Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Задача 5




Задание:

1. Открыть счета синтетического учета ОАО «Регата» по данным начальных остатков;

2. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» по данным начальных остатков;

3. Записать в журнале регистрации и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции ОАО «Регата» за апрель 20__ года;

4. Подсчитать обороты и конечные остатки на счетах аналитического и синтетического учета;

5. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к счетам, в разрезе которых ведется аналитический учет;

6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам. Сверить итоги систематической и хронологической записи;

7. Составить бухгалтерский баланс на 30.04.20__ года

Исходные данные:

1 Баланс ОАО «Регата» на 01.04.20__ г.

АКТИВ ПАССИВ

Наименование статей Сумма руб. Наименование статей Сумма руб.
Основные средства Уставный капитал
Материалы Резервный капитал
Готовая продукция Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Денежные средства: Касса Расчетные счета   Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты с персоналом по оплате труда
Расчеты с подотчетными лицами Расчеты по налогам и сборам
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению  
  БАЛАНС   БАЛАНС

 

2. Остатки по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.04.20__ г.

Наименование аналитических счетов Сумма (руб.)
1. Сорокин Г.Ю.., коммерческий директор (аванс на командировку)
2. Савельева М.Н., офис-менеджер (аванс на приобретение канцелярских товаров)
ИТОГО

Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 20__ года

Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспондирующие счета
Дебет Кредит
Требования Отпущены со склада материалы на нужды производства      
Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер Получены наличные на выдачу заработной платы за прошедший месяц     ?    
Платежные поручения, выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: - органам социального страхования - бюджету по налогу на доходы физических лиц     ? ?    
Платежная ведомость Выдана заработная плата работникам за прошедший месяц      
Авансовый отчет Сорокина Г.Ю. По утвержденному авансовому отчету командировочные расходы включены в себестоимость продукции        
Расходный кассовый ордер Выдано под отчет менеджеру Артемьеву В.Д. на оплату транспортных расходов по доставке продукции покупателю        
Расчетно-платежная ведомость Начислена рабочим заработная плата за изготовление продукции в отчетном месяце        
Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы с физических лиц с начисленной заработной платы        
Авансовый отчет Савельева М.Н. Приобретены канцелярские товары      
Счет, платежное требование ООО «Меридиан» Принят к оплате счет за материалы, поступившие на склад      
Приходный кассовый ордер Сдан в кассу остаток аванса Сорокиным Г.Ю.   ?    
  Итого   х х
           

Методические указания. Для учета расчетов с подотчетными лицами рекомендуется открыть счета аналитического учета следующей формы:



Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (Сорокин Г.Ю.) (Савельева М.Н.)

Д   К   Д   К
Сн   Сн  
       
       
Об Об Об Об
Ск     Ск
                 

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»



(Артемьев В.Д.)

Д   К
Сн  
   
   
Об Об
Ск  
       

 

Счет 01 «Основные средства»   Счет 10 « Материалы»   Счет 20 «Основное производство»
Дебет Кредит   Дебет Кредит   Дебет Кредит
Сн     Сн   Сн  
             
об. об.   об. об. об. об.
Ск     Ск   Ск  
                 

 

Счет 43 «Готовая продукция»   Счет 50 «Касса»   Счет 51 «Расчетные счета»  
Дебет Кредит   Дебет Кредит   Дебет Кредит
Сн     Сн   Сн  
             
об. об.   об. об. об. об.
Ск     Ск   Ск  
                 

 

Счет 60 «Расчеты с поставщ. и подрядч.   Счет 62 «Расче6ты с покуп и заказчиками» Счет 67 «Расчеты по долгоср кредитам и займам»
Дебет Кредит   Дебет Дебет   Дебет Кредит
  Сн   Сн       Сн
                 
об. об.   об. об.   об. об.
  Ск   Ск       Ск

 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»   Счет 69 « Расчеты по социальному страхованию»     Счет 70 «Расчеты по оплате труда»
Дебет Кредит   Дебет Кредит   Дебет Кредит
  Сн     Сн     Сн
                     
об. об.   об. об.   об. об.
  Ск     Ск     Ск

 

Счет 71»Расчеты с подотчетными лицами»   Счет 80 «Уставный капитал»   Счет 82 «Резервный капитал»
Дебет Кредит Дебет Кредит   Дебет Кредит
Сн     Сн   Сн
           
об. об. об. об. об. об.
Ск     Ск   Ск

 

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета

Наименование аналитического счета Ед. изм. Сальдо на 1.04.20__г. Обороты за апрель Сальдо на 30.04.20__г.
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Сорокин Г.Ю руб.
Савельева М.Н. руб.
Артемьев В.Д. руб.
Итого              

 

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за апрель

№ счета Сальдо на 1.04.20__г. Обороты за апрель Сальдо на 30.04.20__г.
Д К Д К Д К
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
Итого            

 

БАЛАНС ОАО «Регата» на 30.04.20__ г.

АКТИВ ПАССИВ

Наименование статей Сумма руб. Наименование статей Сумма руб.
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           

mylektsii.ru - Мои Лекции - 2015-2019 год. (0.006 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал