Общие положения

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке совершения операций купли-продажи мерных слитков в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

(с дополнениями и изменениями по состоянию на 28.06.2012, вступающими в силу с 10.07.2012)

Перечень внесенных дополнений и изменений:

* 1. Изменение к Инструкции о порядке совершения операций купли-продажи мерных слитков в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

28 июня 2012 г. (протокол № 75.1).

Изменение вступает в силу с 10 июля 2012 г.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Инструкция о порядке совершения операций купли-продажи мерных слитков в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк» (далее – Инструкция) разработана в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение 1 к настоящей Инструкции).

1.2. Настоящая Инструкция устанавливает организацию совершения и учета в ОАО «АСБ Беларусбанк» (далее – Банк) операций купли-продажи наличных мерных слитков с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами на внутреннем рынке драгоценных металлов.

Операции покупки наличных мерных слитков в Банке совершаются за белорусские рубли. Операции продажи наличных мерных слитков в Банке совершаются за белорусские рубли и доллары США^[1].

1.3. Для целей настоящей Инструкции термины и понятия используются в следующих значениях:

заведующий кассой – заведующий операционной кассой учреждения Банка или работник отделения, выполняющий функции старшего кассира и работающий с ценностями, находящимися в хранилище;

клиент – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель (далее – юридическое лицо) или физическое лицо, с которым Банк совершает операцию купли-продажи драгоценных металлов в виде мерных слитков;

мерный слиток – слиток золота, серебра и платины, соответствующий стандартам государства-производителя слитков;

ответственный исполнитель – работник учреждения Банка (подразделения учреждения Банка), в обязанности которого входят прием, оформление, контроль расчетно-кассовых и других документов по операциям с драгоценными металлами и обслуживание клиентов по совершаемым ими в Банке операциям с мерными слитками;

подразделение учреждения Банка – операционный отдел, отделение управления, филиала, ЦБУ;

прогнозный остаток – количественное ограничение единиц массы мерных слитков в эквиваленте белорусских рублей в учреждениях Банка;

служба бухгалтерского учета – департамент внутрибанковских операций, отдел бухгалтерского учета управления, отдел (сектор, служба) бухгалтерского учета филиала;

служба валютных операций – отдел валютного контроля ОПЕРУ, сектор валютно-обменных и неторговых операций отдела валютных операций и валютного контроля управления, отдел (сектор, служба) валютно-обменных и неторговых операций центра (отдела) розничного бизнеса филиала, ЦБУ;

учреждение Банка – ОПЕРУ центрального аппарата (далее – ОПЕРУ), филиал – областное (Минское) управление (далее – управление), филиал, центр банковских услуг (далее – ЦБУ) Банка.

Иные специальные термины и определения используются в значениях, определенных [4].

1.4. Операции покупки мерных слитков осуществляются в специально оборудованной кассе помещения кассового узла учреждения Банка, подразделения учреждения Банка (далее – касса), обеспечивающей необходимые условия и сохранность мерных слитков, при наличии соответствующего весового и иного оборудования для работы с драгоценными металлами, указанного в разделе 6 настоящей Инструкции.

Продажа мерных слитков может осуществляться без наличия соответствующего весового и иного оборудования для работы с драгоценными металлами.

Совершение кассой операций купли-продажи или только покупки и только продажи мерных слитков устанавливается приказом руководителя учреждения Банка в соответствии с пунктом 4 [5]. Приказ по ЦБУ, подчинен­ному центральному аппарату (далее – ЦБУ ЦА), готовится начальником операционного отдела и заведующими отделениями, согласовывается с департаментом валютного контроля и финансового мониторинга и подписывается директором ЦБУ ЦА. Приказ по ОПЕРУ готовится начальником отдела кассовых операций ОПЕРУ и подписывается начальником ОПЕРУ.

1.5. Информация для клиентов о проведении кассой учреждения Банка, подразделения учреждения Банка операций купли-продажи мерных слитков и ценах на них помещается на информационных стендах в непосредственной близости к кассе, выполняющей данные операции.

1.6. Цены купли-продажи Банком мерных слитков устанавливаются в порядке, определенном разделом 3 настоящей Инструкции.

С целью обеспечения эффективной организации работы и контроля по установлению и доведению цен купли-продажи мерных слитков управлениям по мере закрытия филиалов и создания на их базе ЦБУ предоставляется право принимать решение о сохранении за ЦБУ функций по установлению и доведению цен для подразделений учреждений Банка, подчиненных ЦБУ. Данное решение может быть принято в случае, если ЦБУ расположен в регионе с численностью населения 50000 (пятьдесят тысяч) человек и более (учитывая городское и сельское население в соответствии с официальной статистикой) и имеет значительное количество подразделений учреждений Банка, совершающих операции с мерными слитками. При этом порядок установления и доведения цен, а также порядок контроля за установленными ценами в ЦБУ будут идентичны порядку, изложенному в разделе 3 настоящей Инструкции. Распоряжение «Об установлении цен купли-продажи мерных слитков» в данном случае подписывает заместитель директора ЦБУ, направляющий деятельность службы валютных операций, либо директор ЦБУ.

1.7. Переоценка мерных слитков не осуществляется.

1.8. Основные функции структурных подразделений центрального аппарата Банка при организации работы с драгоценными металлами в виде мерных слитков.

1.8.1. Департамент валютного контроля и финансового мониторинга:

осуществляет контроль за порядком совершения операций с мерными слитками учреждениями Банка, подразделениями учреждения Банка в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь (далее – Национальный банк) и локальными нормативными правовыми актами Банка;

проводит исследования перспектив расширения и открытия дополнительных рабочих мест (касс) в учреждениях Банка, выполняющих операции с драгоценными металлами;

исследует возможность и целесообразность расширения перечня банковских операций, совершаемых Банком с драгоценными металлами;

осуществляет методологическое сопровождение операций Банка с драгоценными металлами;

рассчитывает и устанавливает цены купли-продажи мерных слитков для ЦБУ ЦА.

1.8.2. Департамент по работе с ценностями:

на основании заявок учреждений Банка осуществляет закупку и распределение оборудования, необходимого для проведения операций купли-продажи мерных слитков;

организует обучение кассовых работников проведению экспертизы драгоценных металлов, проведению операций купли-продажи мерных слитков на курсах повышения квалификации, тематических семинарах, проводимых в центральном аппарате Банка или на базе учебной аудитории Национального банка;

по заявкам учреждений Банка и департамента валютного контроля и финансового мониторинга организует приобретение в Национальном банке мерных слитков для обеспечения совершения операций продажи мерных слитков;

осуществляет контроль за хранением, учетом, приемом-передачей мерных слитков учреждениями Банка (подразделениями учреждений Банка) в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка и локальными нормативными правовыми актами Банка.

1.8.3. Служба валютных операций управления осуществляет контроль за порядком установления цен купли-продажи мерных слитков и остатками мерных слитков в учреждениях Банка, подчиненных управлению, в соответст­вии с нормативными правовыми актами Национального банка и локальными нормативными правовыми актами Банка.

1.9. Получение в главных (специализированном) управлениях Национального банка и перевозка мерных слитков осуществляются службами инкассации базовых учреждений Банка (учреждений Банка) и централизованной службой инкассации (далее – служба инкассации учреждений Банка) в соответствии с требованиями [5], [13].

1.10. Мерные слитки, упакованные в брезентовые мешки (инкассаторские сумки), хранятся отдельно от других ценностей:

в хранилищах учреждений Банка и подразделений учреждений Банка, построенных в соответствии с требованиями СТБ 51.2.01‑ 99 «Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Сейфы и хранилища ценностей. Технические условия», утвержденного Государственным комитетом по стандартизации, метрологии и сертификации Республики Беларусь от 30.08.1999 № 15 (далее – СТБ 51.2.01‑ 99);

в хранилищах учреждений Банка и подразделений учреждений Банка, построенных в соответствии с требованиями Инструкции Государственного банка СССР от 14.12.1978 № 157 «Технические требования на проектирование и устройство кассового узла в зданиях учреждений Госбанка СССР» до выхода СТБ 51.2.01‑ 99;

в учреждениях Банка, имеющих хранилища, построенные после вступления в силу СТБ 51.2.01‑ 99, но не соответствующие предъявляемым требованиям, – в сейфах, соответствующих 5 классу стойкости;

в подразделениях учреждений Банка, осуществляющих хранение ценностей в сейфовых комнатах, – в сейфах, соответствующих 5 классу стойкости.

В операционной кассе учреждения Банка мерные слитки учитываются в книге учета ф. 0402380208 согласно приложению 11 к [4] (далее – книга учета ф. 0402380208) и описи драгоценных металлов ф. 0402530196 согласно приложению 10 к [4] (далее – опись ф. 0402530196). В подразделениях учреждения Банка мерные слитки учитываются в книге учета ф. 0402380208.

Графы в книге учета ф. 0402380208 и описи ф. 0402530196 заполняет заведующий кассой.

Масса мерных слитков в лигатуре (номинальная масса) ведется в граммах с точностью, определяемой требованиями главы 2 [4].

Книга учета ф. 0402380208 ведется в электронном виде с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность внесения изменений в ранее сформированные данные об остатках мерных слитков, находящихся в хранилище ценностей. В конце рабочего дня заведующим кассой листы книги учета ф. 0402380208 выводятся на печать и сверяются с данными бухгалтерского учета, после чего листы книги учета ф. 0402380208 подписываются лицами, ответственными за сохранность ценностей, подшиваются в отдельное дело, которое в нерабочее время хранится в хранилище ценностей. По окончании календарного года листы книги учета ф. 0402380208 брошюруются в хронологическом порядке, последний лист заверяется руководителем и главным бухгалтером (лицами, ими уполномоченными) учреждения Банка и скрепляется печатью учреждения Банка (в ЦБУ – заверяется директором ЦБУ и скрепляется печатью ЦБУ).

Если операции с мерными слитками не производились, остатки на следующий рабочий день в книге ф. 0402380208 не выводятся.

1.11. Банковские операции с мерными слитками осуществляются в пределах прогнозных остатков, предусмотренных Положением о планировании параметров Прогнозного баланса, нормативов ликвидности, достаточности нормативного капитала и бюджета ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка 30.11.2007 (протокол № 118.10).

1.12. Служба валютных операций учреждения Банка (кроме ЦБУ ЦА) не позднее 12‑ 00 следующего рабочего дня с момента получения, перераспределения, продажи и покупки у клиентов мерных слитков представляет в департамент валютного контроля и финансового мониторинга сведения по форме приложения 2 к настоящей Инструкции с использованием макета MK_MS.

Сведения о получении, перераспределении, продаже и покупке у клиентов мерных слитков ЦБУ ЦА формируются департаментом валютного контроля и финансового мониторинга с использованием макета MK_MS на основании информации, полученной в электронном виде от его подразделений.

1.13. Операции с мерными слитками в сумме, подлежащей особому контролю в соответствии с Законом Республики Беларусь от 19.07.2000 № 426‑ З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности», осуществляются при предъявлении физическими лицами документов, удостоверяющих личность.

В случае когда регистрация данных документа, удостоверяющего личность, необходима для исполнения норм законодательства Республики Беларусь, кассовый работник отказывает физическому лицу в совершении операции, если физическим лицом не представлен документ, удостоверяющий личность.

Идентификация клиентов и регистрация операций, подлежащих особому контролю, осуществляются в соответствии с Правилами внутреннего контроля в ОАО «АСБ Беларусбанк» по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, утвержденными Правлением Банка 02.02.2011 (протокол № 12.7).

1.14. Обслуживание держателей банковских пластиковых карточек, прием и обработка документов по результатам операций с использованием карточек, в том числе купли-продажи мерных слитков, осуществляются в соответствии с [11].