Главная страница
Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Практична робота № 1.3
Тема: Облік видатків бюджетної установи
Мета заняття: Засвоїти облік видатків бюджетних установ
Матеріальне забезпечення:
1. Витяг з картки аналітичного обліку касових видатків загального фонду центральної районної лікарні станом на 1 грудня 20__ року (табл. № 1)
2. Виписка з реєстраційного рахунку № 35416018001601 (табл. № 2)
3. Витяг з картки аналітичного обліку фактичних видатків загального фонду центральної районної лікарні станом на 1 грудня 20__ року (табл. № 3)
4. Журнал реєстрації фактичних видатків загального фонду центральної районної лікарні за грудень 20__р (табл. № 4)
5. Картка (книга) аналітичного обліку касових видатків
6. Картка (книга) аналітичного обліку фактичних видатків
Завдання та методичні вказівки
Аудиторна робота:
1. За даними витягу з картки аналітичного обліку касових видатків центральної районної лікарні (табл. № 1) та даними касових видатків загального фонду, проведених за грудень (табл. № 2) скласти Картку аналітичного обліку касових видатків за грудень 20___року
Таблиця № 1
Касові видатки загального фонду центральної районної лікарні станом на 1
грудня 20___року
№ з/п
| Показник
| Сума, грн.
|
| Заробітна плата
| 7957322, 36
|
| Нарахування на заробітну плату
| 2855027, 03
|
| Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
| 92057, 97
|
| Медикаменти та перев’язувальні матеріали
| 53297, 42
|
| Продукти харчування
| 95015, 94
|
| Оплата послуг (крім комунальних)
| 21399, 15
|
| Оплата інших видатків
| 7198, 10
|
| Видатки на відрядження
| 51000, 0
|
| Оплата водопостачання і водовідведення
| 382758, 54
|
| Оплата електроенергії
| 384083, 95
|
| Оплата природного газу
| 952559, 85
|
| Оплата інших комунальних послуг
| 27677, 10
|
| Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
| 20000, 0
|
| Інші поточні трансферти населенню
| 928, 56
|
Таблиця № 2
Виписка з реєстраційного рахунку № 35416018001601за грудень 20___року
№ док.
| Дата
| Показник
| Сума, грн.
|
|
|
|
|
| 02.12
| Відновлено касові видатки через касу за нестачу медикаментів
| 45, 00
|
| 03.12
| Перераховано утримані із заробітної плати профспілкові внески
| 1263, 51
|
| Перераховано ЄСВ, утриманий із заробітної плати
| 15144, 32
|
| Перераховано в бюджет податок на доходи фізичних осіб
| 46946, 88
|
| Перераховано ЄСВ, нарахований на заробітну плату
| 131054, 46
|
| Перераховано «Укрпошта» аліменти, утримані із заробітної плати працівників за виконавчими листами
| 2486, 50
|
| Перераховано Ощадбанку № 28733 аванс на картрахунки
| 43137, 31
|
| Перераховано Ощадбанку № 2873 допомогу з тимчасової втрати працездатності на картрахунки
| 97, 59
|
| Перераховано ФАБ «Київська Русь» аванс на картрахунки
| 274769, 84
|
| Перераховано ФАБ «Київська Русь» допомогу з тимчасової втрати працездатності на картрахунки
| 8915, 19
|
| Перераховано Райффайзенбанк «Аваль» аванс на картрахунки
| 5245, 12
|
| Перераховано СПД «Щамбура О.В» за отримані продукти харчування
| 4, 51
|
| 04.12
| Відновлено касові видатки через касу за отриманий природний газ
| 11, 28
|
| 07.12
| Відновлено касові видатки СР за отримані медикаменти
| 270, 00
|
| Відновлено касові видатки через касу установи за отриманий природний газ
| 1522, 27
|
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» за проведені послуги по профілактичним роботам
| 2353, 03
| продовження таблиці № 2
|
|
|
|
| 07.12
| Перераховано КП «Фармація» за отримані сертифікати на медичну продукцію
| 100, 80
|
| Перераховано УДСО при ГУ МВС в порядку планових платежів за послуги охорони
| 600, 00
|
| Перераховано зубопротезній лабораторії за зубопротезування інвалідів ВВВ
| 1902, 65
|
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» в порядку планових платежів за отриманий газ для опалення
| 33829, 66
|
| 09.12
| Відновлено касові видатки через касу установи за отриманий природний газ
| 7, 51
|
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» в порядку планових платежів за отриманий газ для опалення
| 12030, 54
|
| Перераховано ТОВ «ОК «Дарниця» за отримані медикаменти
| 254, 58
|
| 10.12
| Відновлено касові видатки через касу за отриману електроенергію
| 37, 36
|
| 11.12
| Відновлено касові видатки через касу за нестачу продуктів харчування
| 5, 36
|
| Перераховано СПД «Щамбура О.В» за отримані продукти харчування
| 975, 04
|
| Перераховано ТОВ «Веста сервіс» за отримані паливо мастильні матеріали
| 1972, 50
|
| 14.12
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» в порядку планових платежів за отриманий газ для опалення
| 1541, 06
|
| Відновлено касові видатки Аптекою № 28 за послуги зв’язку
| 10, 56
|
| 15.12
| Перераховано утримані із заробітної плати профспілкові внески
| 4019, 00
|
| Перераховано єдиний соціальний внесок, утриманий із заробітної плати
| 10677, 00
|
| Перераховано в бюджет податок на доходи фізичних осіб
| 63734, 00
|
| Перераховано Ощадбанку № 2873 заробітну плату на картрахунки
| 36300, 00
|
| Перераховано ФАБ «Київська Русь» заробітну плату на картрахунки
| 298070, 00
|
| Перераховано Райффайзенбанк «Аваль» заробітну плату на картрахунки працівникам
| 3500, 00
|
| Перераховано єдиний соціальний внесок, нарахований на заробітну плату
| 147600, 00
|
| Відновлено касові видатки СР за отримані медикаменти
| 54, 00
|
| 16.12
| Відновлено касові видатки через касу за отриманий природний газ
| 2283, 40
|
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» в порядку планових платежів за отриманий газ для опалення
| 2283, 40
|
| 21.12
| Перераховано ТОВ «ОК «Дарниця» за отримані медикаменти
| 324, 00
|
| Перераховано ТОВ «Веста сервіс» за отримані паливо мастильні матеріали
| 3278, 00
|
| 23.12
| Перераховано утримані із заробітної плати профспілкові внески
| 2118, 47
| продовження таблиці № 2
|
|
|
|
| 23.12
| Перераховано єдиний соціальний внесок, утриманий із заробітної плати
| 17828, 47
|
| Перераховано в бюджет податок на доходи фізичних осіб
| 43635, 84
|
| Перераховано єдиний соціальний внесок, нарахований на заробітну плату
| 122958, 22
|
| Перераховано «Укрпошта» аліменти, утримані із заробітної плати працівників
| 1846, 90
|
| Перераховано «Укрпошта» заробітну плату консультантам
| 489, 61
|
| Перераховано Ощадбанку № 2873 заробітну плату на картрахунки
| 40341, 21
|
| Перераховано Ощадбанку № 2873 допомогу з тимчасової втрати працездатності на картрахунки
| 2273, 61
|
| Перераховано ФАБ «Київська Русь» заробітну плату на картрахунки
| 257966, 10
|
| Перераховано ФАБ «Київська Русь» допомогу з тимчасової втрати працездатності на картрахунки
| 7576, 57
|
| Перераховано Райффайзенбанк «Аваль» заробітну плату на картрахунки
| 4448, 30
|
| 24.12
| Відновлено касові видатки через касу установи за отримані енергоносії:
водопостачання
електроенергію
природний газ
|
38, 10
48, 20
11, 77
|
| Відновлено касові видатки Аптекою № 28 за отримані енергоносії:
водопостачання
електроенергію
природний газ
|
115, 93
270, 42
5102, 70
|
| 25.12
| Відновлено касові видатки через касу установи за отриману електроенергію
| 115, 24
|
| 28.12
| Перераховано ТОВ «ОК «Дарниця» за отримані медикаменти
| 675, 00
|
| Перераховано ЗАТ АЕС «Обленерго» за отриману електроенергію в порядку планових платежів
| 52038, 94
|
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» за отриманий газ для опалення в порядку планових платежів
| 215769, 39
|
| Перераховано ЖЕК за вивіз сміття в порядку планових платежів
| 1264, 90
|
| Перераховано ДП СРБУ «Ліфт – 7» за експлуатацію ліфтів в порядку планових платежів
| 1376, 32
|
| Перераховано КП КОР «Тепловодопостачання» за отримане водопостачання в порядку планових платежів
| 35249, 44
|
| 30.12
| Перераховано ТОВ «Веста сервіс» за отримані паливо мастильні матеріали
| 8531, 19
|
| Перераховано ТОВ «ОК «Дарниця» за отримані медикаменти
| 5000, 77
|
| Перераховано КП КОР «Тепловодопостачання» за отримане водопостачання в порядку планових платежів
| 154, 03
|
| Перераховано ПП «Нечай В.Л.» за отримані продукти харчування
| 470, 00
|
| Перераховано ЗАТ АЕС «Обленерго» за отриману електроенергію в порядку планових платежів
| 471, 22
| продовження таблиці № 2
|
|
|
|
| 30.12
| Перераховано ПП «Синявський» за отримані запасні частини
| 484, 00
|
| Перераховано КП «Фармація» за медикаменти шляхом попередньої оплати
| 2933, 00
|
| Перераховано ПП «Айюс» за отримані медикаменти
| 712, 80
|
| Перераховано ЗАТ «Фармація – 2000» за медикаменти шляхом попередньої оплати
| 12085, 05
|
| Перераховано СПД «Бабій С.П» за отримані засоби для дезінфекції
| 1263, 60
|
| Перераховано СПД «Щамбура О.В» за отримані продукти харчування
| 13149, 06
|
| Перераховано ТОВ «Гігієна – МедСтрил» за отримані медикаменти
| 6540, 00
|
| Перераховано ФОП «Крижанівська О.А» за отримані продукти харчування
| 10818, 50
|
| Перераховано ТОВ «МК «Медікус» за медикаменти шляхом попередньої оплати
| 3564, 00
|
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» за отриманий газ для опалення в порядку планових платежів
| 5114, 47
|
| Перераховано ФОП «Черченко А.В.» за отримані продукти харчування
| 14600, 00
|
|