Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Анализ распределения бюджета и выручки
|
|
МАУЗ «Городская больница №6»
Финансирование деятельности МАУЗ «Городская больница №6» осуществляется в виде государственных субсидий, направленных на выполнение заданий, разовых субсидий и дохода от оказания платных услуг.
Субсидия – это выплаты потребителям, предоставляемые за счет местного или государственного бюджета. Для анализа распределения бюджета потребуются данные, представленные в таблице 2.4.1.
Таблица 2.4.1 - Распределение бюджета МАУЗ «Городская больница №6»
| Наименование показателя | 2010г. | 2011г. | 2012г. | Отклонения | |||
| 2011г.-2010г. | 2012г.-2011г. | ||||||
| Абс.+/- | Отн. % | Абс.+/- | Отн.% | ||||
| Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 108, 1 | 116, 1 | |||||
| Страхование, тыс. руб. | 104, 9 | 123, 2 | |||||
| Медикаментозное обеспечение и обеспечение перевязочными материалами, тыс. руб. | 102, 7 | 102, 8 | |||||
| Вещевое обеспечение, тыс. руб. | 104, 1 | 109, 2 | |||||
| Обеспечение специальной техникой, аппаратурой и инструментам, тыс. руб. | 103, 7 | ||||||
| Расходы на приобретение, содержание и ремонт зданий, помещений, техники, тыс. руб. | 126, 3 | ||||||
| Обучение, повышение квалификации и аттестация персонала, тыс. руб. | 117, 5 | ||||||
| Итого выделенных средств, тыс. руб. | 104, 8 | 115, 9 |
В 2011 г. фонд заработной платы составил 37259 тыс. руб., это на 8, 1% больше чем в 2010 г., а в 2012 г. он увеличился еще на 16, 1 %. Эти незначительные изменения связаны с увеличением численности персонала и повышением процента надбавок за выслугу лет и наличие квалификационной категории.
Таблица 2.4.2 - Структура распределения бюджета МАУЗ «Городская больница №6»
| Наименование показателя | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | |||
| руб. | уд. вес, % | руб. | уд. вес, % | руб. | уд. вес, % | |
| Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 27, 8 | 28, 7 | 28, 7 | |||
| Страхование, тыс. руб. | 6, 8 | 6, 8 | 7, 2 | |||
| Медикаментозное обеспечение и обеспечение перевязочными материалами, тыс. руб. | 9, 4 | 9, 2 | 8, 2 | |||
| Вещевое обеспечение, тыс. руб. | 5, 5 | 5, 5 | 5, 2 | |||
| Обеспечение специальной техникой, аппаратурой и инструментам, тыс. руб. | 22, 7 | 21, 8 | ||||
| Расходы на приобретение, содержание и ремонт зданий, помещений, техники, тыс. руб. | 19, 3 | 18, 8 | 20, 5 | |||
| Обучение, повышение квалификации и аттестация персонала, тыс. руб. | 8, 2 | 8, 3 | 8, 4 | |||
| Итого выделенных средств, тыс. руб. |
Исходя из вышеприведённой таблицы, мы видим, что за последние три года доля фонда заработной платы не изменялась, она составляет 28, 7 % от суммы выделенных из бюджета средств. Так же можно отметить, что скачков по остальным показателям не происходило, что говорит о стабильной работе учреждения (см. рис. 2.4.1)
Рис. 2.4.1 - Распределение бюджета МАУЗ «Городская больница №6»
На основании отчета о финансовых результатах проведем анализ выручки МАУЗ «Городская больница №6» от основных видов платных услуг за 2010-2012 гг. в таблице 2.4.3.
Таблица 2.4.3 - Динамика выручки от основных видов платных услуг МАУЗ «Городская больница №6» за 2010-2012 гг.
| Наименование показателя | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | Отклонение | |||
| 2011 г.- 2010 г. | 2011г.- 2012г. | ||||||
| Абс. +/- | Отн. % | Абс. +/- | Отн. % | ||||
| Выручка, руб., в том числе: | 111, 2 | 128, 3 | |||||
| Платные профосмотры, руб. | 111, 2 | 136, 4 | |||||
| Платные УЗИ, руб. | 121, 1 | 134, 1 | |||||
| Платные аборты и мини аборты, руб. | 100, 1 | 136, 4 | |||||
| Платные приемы, специалистов, руб. | 112, 6 | 136, 1 | |||||
| Платные ЭКГ, руб. | 100, 7 | 129, 9 | |||||
| Платное суточное мониторирование, руб. | 101, 7 | 135, 2 | |||||
| Платные операции, руб. | 116, 8 | 119, 2 | |||||
| Платная маммография, руб. | 117, 4 | 116, 9 |
Выручка в 2011г. составила 10003 тыс. руб., что на 1008 тыс. руб. больше чем в предыдущем 2010 г. В 2012 г. выручка выросла на 28, 3%- это связано с присоединением еще одной поликлиники (поликлиника «Синтезспирт») к МАУЗ «Городская больница №6», а так же с увеличением спроса на платные услуги учреждения.
На рис. 2.4.2 представлена динамика выручки МАУЗ «Городская больница №6» за 2010- 2012 гг.
Рис. 2.4.2 - Динамика выручки МАУЗ «Городская больница №6»
Таблица 2.4.4 - Структура видов услуг МАУЗ «Городская больница №6»
| Наименование показателя | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | |||
| руб. | уд. вес, % | руб. | уд. вес, % | руб. | уд. вес, % | |
| Выручка, руб., в том числе: | ||||||
| Платные профосмотры | 12, 5 | 12, 5 | 13, 3 | |||
| Платные УЗИ | 10, 2 | 11, 1 | 11, 6 | |||
| Платные аборты и мини аборты | 9, 4 | 8, 5 | ||||
| Платные приемы специалистов | 8, 9 | 9, 5 | ||||
| Платные ЭКГ | 11, 1 | 10, 2 | ||||
| Платное суточное мониторирование | 11, 1 | 10, 2 | 10, 7 | |||
| Платные операции | 19, 5 | |||||
| Платная маммография | 16, 7 | 17, 7 | 16, 2 |
В период с 2010 по 2012 гг. доля услуг менялась, но незначительно, что говорит о стабильной работе учреждения. Наблюдаются небольшие спады в доле платных услуг, это связано с тем, что сумма выручки увеличивается с каждым годом, а спрос на различные платные услуги меняется.
|
|