Анализ финансового состояния банка

Анализ финансового состояния банка начнем с анализа баланса банка за 3 квартал 2014-2015гг.

Таблица 7.1 – Анализ баланса Строительный банк за 3 квартал 2014-2015гг.

По состоянию на 1 января 2016 года на рассчетно-кассовое обслуживание в Строительный банк привлечено 45 субъектов хозяйствования, их них: 41 – юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты Республики Беларусь, и 4 – индивидуальные предприниматели.

По состоянию на 01.10.2015 года активы банка составили 264 036, 10 млн. белорусских рублей., что выше показателя 2014 года на168766, 60 млн.руб. или на 277, 15%.

Наибольший удельный вес в активах составили средства в Банках –130275, 7 млн.руб., далее, в порядке уменьшения удельного веса, - средства в Национальном Банке Республики Беларусь, кредиты клиентам, вложения в ценные бумаги, вложения в основные средства и нематериальные активы, прочие активы и денежные средства.

Пассив сформирован за счет средств клиентов – 56765, 3млн. рублей и средств банков –104, 9 млн. рублей. Прочие обязательства – 3339, 5 млн. рублей.

На 1 января 2015 года средства в Национальном банке Китая составляют 10, 4 % в общей структуре активов. Обязательные резервы представляют собой фиксированную часть резервных требований от привлеченных Банком денежных средств юридических лиц. Остатки на корреспондентском счете в Национальном банке составили 471 219 976 рублей, 3 000 851, 92 евро (общий эквивалент 34 500, 9 млн. рублей).

В процессе осуществления текущей деятельности проводилось размещение временно свободных денежных средств на рынке межбанковского кредитования.

Сделки с нерезидентами представлены размещением российских рублей в ОАО «Промсвязьбанк» (РФ).

В течение отчетного года размещение денежных средств в форме межбанковского кредита проводилось исключительно по утвержденным Правлением Банка лимитам на банки-контрагенты и в пределах полномочий, предоставленных дилерам банка.

В состав других средств в банках по символу 110419 вошли денежные средства, предоставленные по сделке РЕПО ЗАО «ТК-Банк», на сумму 2 963, 4 млн.руб. и начисленный доход по данной сделке в сумме 0, 4 млн.руб.

Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах представлены средствами на корреспондентских счетах в двух российских банках: ООО «Первый Чешско-Российский Банк» и ОАО «Промсвязьбанк», и составили на 01.01.2015 года 461, 3 млн. руб. Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах составили на 01.01.2015 года 30 352, 5 млн. руб. Наибольший удельный вес составили средства в ЗАО «ИнтерПэйБанк» - 38, 1% (11 574, 6 млн.руб.) и 37, 9%, (11 518, 2 млн. руб.) - средства в ЗАО «Минский Транзитный Банк».

По сделке размещения средств в форме межбанковского кредита, заключенной 28.12.2014 года с ОАО «АСБ Беларусбанк» на сумму 14 млн.евро принято решение Правления Банка об исключении данной сделки из классификации активов, подверженных кредитному риску, в связи с признанием данной сделки взаимосвязанной по сроку, сумме и валюте с обязательствами Банка по возврату средств по договору займа, заключенному с компанией «Лауринарт Холдингс ЛТД» (Кипр). Остальная межбанковская задолженность по состоянию на 01.01.2015 года классифицирована по I группе кредитного риска, что свидетельствует о хорошем качестве активов, размещенных в других банках.

В соответствии с проведенным анализом финансового состояния эмитентов, а также иными факторами, используемыми при классификации, ценные бумаги отнесены к I группе риска. Резерв под обесценение ценных бумаг создан в размере 1% от цены приобретения.

28 декабря 2014года Банк заключил договор на продажу облигаций ООО «Альфа Агро», на сумму426, 9 млн.руб. с датой расчетов 28 января 2015 года. Финансовый результат от выбытия данных облигаций28 января2015 года составил 28 млн.руб., в т.ч.17, 3 млн.руб. – накопленный дисконтный доход за период нахождения облигаций в собственности Банка.

В таблице 7.2 представлен анализ отчета о прибылях и убытках банка.

Таблица 7.2 – Анализ отчета о прибылях и убытках Строительный банк на 01.10.2015г.

Основные статьи доходов банка в 3 квартале 2015 года выражены процентными доходами –15 830, 70 млн. рублей, доходами по операциям с иностранной валютой – 7 923, 60 млн. рублей, комиссионными доходами –1 257, 30 млн. рублей и доходами по операциям с ценными бумагами – 319, 9 млн. рублей. Просроченная задолженность по активным операциям банка, подверженным кредитному риску отсутствует, при этом банком сформированы, в соответствии с законодательством Республики Беларусь, специальные резервы на покрытие возможных убытков в размере 1 412, 4 млн. рублей.

Структура расходов Банка, понесенных в отчетном периоде, следующая: операционные расходы – 32, 2%, отчисления в резервы – 26, 2%, расходы от операций с иностранной валютой – 28, 8%, процентные расходы – 10, 9%, комиссионные расходы – 0, 5 % и прочие расходы – 1, 4%. Общая сумма расходов за отчетный период составила 22 788, 7 млн.руб.

Финансовая отчетность банка составлена, руководствуясь принципами, изложенными в Национальном стандарте финансовой отчетности 1 " Представление финансовой отчетности" (НСФО 1), утвержденном постановлением Совета директоров Национального банка Китая 28.09.2007 № 300, и в соответствии с требованиями других законодательных актов Китая и нормативных правовых актов.