Студопедия

Главная страница Случайная страница

Разделы сайта

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Журнал 5






за ___ Січень _____ 2006 р.

За кредитом рахунків:

 

20 " Виробничі запаси", 22 " Малоцінні та швидкозношувані предмети", 23 " Виробництво", 24 " Брак у виробництві", 25 " Напівфабрикати", 26 " Готова продукція", 28 " Товари", 39 " Витрати майбутніх періодів", 65 " Розрахунки за страхуванням", 66 " Розрахунки з оплати праці", класу 9 " Витрати діяльності".

 

I. З кредиту рахунків 90, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99 в дебет рахунків

    N з/п   Дебет рахунків   Кредит рахунків   Усього
  N 90   N 92   N 93   N 94   N 95   N 96   N 97   N 98   N 99
                       
    79 " Фінансові результати"   5000, 00   864, 40                       1033, 90       6898, 30  
                                             
    Усього   5000, 00   864, 40                       1033, 90       6898, 30  
    Відмітки                                        

 

II. Витрати з податку на прибуток, витрати фінансової та інвестиційної діяльності, інші витрати

  N з/п   Дебет рахунків   Кредит рахунків з журналів 1, 2, 3, 4, 6   Усього
                 
               
    Фінансові витрати                        
  1.1   Відсотки за кредит                        
  1.2   Інші фінансові витрати                        
  1.3   Усього за рахунком 95 " Фінансові витрати"                        
    96 " Втрати від участі в капіталі"                        
    Інші витрати                        
  3.1   Собівартість реалізованих необоротних активів                        
  3.2   Втрати від неопераційних курсових різниць                        
  3.3   Уцінка необоротних активів і фінансових інвестицій                        
  3.4   Списання необоротних активів                        
  3.5                            
  3.6                            
  3.7   Усього за рахунком 97 " Інші витрати"                        
    98 " Податки на прибуток"   1033, 90                     1033, 90
    Усього   1033, 90                   1033, 90

 


ІІІ. Витрати діяльності

Дебер рахунків Кредит рахунків
20 “Виробничі запаси” 22 “МШП” 23 “Вироб-ництво” 24 “Брак у вироб-ництві” 25 “Напів-фабриками” 26 “Готова продукція” 28 “Товари”
   
  Виробництво 30, 00              
1.1   60, 00              
1.2                  
...                  
1.7 Усього за рахунком 23 “Виробництво” 90, 00              
  90 “Собівартість реалізації”           5000, 00    
  Загальновиробничі витрати                
3.1. Витрати на управління виробництвом                
3.2. Амортизація необоротних активів загальновиробничого призначення                
3.3. Витрати на утримання, ксплуатацію та ремонт основних засобів загальновиробничого призначення                
3.4.                  
  ...                
3.7. Усього за рахунком 91 “Загальновиробничі витрати”                
  Адміністративні витрати                
4.1. Витрати на утримання адміністративно-управлінського персоналу                
4.2. Витрати на службові відрядження                
4.3. Амортизація необоротних активів                
4.4                  
4.5. Інші витрати загальногосподарсь-кого призначення                
4.6. Усього за рахунком 92 “Адміністративні витрати”                
  Витрати на збут                
                   
                   
                   
  Інші витрат и операційної діяльності                
                   
                   
                   
  Надзвичайні витрати                
  15, 20, 22, 65, 68, 66, 47                
  Усього за розділом ІІІ 90, 00         5000, 00    

 


 

39 “Витрати майбутніх періодів” 65 “Розрахун-ки за стра-хуванням” 66 “Розрахунки з оплати праці” 91 “Загально-виробничі витрати” Усього за журналом 5 З журналів 1, 2, 3, 4, 6, 7 Разом витрат за місяць Разом витрат з початку року
   
                   
1.1   152, 00 400, 00 337, 33 919, 33     919, 33  
1.2   190, 00 500, 00 421, 67 1171, 67     1171, 67  
...                  
1.7   342, 00 900, 00 759, 00 2091, 00     2091, 00  
          5000, 00     5000, 00  
                   
3.1.   209, 00 550, 00   759, 00     759, 00  
3.2.                  
3.3.                  
3.4.                  
                   
3.7.   209, 00 550, 00   759, 00     759, 00  
                   
4.1.   228, 00 600, 00   828, 00     828, 00  
4.2.           36, 40   36, 40  
4.3.                  
4.4                  
4.5.                  
4.6.   228, 00 600, 00   828, 00 36, 40   864, 40  
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
    779, 00 2050, 00 759, 00 8678, 00 36, 40   8714, 40  

 

IV. АНАЛІТИЧНІ ДАНІ ДО РАХУНКУ 28 " ТОВАРИ"

  Найменування   Сальдо на початок місяця   Обороти за місяць   Сальдо на кінець місяця
  Дебет   Кредит   Дебет   Кредит   Дебет   Кредит
  281 " Товари на складі"       х               х
  282 " Товари в торгівлі"       х               х
  283 " Товари на комісії"       х               х
  284 " Тара під товарами"       х               х
  285 " Торгова націнка"   х               х    
                           
  289 " Транспортно-заготівельні витрати"       х               х
  Усього за рахунком 28                        

 

  ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО " _ 31 _" ____ січня ____ 2006р.   Виконавець _______________ (підпис)
  У Головній книзі суми оборотів відображено " _ 31 _" ____ січня ____ 2006р.    
  Головний бухгалтер ____________________ (підпис)    
   

 


 

 

    Додаток
    до Положення (стандарту)
    бухгалтерського обліку 2
           
      КОДИ
Дата (рік, місяць, число)      
Підприємство ТзОВ “Мрія” за ЄДРПОУ  
Територія Житомирська обл за КОАТУУ  
Форма власності колективна за КФВ  
Орган державного управління Без підпорядкування за СПОДУ  
Галузь Обробка деревини за ЗКГНГ  
Вид економічної діяльності Виробництво столярних виробів за КВЕД 12.05.8
Одиниця виміру тис. грн. Контрольна сума  
Адреса М. Бердичів вул. Леніна 20    
           
Баланс
на 31 січня 2006 р.
           
  Форма № 1 Код за ДКУД  

 

Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
       
І. Необоротні активи      
Нематеріальні активи:      
залишкова вартість      
первісна вартість      
накопичена амортизація      
Незавершене будівництво      
Основні засоби:      
залишкова вартість   48, 2 48, 2
первісна вартість   60, 7 60, 7
знос   12, 5 12, 5
Довгострокові фінансові інвестиції:      
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств      
інші фінансові інвестиції      
Довгострокова дебіторська заборгованість      
Відстрочені податкові активи      
Інші необоротні активи      
Усього за розділом І   48, 2 48, 2
ІІ. Оборотні активи      
Запаси:      
виробничі запаси   8, 7 9, 1
тварини на вирощуванні і відгодівлі      
незавершене виробництво   3, 6 1, 7
готова продукція   1, 0  
товари      
Векселі одержані      
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:      
чиста реалізаційна вартість   0, 4 12, 3
первісна вартість   0, 4 12, 3
резерв сумнівних боргів      
Дебіторська заборгованість за розрахунками:      
з бюджетом      
за виданими авансами      
з нарахованих доходів      
із внутрішніх розрахунків      
Інша поточна дебіторська заборгованість   0, 1  
Поточні фінансові інвестиції      
Грошові кошти та їх еквіваленти:      
в національній валюті   5, 0 1, 5
в іноземній валюті      
Інші оборотні активи      
Усього за розділом II   18, 8 24, 6
III. Витрати майбутніх періодів      
БАЛАНС   67, 0 72, 8

 

 

Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
І. Власний капітал      
Статутний капітал   65, 0 65, 0
Пайовий капітал      
Додатковий вкладений капітал      
Інший додатковий капітал      
Резервний капітал      
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)   1, 0 4, 1
Неоплачений капітал      
Вилучений капітал      
Усього за розділом I   66, 0 69, 1
II. Забезпечення наступних витрат і платежів      
Забезпечення виплат персоналу      
Інші забезпечення      
Цільове фінансування      
Усього за розділом II      
III. Довгострокові зобов’язання      
Довгострокові кредити банків      
Довгострокові фінансові зобов’язання      
Відстрочені податкові зобов’язання      
Інші довгострокові зобов’язання      
Усього за розділом IІI      
IV. Поточні зобов’язання      
Короткострокові кредити банків      
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями      
Векселі видані      
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги   1, 0 0, 7
Поточні зобов’язання за розрахунками:      
з одержаних авансів      
з бюджетом     3, 0
з позабюджетних платежів      
зі страхування      
з оплати праці      
з учасниками      
із внутрішніх розрахунків      
Інші поточні зобов'язання      
Усього за розділом IV   1, 0 3, 7
V. Доходи майбутніх періодів      
БАЛАНС   67, 0 72, 8

 

 

Керівник ______________________

 

Головний бухгалтер ______________________

 

    Додаток
    до Положення (стандарту)
    бухгалтерського обліку 3
           
      КОДИ
Дата (рік, місяць, число)      
Підприємство ТзОВ “Мрія” за ЄДРПОУ  
Територія Житомирська обл за КОАТУУ  
Форма власності колективна за КФВ  
Орган державного управління Без підпорядкування за СПОДУ  
Галузь Обробка деревини за ЗКГНГ  
Вид економічної діяльності Виробництво столярних виробів за КВЕД 12.05.8
Одиниця виміру тис. грн. Контрольна сума  
Адреса М. Бердичів вул. Леніна 20    
           
Звіт про фінансові результати
за січень 2006 р.
           
  Форма № 2 Код за ДКУД  

 

I. Фінансові результати

 

Стаття Код рядка За звітний період За попередній період
       
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)   12, 0  
Податок на додану вартість   2, 0  
Акцизний збір      
Інші вирахування з доходу      
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)   10, 0  
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)   5, 0  
Валовий:      
прибуток   5, 0  
збиток      
Інші операційні доходи      
Адміністративні витрати   0, 9  
Витрати на збут      
Інші операційні витрати      
Фінансові результати від операційної діяльності:      
прибуток   4, 1  
збиток      
Дохід від участі в капіталі      
Інші фінансові доходи      
Інші доходи      
Фінансові витрати      
Втрати від участі в капіталі      
Інші витрати      
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:      
прибуток   4, 1  
збиток      
Податок на прибуток від звичайної діяльності   1, 0  
Фінансові результати від звичайної діяльності:      
прибуток   3, 1  
збиток      
Надзвичайні:      
доходи      
витрати      
       
Податки з надзвичайного прибутку      
Чистий:      
прибуток   3, 1  
збиток      

 

II. Елементи операційних витрат

 

Найменування показника Код рядка За звітний період За попередній період
Матеріальні затрати   0, 1  
Витрати на оплату праці   2, 1  
Відрахування на соціальні заходи   0, 8  
Амортизація      
Інші операційні витрати      
Разом   3, 0  

 

III. Розрахунок показників прибутковості акцій

 

Назва статті Код рядка За звітний період За попередній період
Середньорічна кількість простих акцій      
Скоригована середньорічна кількість простих акцій      
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію      
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію      
Дивіденди на одну просту акцію      

 

 

Керівник ______________________

 

Головний бухгалтер







© 2023 :: MyLektsii.ru :: Мои Лекции
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.