Структура інвестиційного портфеля банку

- визначте, яка питома вага займає інвестиційний портфель в сукупних активах.

Другий пункт повинен містити аналіз пасивних операцій

Аналіз капіталу банку

Капітал банку – це залишковий інтерес банку в активах за вирахуванням зобов'язань. Капітал виконує декілька важливих функцій:

- по-перше, захищає від банкрутства (це гроші про чорний день»), компенсуючи поточні витрати;

- по-друге, він є джерелом засобів, необхідних для створення, організації і функціонування банку до моменту залучення достатньої кількості депозитів;

- по-третє, допомагає підтримувати довір'я клієнтів і переконувати кредиторів у фінансовій могутності банку. Капітал повинен бути достатнім для того, щоб позичальники мали упевненість в тому, що банк в змозі задовольнити їх потреби в кредитах;

- по-четверте, звідси банк черпає засоби на організаційне зростання, надання нових послуг, виконання нових програм, покупку устаткування.

В балансі банку відображається брутто-капітал. Але для аналізу реального капіталу і для розрахунку економічних нормативів слід визначити чистий капітал, або нетто-капітал.

Капітал банку підрозділяється на такі складові:

Основний капітал (ОК), в нього входять:

- сплачена зареєстрована статутна фундація;

- емісійні різниці;

- резервні фундації;

- прибули і збитки минулих років;

- прибули і збитки минулих років, які чекають твердження.

Основний капітал (ОК) коригується на (мінус):

- власні цінні папери в портфелі банку на продаж;

- сума нематеріальних активів;

- капіталовкладення і нематеріальні активи.

Додатковий капітал (ДК):

- загальні резерви;

- результати переоцінки основних засобів;

- результати поточного року.

Утримання із загальної суми (У):

- акції і боргові цінні папери в портфелі банку на продаж і інвестиції (окрім державних боргових зобов'язань);

- вкладення банку в асоційовані і дочірні компанії.

Сума неоткоригированого капіталу обчислюється по формулі:

К1= ОК + ДК – У

Основні засоби (ОС):

- операційні основні засоби;

- капітальні вкладення в операційні основні засоби;

- не операційні основні засоби;

- капітальні вкладення в не операційні основні засоби.

ЧИСТИЙ КАПІТАЛ БАНКУ обчислюється по формулі:

ДО = К1 – (ОС – К1)

де (ОС – К1) – розмір перевищення ОС над К1, причому якщо ОС перевищуєК1, то в розрахунок беруть різницю ОС-К1, в зворотному випадку в розрахунок беруть0.

Завдання 5:

- почніть аналіз капіталу з оцінки його структури за допомогою таблиці 5 і даних балансу.

Таблиця 3.5