
2. По операциями 28 и 32 формируется налогооблагаемая временная разница (НВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.
3. По операции 39 формируется вычитаемая временная разница (ВВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.
4. По операции 41:
· УРНП (условный расход по налогу на прибыль)=бухгалтерская прибыль х ставка налога на прибыль.
· ПНО (постоянное налоговое обязательство)=ПР х ставка налога на прибыль.
· ОНО (отложенное налоговой обязательство)=НВР х ставка налога на прибыль.
· ОНА (отложенный налоговый актив)=ВВР х ставка налога на прибыль.
|
|