Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Самостоятельно разработанные формы первичных учетных документов
|
|
3.1. Бухгалтерская справка
3.2. Бухгалтерская справка-расчет
3.3. Накладная
3.4. Книга по учету документов строгой отчетности
3.5. Приказ о создании комиссии по консервации основных средств
3.6. Приказ о переводе основных средств на консервацию
3.7. Акт о консервации объектов основных средств
3.8. Акт о расконсервации объектов основных средств
3.9. Заявление о выдаче денег под отчет
3.10. Акт инвентаризации незавершенного производства
3.11. Акт инвентаризации финансовых вложений (кроме ценных бумаг, хранящихся в кассе организации)
3.1. Бухгалтерская справка
Организация
| Дата составления | ||
| БУХГАЛТЕРСКАЯ СПРАВКА |
Содержание факта хозяйственной жизни:
| № п/п | Пояснения | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| дебет | кредит | |||
| Документ составил: | |||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
3.2. Бухгалтерская справка-расчет
Организация
| Дата составления | ||
| БУХГАЛТЕРСКАЯ СПРАВКА-РАСЧЕТ |
Содержание факта хозяйственной жизни:
Расчет показателя:
| № п/п | Пояснения | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| дебет | кредит | |||
| Документ составил: | |||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
3.3. Накладная
Организация
| Номер документа | Дата составления | ||
| НАКЛАДНАЯ |
Отправитель
Получатель
Основание
Через кого
По документу
| № п/п | Материальные ценности | Ед. изм. | Кол. | Цена за единицу, руб., коп. | Сумма без учета НДС, руб., коп. | НДС, руб., коп. | Всего с учетом НДС, руб., коп. | |
| наименование, сорт, размер, марка | номенклатурный номер | |||||||
| Всего отпущено | наименований | |||||||||
| (прописью) | ||||||||||
| на сумму | руб. коп., | |||||||||
| (прописью) | ||||||||||
| в том числе сумма НДС | руб. коп. | |||||||||
| (прописью) | ||||||||||
| Отпуск разрешил | ||||||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||
| Отпустил | ||||||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||
| Главный бухгалтер | ||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||||
| Получил | ||||||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||
3.4. Книга по учету документов строгой отчетности
| Обложка |
| (организация) (структурное подразделение) Книга по учету документов строгой отчетности Дата открытия г. Дата закрытия г. |
| Титульный лист | |
| (организация) (структурное подразделение) Книга по учету документов строгой отчетности Дата открытия г. Дата закрытия г. | |
| Лицо, ответственное за учет документов строгой отчетности | |
| (должность, Ф.И.О.) | |
| Приказ о назначении № от г. Договор о полной материальной ответственности № от г. |
| Лист Книги по учету документов строгой отчетности |
Наименование формы строгой отчетности
Условная оценка 1 бланка - руб. Остаток бланков на г. - шт.
| Дата | От кого получено или кому отпущено | Основание (наименование документа, номер, дата) | Приход | Расход | Остаток | |||||||
| число | месяц | год | кол-во, шт. | серия и номер бланка (вкладыша) | сумма, руб. | кол-во, шт. | серия и номер бланка (вкладыша) | сумма, руб. | кол-во, шт. | сумма, руб. | ||
| Итого | х | х | х | х | х |
| Последняя страница | |||
| В этой книге пронумеровано и прошнуровано листов. М.П. | |||
| Руководитель организации | |||
| (должность, Ф.И.О.) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |
| Приказ о назначении № от г. Договор о полной материальной ответственности № от г. |
3.5. Приказ о создании комиссии по консервации основных средств
| _______________________________ |
| (наименование организации) |
| Номер документа | Дата составления | ||
| ПРИКАЗ о создании комиссии по консервации основных средств |
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Создать комиссию по консервации основных средств в следующем составе:
| Председатель комиссии - | ||
| (Ф.И.О., должность) | ||
| Члены комиссии: | ||
| (Ф.И.О., должность) | ||
| (Ф.И.О., должность) | ||
2. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на председателя комиссии
| . |
| (Ф.И.О., должность) |
Руководитель организации ()
3.6. Приказ о переводе основных средств на консервацию
| _______________________________ |
| (наименование организации) |
| Номер документа | Дата составления | ||
| ПРИКАЗ о переводе основных средств на консервацию |
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Перевести на консервацию объект(ы) основных средств согласно приложению N 1 к настоящему приказу в связи с.
(указать причины перевода на консервацию)
2. Консервацию произвести в срок не позднее «» 20 г.
3. Ответственность за проведение консервации возложить на
| . |
| (Ф.И.О., должность ответственного лица) |
Руководитель организации ()
| Приложение N 1 к приказу от N |
| N п/п | Наименование | Инвентарный номер | Эксплуатирующее подразделение | Срок консервации объекта | Перечень мероприятий по консервации | Лица, ответственные за сохранность объектов на консервации |
3.7. Акт о консервации объектов основных средств
| _______________________________ |
| (наименование организации) |
| УТВЕРЖДАЮ Руководитель организации «» 20 г. |
| Номер документа | Дата составления | ||
| АКТ о консервации объектов основных средств |
На основании приказа руководителя от «» 20 г. N о переводе основных средств на консервацию «» 20 г. проведена консервация объекта(ов) основных средств.
1. Общие сведения об объекте(ах) основных средств
| N п/п | Наименование/инвентарный номер | Год выпуска (постройки) | Дата принятия к бухгалтерскому учету | Фактический срок эксплуатации |
2. Сведения о стоимости объекта(ов) основных средств на дату перевода на консервацию
| N п/п | Наименование/инвентарный номер | Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. | Срок полезного использования, мес. | Сумма накопленной амортизации, руб. | Остаточная стоимость, руб. |
3. Сведения о техническом состоянии и технических характеристиках объекта(ов) основных средств
| N п/п | Наименование/инвентарный номер | Техническое состояние на дату перевода на консервацию | Масса объекта | Производительность (грузоподъемность) | Дата последнего капитального ремонта | Примечание |
4. Сведения о переводе на консервацию объекта(ов) основных средств
| N п/п | Наименование/инвентарный номер | Причины перевода на консервацию | Срок окончания консервации | Лица, ответственные за сохранность объекта(ов) на консервации |
5. Сведения о произведенных работах и затратах на консервацию объекта(ов) основных средств
| N п/п | Вид работы | Первичный документ, номер, дата | Стоимость, руб. |
| Наименование объекта/инвентарный номер | |||
| 1.1 | |||
| 1.2 | |||
| 1.3 | |||
| … | |||
| Наименование объекта/инвентарный номер | |||
| 2.1 | |||
| 2.2 | |||
| 2.3 | |||
| … | |||
| Наименование объекта/инвентарный номер | |||
| 3.1 | |||
| 3.2 | |||
| 3.3 | |||
| … | |||
| Итого |
Заключение комиссии:
Предусмотренные приказом руководителя от «» 20 г. N мероприятия по консервации проведены (выбрать нужное):
- полностью;
- не полностью (указать, что именно не выполнено).
По окончании работ по консервации и после утверждения настоящего акта объект(ы) считае(ю)тся законсервированным(и).
Председатель комиссии ()
| Члены комиссии: | () |
| () | |
| () |
3.8. Акт о расконсервации объектов основных средств
| _______________________________ |
| (наименование организации) |
| УТВЕРЖДАЮ Руководитель организации «» 20 г. |
| Номер документа | Дата составления | ||
| АКТ о расконсервации объектов основных средств |
На основании приказа руководителя от «» 20 г. N о переводе основных средств на консервацию «» 20 г. проведена расконсервация объекта(ов) основных средств.
1. Общие сведения об объекте(ах) основных средств
| N п/п | Наименование/инвентарный номер | Год выпуска (постройки) | Дата принятия к бухгалтерскому учету | Фактический срок эксплуатации |
2. Сведения о стоимости объекта(ов) основных средств на дату расконсервации
| N п/п | Наименование/инвентарный номер | Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. | Срок полезного использования, мес. | Сумма накопленной амортизации, руб. | Остаточная стоимость, руб. |
3. Сведения о техническом состоянии и технических характеристиках объекта(ов) основных средств
| N п/п | Наименование/инвентарный номер | Техническое состояние на дату перевода на расконсервацию | Масса объекта | Производительность (грузоподъемность) | Дата последнего капитального ремонта | Примечание |
4. Сведения о расконсервации объекта(ов) основных средств
| N п/п | Наименование/инвентарный номер | Причины расконсервации | Дата ввода в эксплуатацию после расконсервации | Эксплуатирующее подразделение |
5. Сведения о произведенных работах и затратах на расконсервацию объекта(ов) основных средств
| N п/п | Вид работы | Первичный документ, номер, дата | Стоимость, руб. |
| Наименование объекта/инвентарный номер | |||
| 1.1 | |||
| 1.2 | |||
| 1.3 | |||
| … | |||
| Наименование объекта/инвентарный номер | |||
| 2.1 | |||
| 2.2 | |||
| 2.3 | |||
| … | |||
| Наименование объекта/инвентарный номер | |||
| 3.1 | |||
| 3.2 | |||
| 3.3 | |||
| … | |||
| Итого |
Заключение комиссии:
Предусмотренные техническими инструкциями мероприятия по расконсервации проведены (выбрать нужное):
- полностью;
- не полностью (указать, что именно не выполнено).
По окончании работ по расконсервации объект(ы) прошел(шли) испытания и введен(ы) в эксплуатацию.
Председатель комиссии ()
| Члены комиссии: | () |
| () | |
| () |
3.9. Заявление о выдаче денег под отчет
| Руководителю (название организации) (фамилия, инициалы руководителя) от (должность, фамилия, инициалы работника) |
| ЗАЯВЛЕНИЕ о выдаче денег под отчет |
| Прошу выдать мне под отчет |
| (сумма в рублях прописью и в круглых скобках - цифрами) |
| () руб. |
| на |
| (указать цель выдачи денежных средств: хозяйственные нужды, командировочные расходы и др.) |
| Обоснование суммы[1]: |
| (привести обоснование и при необходимости - расчет запрошенной суммы) |
| . |
| Предполагаемая дата выдачи денег: " " 20 г. Срок, на который выдаются деньги. |
| () | " " 20 г. | |
| (подпись работника) | (фамилия, инициалы) | |
| Состояние расчетов с работником по выданным ему ранее под отчет суммам[2]: | ||
| Бухгалтер: | () | " " 20 г. | |
| (подпись бухгалтера) | (фамилия, инициалы) |
| Решение руководителя: | ||
| () | " " 20 г. | |
| (подпись руководителя) | (фамилия, инициалы) |
| Заявление принято кассиром | " " 20 г. | (). | |
| (подпись кассира) | (фамилия, инициалы) |
3.10. Акт инвентаризации незавершенного производства
| Форма № | |||
| организация | |||
| подразделение | |||
| Вид деятельности | |||
| приказ, постановление, распоряжение ------------------- ненужное зачеркнуть | номер | ||
| Основание для проведения инвентаризации: | дата | ||
| Дата начала инвентаризации | |||
| Дата окончания инвентаризации |
| № | Дата составления | |
| АКТ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ незавершенного производства (НЗП) |
Акт составлен комиссией в том, что по состоянию на " " 20г. проведена инвентаризация незавершенного производства.
При инвентаризации установлено следующее:
Раздел 1. Фактически выявленные объекты НЗП в подразделении
| № п/п | Стадия производства (готовности) продукции | Фактическое количество НЗП | Затраты (согласно калькуляции производственной себестоимости) | |
| вид | сумма (руб., коп.) | |||
| Итого: | ||||
| Итого: | ||||
| Итого: | ||||
| Всего |
Раздел 2. Затраты производства, отраженные в бухгалтерском учете
| Наименование затрат | Сумма (руб. коп.) |
| Основные материалы | |
| Вспомогательные материалы | |
| Заработная плата, страховые взносы | |
| Энергия, топливо | |
| Амортизация ОС | |
| Отчисления в ремонтный фонд | |
| Покупные полуфабрикаты | |
| Затраты вспомогательного производства | |
| Итого: |
Раздел 3. Отклонения плановых сумм затрат на производство продукции от фактических, отраженных в бухгалтерском учете (знак " -" - превышение плановой стоимости над учетной (фактической), знак " +" - превышение учетной (фактической) стоимости над плановой)
| Наименование затрат | Сумма отклонений плановых затрат от фактических (-/+) (руб. коп.) |
| Основные материалы | |
| Вспомогательные материалы | |
| Полуфабрикаты | |
| Заработная плата, страховые взносы | |
| Энергия, топливо | |
| Затраты вспомогательного производства | |
Заключение комиссии:
| Председатель комиссии | |||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| Члены комиссии: | |||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| " " г. | |||||
| Указанные в настоящей описи данные и расчеты проверил | |||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| " " г. |
3.11. Акт инвентаризации финансовых вложений (кроме ценных бумаг, хранящихся в кассе организации)
| Форма № | |||
| организация | |||
| подразделение | |||
| Вид деятельности | |||
| приказ, постановление, распоряжение ------------------- ненужное зачеркнуть | номер | ||
| Основание для проведения инвентаризации: | дата | ||
| Дата начала инвентаризации | |||
| Дата окончания инвентаризации |
| № | Дата составления | |
| АКТ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ финансовых вложений (кроме ценных бумаг, хранящихся в кассе организации) |
Акт составлен комиссией в том, что по состоянию на " " 20 г. проведена инвентаризация финансовых вложений, отличных от ценных бумаг, хранящихся в кассе организации и включаемых в инвентаризационную опись по унифицированной форме N ИНВ-16.
При инвентаризации установлено следующее:
| № п/п | Вид финансового вложения | Первоначальная стоимость (руб., коп.) | Текущая рыночная стоимость на последнюю отчетную дату (если имеется) | Срок действия договора (в месяцах) | Доходность (% годовых) | Сумма дохода, признанного организацией на дату инвентаризации (кроме прироста стоимости) (руб., коп.) | Сумма резерва под снижение стоимости (если резерв создавался) (руб., коп.) |
| Итого: | X | X | X |
Все подсчеты итогов по строкам, страницам и в целом по акту инвентаризации проверены.
| Председатель комиссии | |||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| Члены комиссии: | |||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| " " г. | |||||
| Указанные в настоящей описи данные и расчеты проверил | |||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | |||
| " " г. |
Приложение № 3 к Учетной политике
для целей бухгалтерского учета,
утвержденной приказом от №
График документооборота
| Первичный документ | Составление и подписание документа | Предоставление и проверка | Обработка документа | Передача в архив (кто, в какой срок) | Примечание | |||||
| Когда составляется | Количество экземпляров | Ответственный за составление | Кто подписывает (утверждает) | Срок предоставления в бухгалтерию | Ответственный за проверку | В каких регистрах (журналах) отражается | Ответственный за обработку | |||
Приложение № 4 к Учетной политике
для целей бухгалтерского учета,
утвержденной приказом от №
Порядок ведения кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами
| Ведение кассовых операций осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У " О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства". |
|
|