Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Расчет экономической эффективности мероприятия. Расчет экономической эффективности предлагаемого мероприятия в цехе нанесения лакокрасочных покрытий ОАО «Корпорация «Иркут» предполагает поэтапный расчет
|
|
Расчет экономической эффективности предлагаемого мероприятия в цехе нанесения лакокрасочных покрытий ОАО «Корпорация «Иркут» предполагает поэтапный расчет объема инвестиций.
Дата начала реализации: 4 кв. 2014 г.
Продолжительность реализации — 10 лет.
Дата ввода в эксплуатацию: 1 кв. 2015 г.
В таблице 3.1 приведен график реализации проекта.
Таблица 3.1
График реализации проекта
| 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. и далее | |
| Заключение договора | + | ||
| Оплата | + | ||
| Поставка оборудования | + | + | |
| Пуск-наладка | + | ||
| Ввод в эксплуатацию | + | ||
| Начало получения эффекта | ► |
Величина требуемых капитальных вложений включает в себя:
· затраты на приобретение или изготовление нового оборудования;
· затраты на его доставку, устройство фундамента, монтаж и отладку;
· затраты на адаптацию импортного оборудования к существующим энергоносителям.
Резерв непредвиденных расходов принят на уровне 5%.
Потребность в электростатических краскораспылителях составляет 6 ед. Стоимость 1 ед. составляет 761, 4 тыс. р. без НДС. Ориентировочная стоимость проекта составляет 4 818, 39 тыс. р. без НДС (табл. 3.2).
Таблица 3.2
Расчет капитальных вложений
| Направление инвестиций | Стоимость, тыс. руб. |
| Стоимость оборудования | 4 568, 4 |
| Строительно-монтажные работы | 10, 4 |
| Пуско-наладочные работы | 10, 2 |
| Резерв непредвиденных расходов | 229, 4 |
| Итого объем инвестиций | 4 818, 4 |
Предполагается финансирование реализации проекта за счет собственных средств предприятия.
Расчет экономии от реализации мероприятия представлен в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Расчет экономии от реализации мероприятия
| Наименование показателя | Ед. изм. | 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | 2022 г. | 2023 г. | 2024 г. |
| Годовая программа выпуска ЛКП | кв. м | - | 19 120, 0 | 19 480, 0 | 19 840, 0 | 20 320, 0 | 20 320, 0 | 20 320, 0 | 19 507, 2 | 18 726, 9 | 17 977, 8 | 17 258, 7 |
| Базовый вариант | ||||||||||||
| Совокупные затраты | тыс. руб. | - | 72 255, 6 | 73 616, 0 | 74 976, 5 | 76 790, 4 | 76 790, 4 | 76 790, 4 | 73 718, 8 | 70 770, 1 | 67 939, 3 | 65 221, 7 |
| Затраты производства 1 кв. м. ЛКП, в т.ч.: | руб. | - | 3 779, 1 | 3 779, 1 | 3 779, 1 | 3 779, 1 | 3 779, 1 | 3 779, 1 | 3 779, 1 | 3 779, 1 | 3 779, 1 | 3 779, 1 |
| прямые материальные затраты | руб. | - | 3 685, 5 | 3 685, 5 | 3 685, 5 | 3 685, 5 | 3 685, 5 | 3 685, 5 | 3 685, 5 | 3 685, 5 | 3 685, 5 | 3 685, 5 |
| - из них ЛКМ | руб. | - | 1 273, 1 | 1 273, 1 | 1 273, 1 | 1 273, 1 | 1 273, 1 | 1 273, 1 | 1 273, 1 | 1 273, 1 | 1 273, 1 | 1 273, 1 |
| заработная плата | руб. | - | 47, 0 | 47, 0 | 47, 0 | 47, 0 | 47, 0 | 47, 0 | 47, 0 | 47, 0 | 47, 0 | 47, 0 |
| страховые взносы | руб. | - | 16, 1 | 16, 1 | 16, 1 | 16, 1 | 16, 1 | 16, 1 | 16, 1 | 16, 1 | 16, 1 | 16, 1 |
| электроэнергия | руб. | - | 8, 4 | 8, 4 | 8, 4 | 8, 4 | 8, 4 | 8, 4 | 8, 4 | 8, 4 | 8, 4 | 8, 4 |
| вспомогательные затраты | руб. | - | 22, 0 | 22, 0 | 22, 0 | 22, 0 | 22, 0 | 22, 0 | 22, 0 | 22, 0 | 22, 0 | 22, 0 |
| Предлагаемый вариант | ||||||||||||
| Совокупные затраты | тыс. руб. | - | 59 879, 0 | 61 006, 5 | 62 133, 9 | 63 637, 1 | 63 637, 1 | 63 637, 1 | 61 091, 6 | 58 648, 0 | 56 302, 1 | 54 050, 0 |
| Затраты производства 1 кв. м. ЛКП, в т.ч.: | руб. | - | 3 131, 7 | 3 131, 7 | 3 131, 7 | 3 131, 7 | 3 131, 7 | 3 131, 7 | 3 131, 7 | 3 131, 7 | 3 131, 7 | 3 131, 7 |
| прямые материальные затраты | руб. | - | 3 049, 0 | 3 049, 0 | 3 049, 0 | 3 049, 0 | 3 049, 0 | 3 049, 0 | 3 049, 0 | 3 049, 0 | 3 049, 0 | 3 049, 0 |
| - из них ЛКМ | руб. | - | 636, 6 | 636, 6 | 636, 6 | 636, 6 | 636, 6 | 636, 6 | 636, 6 | 636, 6 | 636, 6 | 636, 6 |
| заработная плата | руб. | - | 32, 9 | 32, 9 | 32, 9 | 32, 9 | 32, 9 | 32, 9 | 32, 9 | 32, 9 | 32, 9 | 32, 9 |
| страховые взносы | руб. | - | 11, 3 | 11, 3 | 11, 3 | 11, 3 | 11, 3 | 11, 3 | 11, 3 | 11, 3 | 11, 3 | 11, 3 |
| электроэнергия | руб. | - | 16, 6 | 16, 6 | 16, 6 | 16, 6 | 16, 6 | 16, 6 | 16, 6 | 16, 6 | 16, 6 | 16, 6 |
| вспомогательные затраты | руб. | - | 22, 01 | 22, 01 | 22, 01 | 22, 01 | 22, 01 | 22, 01 | 22, 01 | 22, 01 | 22, 01 | 22, 01 |
| Экономия | 12 376, 5 | 12 609, 6 | 12 842, 6 | 13 153, 3 | 13 153, 3 | 13 153, 3 | 12 627, 2 | 12 122, 1 | 11 637, 2 | 11 171, 7 |
Таким образом, в результате реализации проекта совокупное сокращение производственных затрат в год составит 11 171, 7 — 13 153, 3 тыс. р. или 17, 13%.
Как было отмечено выше, внедрение в эксплуатацию электростатических краскораспылителей позволит снизить расход лакокрасочных материалов и трудозатрат. В частности, расход лакокрасочных материалов снизится с 0, 4 до 0, 2 кг на 1 кв. м ЛКП, трудоемкость сократится с 0, 87 до 0, 6 нормо-часа на 1 кв. м. ЛКП, что предполагает снижение затрат на производства 1 кв. м ЛПК на 636, 56 р. и 14, 11 р. соответственно.
В то же время реализация проекта приведет к увеличению затрат на электроэнергию и ремонт, содержание и эксплуатацию оборудования. Годовой фонд работы внедряемого оборудования, исходя из установленной мощности, составит 6 462 ч., стоимость 1 кВт·ч. принята на уровне 1, 68 р. Норма затрат на ремонт, содержание и эксплуатацию оборудования составляет 5% от его первоначальной стоимости.
Период расчета эффективности инвестиций принят за 11 лет.
Исходные данные для оценки экономической эффективности инвестиций представлены в таблице 3.4.
Таблица 3.4
Расчет эффективности капитальных вложений
| Показатель | 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | 2022 г. | 2023 г. | 2024 г. |
| Экономический эффект | - | 12 376, 5 | 12 609, 6 | 12 842, 6 | 13 153, 3 | 13 153, 3 | 13 153, 3 | 12 627, 2 | 12 122, 1 | 11 637, 2 | 11 171, 7 |
| Амортизация | - | 688, 3 | 688, 3 | 688, 3 | 688, 3 | 688, 3 | 688, 3 | 688, 3 | - | - | - |
| Прибыль до налогообложения | - | 11 688, 2 | 11 921, 2 | 12 154, 3 | 12 465, 0 | 12 465, 0 | 12 465, 0 | 11 938, 8 | 12 122, 1 | 11 637, 2 | 11 171, 7 |
| Налог на прибыль | - | 2 337, 6 | 2 384, 2 | 2 430, 9 | 2 493, 0 | 2 493, 0 | 2 493, 0 | 2 387, 8 | 2 424, 4 | 2 327, 4 | 2 234, 3 |
| Чистая прибыль | - | 9 350, 6 | 9 537, 0 | 9 723, 4 | 9 972, 0 | 9 972, 0 | 9 972, 0 | 9 551, 1 | 9 697, 7 | 9 309, 8 | 8 937, 4 |
| Амортизация | - | 688, 3 | 688, 3 | 688, 3 | 688, 3 | 688, 3 | 688, 3 | 688, 3 | - | - | - |
| Инвестиции | (4 818, 4) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Денежный поток (по годам) | (4 818, 4) | 10 038, 9 | 10 225, 3 | 10 411, 8 | 10 660, 3 | 10 660, 3 | 10 660, 3 | 10 239, 4 | 9 697, 7 | 9 309, 8 | 8 937, 4 |
| Кумулятивный денежный поток | (4 818, 4) | 5 220, 5 | 15 445, 8 | 25 857, 6 | 36 517, 9 | 47 178, 3 | 57 838, 6 | 68 078, 0 | 77 775, 7 | 87 085, 4 | 96 022, 8 |
Показатели эффективности инвестиций для рассматриваемого проекта рассчитаны с помощью программы Инвест-Оценка 1.0 и представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Показатели эффективности инвестиций
| наименование | кв, год и т.п. | кв, год и т.п. | кв, год и т.п. | кв, год и т.п. | кв, год и т.п. |
| порядковый номер | |||||
| Продолжительность периода, дней | |||||
| Платежи | |||||
| Приток денежных средств | |||||
| суммы | 0, 00 | 12 842, 60 | 13 153, 30 | 11 637, 20 | 11 171, 70 |
| Отток денежных средств | |||||
| суммы | 4 818, 40 | 0, 00 | 0, 00 | 0, 00 | 0, 00 |
| Годовая ставка дисконтирования, % | 15, 5% | ||||
| Расчетная на период | 15, 5% | ||||
| Чистый поток денежных средств (CFt) | -4 818, 40 | 12 842, 60 | 13 153, 30 | 11 637, 20 | 11 171, 70 |
| То же нарастающим итогом | -4 818, 40 | 33 010, 30 | 72 470, 20 | 108 856, 70 | 120 028, 40 |
| Дисконтированный ЧПДС (NCFt) | -4 818, 40 | 8 335, 03 | 5 540, 42 | 3 181, 34 | 2 644, 23 |
| То же нарастающим итогом | -4 818, 40 | 23 684, 51 | 43 015, 18 | 54 629, 12 | 57 273, 35 |
| NPV = | 57 273, 35 | ||||
| IRR = | 259% | ||||
| PI = | 12, 89 | ||||
| Простой срок окупаемости, лет = | 1, 39 | ||||
| Дисконт. срок окупаемости, лет = | 1, 45 |
Оценка показателей эффективности инвестиций в реализацию проекта показала его состоятельность. Дисконтированный чистый поток денежных средств (NPV) составил 57 273, 35 тыс. р., внутренняя норма доходности (IRR) — 259%, дисконтированный срок окупаемости — 1, 45 года. Величина индекса рентабельности больше единицы, что говорит о хорошей окупаемости проекта.
Таким образом, реализация данного мероприятия целесообразна и будет способствовать снижению производственных затрат цеха НЛП.
|
|