Страхование, его роль в системе финансов и бюджетной сфере РФ.

Страхование — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей.

Страхование в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физ.и юр. лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы физ. и юр. лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.

Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования.

Выделяют следующие виды страхования.

1 Страхование имущества: Страхование квартиры, Страхование перерыва в бизнесе, Страхование транспортных средств, Страхование грузов

2 Страхование ответственности: Страхование общей гражданской ответственности перед третьими лицами, Страхование ответственности товаропроизводителя, производителя услуг, Страхование ответственности директоров и должностных лиц, Страхование профессиональной ответственности, Страхование ответственности работодателя, Страхование ответственности за нанесение вреда экологии, Страхование ответственности владельца автотранспортного средства.

3 Личное страхование: страхование жизни, пенсионное страхование, Страхование от несчастного случая, Медицинское страхование, Страхование выезжающих за рубеж

4 Страхование финансовых и специфических рисков: Страхование невыполнения финансовых обязательств, Страхование политических рисков

К собственным средствам или собственному капиталу страховщика относятся уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль. В ряде случаев к собственным средствам можно отнести сформированные за счет чистой прибыли страховщика фонд потребления и фонд накопления.

Собственные средства формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет прибыли, получаемой в результате деятельности страховщика.

Концентрация страховщиками в своих руках значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики путем активной инвестиционной политики. Другими словами, страховщики превращают пассивные денежные средства, полученные от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий на рынке.

Страховщики вправе инвестировать или иными образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.