Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Журнал 5
|
|
за ___ Січень _____ 2006 р.
За кредитом рахунків:
20 " Виробничі запаси", 22 " Малоцінні та швидкозношувані предмети", 23 " Виробництво", 24 " Брак у виробництві", 25 " Напівфабрикати", 26 " Готова продукція", 28 " Товари", 39 " Витрати майбутніх періодів", 65 " Розрахунки за страхуванням", 66 " Розрахунки з оплати праці", класу 9 " Витрати діяльності".
I. З кредиту рахунків 90, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99 в дебет рахунків
| N з/п | Дебет рахунків | Кредит рахунків | Усього | ||||||||
| N 90 | N 92 | N 93 | N 94 | N 95 | N 96 | N 97 | N 98 | N 99 | |||
| 79 " Фінансові результати" | 5000, 00 | 864, 40 | 1033, 90 | 6898, 30 | |||||||
| Усього | 5000, 00 | 864, 40 | 1033, 90 | 6898, 30 | |||||||
| Відмітки |
II. Витрати з податку на прибуток, витрати фінансової та інвестиційної діяльності, інші витрати
| N з/п | Дебет рахунків | Кредит рахунків з журналів 1, 2, 3, 4, 6 | Усього | ||||
| Фінансові витрати | |||||||
| 1.1 | Відсотки за кредит | ||||||
| 1.2 | Інші фінансові витрати | ||||||
| 1.3 | Усього за рахунком 95 " Фінансові витрати" | ||||||
| 96 " Втрати від участі в капіталі" | |||||||
| Інші витрати | |||||||
| 3.1 | Собівартість реалізованих необоротних активів | ||||||
| 3.2 | Втрати від неопераційних курсових різниць | ||||||
| 3.3 | Уцінка необоротних активів і фінансових інвестицій | ||||||
| 3.4 | Списання необоротних активів | ||||||
| 3.5 | |||||||
| 3.6 | |||||||
| 3.7 | Усього за рахунком 97 " Інші витрати" | ||||||
| 98 " Податки на прибуток" | 1033, 90 | 1033, 90 | |||||
| Усього | 1033, 90 | 1033, 90 |
ІІІ. Витрати діяльності
| № | Дебер рахунків | Кредит рахунків | |||||||
| 20 “Виробничі запаси” | 22 “МШП” | 23 “Вироб-ництво” | 24 “Брак у вироб-ництві” | 25 “Напів-фабриками” | 26 “Готова продукція” | 28 “Товари” | |||
| Виробництво | 30, 00 | ||||||||
| 1.1 | 60, 00 | ||||||||
| 1.2 | |||||||||
| ... | |||||||||
| 1.7 | Усього за рахунком 23 “Виробництво” | 90, 00 | |||||||
| 90 “Собівартість реалізації” | 5000, 00 | ||||||||
| Загальновиробничі витрати | |||||||||
| 3.1. | Витрати на управління виробництвом | ||||||||
| 3.2. | Амортизація необоротних активів загальновиробничого призначення | ||||||||
| 3.3. | Витрати на утримання, ксплуатацію та ремонт основних засобів загальновиробничого призначення | ||||||||
| 3.4. | |||||||||
| ... | |||||||||
| 3.7. | Усього за рахунком 91 “Загальновиробничі витрати” | ||||||||
| Адміністративні витрати | |||||||||
| 4.1. | Витрати на утримання адміністративно-управлінського персоналу | ||||||||
| 4.2. | Витрати на службові відрядження | ||||||||
| 4.3. | Амортизація необоротних активів | ||||||||
| 4.4 | |||||||||
| 4.5. | Інші витрати загальногосподарсь-кого призначення | ||||||||
| 4.6. | Усього за рахунком 92 “Адміністративні витрати” | ||||||||
| Витрати на збут | |||||||||
| Інші витрат и операційної діяльності | |||||||||
| Надзвичайні витрати | |||||||||
| 15, 20, 22, 65, 68, 66, 47 | |||||||||
| Усього за розділом ІІІ | 90, 00 | 5000, 00 |
| № | 39 “Витрати майбутніх періодів” | 65 “Розрахун-ки за стра-хуванням” | 66 “Розрахунки з оплати праці” | 91 “Загально-виробничі витрати” | Усього за журналом 5 | З журналів 1, 2, 3, 4, 6, 7 | Разом витрат за місяць | Разом витрат з початку року | |
| 1.1 | 152, 00 | 400, 00 | 337, 33 | 919, 33 | 919, 33 | ||||
| 1.2 | 190, 00 | 500, 00 | 421, 67 | 1171, 67 | 1171, 67 | ||||
| ... | |||||||||
| 1.7 | 342, 00 | 900, 00 | 759, 00 | 2091, 00 | 2091, 00 | ||||
| 5000, 00 | 5000, 00 | ||||||||
| 3.1. | 209, 00 | 550, 00 | 759, 00 | 759, 00 | |||||
| 3.2. | |||||||||
| 3.3. | |||||||||
| 3.4. | |||||||||
| 3.7. | 209, 00 | 550, 00 | 759, 00 | 759, 00 | |||||
| 4.1. | 228, 00 | 600, 00 | 828, 00 | 828, 00 | |||||
| 4.2. | 36, 40 | 36, 40 | |||||||
| 4.3. | |||||||||
| 4.4 | |||||||||
| 4.5. | |||||||||
| 4.6. | 228, 00 | 600, 00 | 828, 00 | 36, 40 | 864, 40 | ||||
| 779, 00 | 2050, 00 | 759, 00 | 8678, 00 | 36, 40 | 8714, 40 |
IV. АНАЛІТИЧНІ ДАНІ ДО РАХУНКУ 28 " ТОВАРИ"
| Найменування | Сальдо на початок місяця | Обороти за місяць | Сальдо на кінець місяця | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 281 " Товари на складі" | х | х | ||||
| 282 " Товари в торгівлі" | х | х | ||||
| 283 " Товари на комісії" | х | х | ||||
| 284 " Тара під товарами" | х | х | ||||
| 285 " Торгова націнка" | х | х | ||||
| 289 " Транспортно-заготівельні витрати" | х | х | ||||
| Усього за рахунком 28 |
| ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО " _ 31 _" ____ січня ____ 2006р. | Виконавець _______________ (підпис) |
| У Головній книзі суми оборотів відображено " _ 31 _" ____ січня ____ 2006р. | |
| Головний бухгалтер ____________________ (підпис) | |
| Додаток | |||||
| до Положення (стандарту) | |||||
| бухгалтерського обліку 2 | |||||
| КОДИ | |||||
| Дата (рік, місяць, число) | |||||
| Підприємство | ТзОВ “Мрія” | за ЄДРПОУ | |||
| Територія | Житомирська обл | за КОАТУУ | |||
| Форма власності | колективна | за КФВ | |||
| Орган державного управління | Без підпорядкування | за СПОДУ | |||
| Галузь | Обробка деревини | за ЗКГНГ | |||
| Вид економічної діяльності | Виробництво столярних виробів | за КВЕД | 12.05.8 | ||
| Одиниця виміру | тис. грн. | Контрольна сума | |||
| Адреса | М. Бердичів вул. Леніна 20 | ||||
| Баланс | |||||
| на 31 січня 2006 р. | |||||
| Форма № 1 | Код за ДКУД |
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| І. Необоротні активи | |||
| Нематеріальні активи: | |||
| залишкова вартість | |||
| первісна вартість | |||
| накопичена амортизація | |||
| Незавершене будівництво | |||
| Основні засоби: | |||
| залишкова вартість | 48, 2 | 48, 2 | |
| первісна вартість | 60, 7 | 60, 7 | |
| знос | 12, 5 | 12, 5 | |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | |||
| інші фінансові інвестиції | |||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | |||
| Відстрочені податкові активи | |||
| Інші необоротні активи | |||
| Усього за розділом І | 48, 2 | 48, 2 | |
| ІІ. Оборотні активи | |||
| Запаси: | |||
| виробничі запаси | 8, 7 | 9, 1 | |
| тварини на вирощуванні і відгодівлі | |||
| незавершене виробництво | 3, 6 | 1, 7 | |
| готова продукція | 1, 0 | ||
| товари | |||
| Векселі одержані | |||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||
| чиста реалізаційна вартість | 0, 4 | 12, 3 | |
| первісна вартість | 0, 4 | 12, 3 | |
| резерв сумнівних боргів | |||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
| з бюджетом | |||
| за виданими авансами | |||
| з нарахованих доходів | |||
| із внутрішніх розрахунків | |||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 0, 1 | ||
| Поточні фінансові інвестиції | |||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
| в національній валюті | 5, 0 | 1, 5 | |
| в іноземній валюті | |||
| Інші оборотні активи | |||
| Усього за розділом II | 18, 8 | 24, 6 | |
| III. Витрати майбутніх періодів | |||
| БАЛАНС | 67, 0 | 72, 8 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| І. Власний капітал | |||
| Статутний капітал | 65, 0 | 65, 0 | |
| Пайовий капітал | |||
| Додатковий вкладений капітал | |||
| Інший додатковий капітал | |||
| Резервний капітал | |||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 1, 0 | 4, 1 | |
| Неоплачений капітал | |||
| Вилучений капітал | |||
| Усього за розділом I | 66, 0 | 69, 1 | |
| II. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||
| Забезпечення виплат персоналу | |||
| Інші забезпечення | |||
| Цільове фінансування | |||
| Усього за розділом II | |||
| III. Довгострокові зобов’язання | |||
| Довгострокові кредити банків | |||
| Довгострокові фінансові зобов’язання | |||
| Відстрочені податкові зобов’язання | |||
| Інші довгострокові зобов’язання | |||
| Усього за розділом IІI | |||
| IV. Поточні зобов’язання | |||
| Короткострокові кредити банків | |||
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | |||
| Векселі видані | |||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 1, 0 | 0, 7 | |
| Поточні зобов’язання за розрахунками: | |||
| з одержаних авансів | |||
| з бюджетом | 3, 0 | ||
| з позабюджетних платежів | |||
| зі страхування | |||
| з оплати праці | |||
| з учасниками | |||
| із внутрішніх розрахунків | |||
| Інші поточні зобов'язання | |||
| Усього за розділом IV | 1, 0 | 3, 7 | |
| V. Доходи майбутніх періодів | |||
| БАЛАНС | 67, 0 | 72, 8 |
Керівник ______________________
Головний бухгалтер ______________________
| Додаток | |||||
| до Положення (стандарту) | |||||
| бухгалтерського обліку 3 | |||||
| КОДИ | |||||
| Дата (рік, місяць, число) | |||||
| Підприємство | ТзОВ “Мрія” | за ЄДРПОУ | |||
| Територія | Житомирська обл | за КОАТУУ | |||
| Форма власності | колективна | за КФВ | |||
| Орган державного управління | Без підпорядкування | за СПОДУ | |||
| Галузь | Обробка деревини | за ЗКГНГ | |||
| Вид економічної діяльності | Виробництво столярних виробів | за КВЕД | 12.05.8 | ||
| Одиниця виміру | тис. грн. | Контрольна сума | |||
| Адреса | М. Бердичів вул. Леніна 20 | ||||
| Звіт про фінансові результати | |||||
| за січень 2006 р. | |||||
| Форма № 2 | Код за ДКУД |
I. Фінансові результати
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 12, 0 | ||
| Податок на додану вартість | 2, 0 | ||
| Акцизний збір | |||
| Інші вирахування з доходу | |||
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 10, 0 | ||
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 5, 0 | ||
| Валовий: | |||
| прибуток | 5, 0 | ||
| збиток | |||
| Інші операційні доходи | |||
| Адміністративні витрати | 0, 9 | ||
| Витрати на збут | |||
| Інші операційні витрати | |||
| Фінансові результати від операційної діяльності: | |||
| прибуток | 4, 1 | ||
| збиток | |||
| Дохід від участі в капіталі | |||
| Інші фінансові доходи | |||
| Інші доходи | |||
| Фінансові витрати | |||
| Втрати від участі в капіталі | |||
| Інші витрати | |||
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||
| прибуток | 4, 1 | ||
| збиток | |||
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 1, 0 | ||
| Фінансові результати від звичайної діяльності: | |||
| прибуток | 3, 1 | ||
| збиток | |||
| Надзвичайні: | |||
| доходи | |||
| витрати | |||
| Податки з надзвичайного прибутку | |||
| Чистий: | |||
| прибуток | 3, 1 | ||
| збиток |
II. Елементи операційних витрат
| Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| Матеріальні затрати | 0, 1 | ||
| Витрати на оплату праці | 2, 1 | ||
| Відрахування на соціальні заходи | 0, 8 | ||
| Амортизація | |||
| Інші операційні витрати | |||
| Разом | 3, 0 |
III. Розрахунок показників прибутковості акцій
| Назва статті | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| Середньорічна кількість простих акцій | |||
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій | |||
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | |||
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | |||
| Дивіденди на одну просту акцію |
Керівник ______________________
Головний бухгалтер
|
|