Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Практична робота № 1.3
|
|
Тема: Облік видатків бюджетної установи
Мета заняття: Засвоїти облік видатків бюджетних установ
Матеріальне забезпечення:
1. Витяг з картки аналітичного обліку касових видатків загального фонду центральної районної лікарні станом на 1 грудня 20__ року (табл. № 1)
2. Виписка з реєстраційного рахунку № 35416018001601 (табл. № 2)
3. Витяг з картки аналітичного обліку фактичних видатків загального фонду центральної районної лікарні станом на 1 грудня 20__ року (табл. № 3)
4. Журнал реєстрації фактичних видатків загального фонду центральної районної лікарні за грудень 20__р (табл. № 4)
5. Картка (книга) аналітичного обліку касових видатків
6. Картка (книга) аналітичного обліку фактичних видатків
Завдання та методичні вказівки
Аудиторна робота:
1. За даними витягу з картки аналітичного обліку касових видатків центральної районної лікарні (табл. № 1) та даними касових видатків загального фонду, проведених за грудень (табл. № 2) скласти Картку аналітичного обліку касових видатків за грудень 20___року
Таблиця № 1
Касові видатки загального фонду центральної районної лікарні станом на 1
грудня 20___року
| № з/п | Показник | Сума, грн. |
| Заробітна плата | 7957322, 36 | |
| Нарахування на заробітну плату | 2855027, 03 | |
| Предмети, матеріали, обладнання та інвентар | 92057, 97 | |
| Медикаменти та перев’язувальні матеріали | 53297, 42 | |
| Продукти харчування | 95015, 94 | |
| Оплата послуг (крім комунальних) | 21399, 15 | |
| Оплата інших видатків | 7198, 10 | |
| Видатки на відрядження | 51000, 0 | |
| Оплата водопостачання і водовідведення | 382758, 54 | |
| Оплата електроенергії | 384083, 95 | |
| Оплата природного газу | 952559, 85 | |
| Оплата інших комунальних послуг | 27677, 10 | |
| Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) | 20000, 0 | |
| Інші поточні трансферти населенню | 928, 56 |
Таблиця № 2
Виписка з реєстраційного рахунку № 35416018001601за грудень 20___року
| № док. | Дата | Показник | Сума, грн. |
| 02.12 | Відновлено касові видатки через касу за нестачу медикаментів | 45, 00 | |
| 03.12 | Перераховано утримані із заробітної плати профспілкові внески | 1263, 51 | |
| Перераховано ЄСВ, утриманий із заробітної плати | 15144, 32 | ||
| Перераховано в бюджет податок на доходи фізичних осіб | 46946, 88 | ||
| Перераховано ЄСВ, нарахований на заробітну плату | 131054, 46 | ||
| Перераховано «Укрпошта» аліменти, утримані із заробітної плати працівників за виконавчими листами | 2486, 50 | ||
| Перераховано Ощадбанку № 28733 аванс на картрахунки | 43137, 31 | ||
| Перераховано Ощадбанку № 2873 допомогу з тимчасової втрати працездатності на картрахунки | 97, 59 | ||
| Перераховано ФАБ «Київська Русь» аванс на картрахунки | 274769, 84 | ||
| Перераховано ФАБ «Київська Русь» допомогу з тимчасової втрати працездатності на картрахунки | 8915, 19 | ||
| Перераховано Райффайзенбанк «Аваль» аванс на картрахунки | 5245, 12 | ||
| Перераховано СПД «Щамбура О.В» за отримані продукти харчування | 4, 51 | ||
| 04.12 | Відновлено касові видатки через касу за отриманий природний газ | 11, 28 | |
| 07.12 | Відновлено касові видатки СР за отримані медикаменти | 270, 00 | |
| Відновлено касові видатки через касу установи за отриманий природний газ | 1522, 27 | ||
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» за проведені послуги по профілактичним роботам | 2353, 03 |
продовження таблиці № 2
| 07.12 | Перераховано КП «Фармація» за отримані сертифікати на медичну продукцію | 100, 80 | |
| Перераховано УДСО при ГУ МВС в порядку планових платежів за послуги охорони | 600, 00 | ||
| Перераховано зубопротезній лабораторії за зубопротезування інвалідів ВВВ | 1902, 65 | ||
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» в порядку планових платежів за отриманий газ для опалення | 33829, 66 | ||
| 09.12 | Відновлено касові видатки через касу установи за отриманий природний газ | 7, 51 | |
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» в порядку планових платежів за отриманий газ для опалення | 12030, 54 | ||
| Перераховано ТОВ «ОК «Дарниця» за отримані медикаменти | 254, 58 | ||
| 10.12 | Відновлено касові видатки через касу за отриману електроенергію | 37, 36 | |
| 11.12 | Відновлено касові видатки через касу за нестачу продуктів харчування | 5, 36 | |
| Перераховано СПД «Щамбура О.В» за отримані продукти харчування | 975, 04 | ||
| Перераховано ТОВ «Веста сервіс» за отримані паливо мастильні матеріали | 1972, 50 | ||
| 14.12 | Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» в порядку планових платежів за отриманий газ для опалення | 1541, 06 | |
| Відновлено касові видатки Аптекою № 28 за послуги зв’язку | 10, 56 | ||
| 15.12 | Перераховано утримані із заробітної плати профспілкові внески | 4019, 00 | |
| Перераховано єдиний соціальний внесок, утриманий із заробітної плати | 10677, 00 | ||
| Перераховано в бюджет податок на доходи фізичних осіб | 63734, 00 | ||
| Перераховано Ощадбанку № 2873 заробітну плату на картрахунки | 36300, 00 | ||
| Перераховано ФАБ «Київська Русь» заробітну плату на картрахунки | 298070, 00 | ||
| Перераховано Райффайзенбанк «Аваль» заробітну плату на картрахунки працівникам | 3500, 00 | ||
| Перераховано єдиний соціальний внесок, нарахований на заробітну плату | 147600, 00 | ||
| Відновлено касові видатки СР за отримані медикаменти | 54, 00 | ||
| 16.12 | Відновлено касові видатки через касу за отриманий природний газ | 2283, 40 | |
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» в порядку планових платежів за отриманий газ для опалення | 2283, 40 | ||
| 21.12 | Перераховано ТОВ «ОК «Дарниця» за отримані медикаменти | 324, 00 | |
| Перераховано ТОВ «Веста сервіс» за отримані паливо мастильні матеріали | 3278, 00 | ||
| 23.12 | Перераховано утримані із заробітної плати профспілкові внески | 2118, 47 |
продовження таблиці № 2
| 23.12 | Перераховано єдиний соціальний внесок, утриманий із заробітної плати | 17828, 47 | |
| Перераховано в бюджет податок на доходи фізичних осіб | 43635, 84 | ||
| Перераховано єдиний соціальний внесок, нарахований на заробітну плату | 122958, 22 | ||
| Перераховано «Укрпошта» аліменти, утримані із заробітної плати працівників | 1846, 90 | ||
| Перераховано «Укрпошта» заробітну плату консультантам | 489, 61 | ||
| Перераховано Ощадбанку № 2873 заробітну плату на картрахунки | 40341, 21 | ||
| Перераховано Ощадбанку № 2873 допомогу з тимчасової втрати працездатності на картрахунки | 2273, 61 | ||
| Перераховано ФАБ «Київська Русь» заробітну плату на картрахунки | 257966, 10 | ||
| Перераховано ФАБ «Київська Русь» допомогу з тимчасової втрати працездатності на картрахунки | 7576, 57 | ||
| Перераховано Райффайзенбанк «Аваль» заробітну плату на картрахунки | 4448, 30 | ||
| 24.12 | Відновлено касові видатки через касу установи за отримані енергоносії: водопостачання електроенергію природний газ | 38, 10 48, 20 11, 77 | |
| Відновлено касові видатки Аптекою № 28 за отримані енергоносії: водопостачання електроенергію природний газ | 115, 93 270, 42 5102, 70 | ||
| 25.12 | Відновлено касові видатки через касу установи за отриману електроенергію | 115, 24 | |
| 28.12 | Перераховано ТОВ «ОК «Дарниця» за отримані медикаменти | 675, 00 | |
| Перераховано ЗАТ АЕС «Обленерго» за отриману електроенергію в порядку планових платежів | 52038, 94 | ||
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» за отриманий газ для опалення в порядку планових платежів | 215769, 39 | ||
| Перераховано ЖЕК за вивіз сміття в порядку планових платежів | 1264, 90 | ||
| Перераховано ДП СРБУ «Ліфт – 7» за експлуатацію ліфтів в порядку планових платежів | 1376, 32 | ||
| Перераховано КП КОР «Тепловодопостачання» за отримане водопостачання в порядку планових платежів | 35249, 44 | ||
| 30.12 | Перераховано ТОВ «Веста сервіс» за отримані паливо мастильні матеріали | 8531, 19 | |
| Перераховано ТОВ «ОК «Дарниця» за отримані медикаменти | 5000, 77 | ||
| Перераховано КП КОР «Тепловодопостачання» за отримане водопостачання в порядку планових платежів | 154, 03 | ||
| Перераховано ПП «Нечай В.Л.» за отримані продукти харчування | 470, 00 | ||
| Перераховано ЗАТ АЕС «Обленерго» за отриману електроенергію в порядку планових платежів | 471, 22 |
продовження таблиці № 2
| 30.12 | Перераховано ПП «Синявський» за отримані запасні частини | 484, 00 | |
| Перераховано КП «Фармація» за медикаменти шляхом попередньої оплати | 2933, 00 | ||
| Перераховано ПП «Айюс» за отримані медикаменти | 712, 80 | ||
| Перераховано ЗАТ «Фармація – 2000» за медикаменти шляхом попередньої оплати | 12085, 05 | ||
| Перераховано СПД «Бабій С.П» за отримані засоби для дезінфекції | 1263, 60 | ||
| Перераховано СПД «Щамбура О.В» за отримані продукти харчування | 13149, 06 | ||
| Перераховано ТОВ «Гігієна – МедСтрил» за отримані медикаменти | 6540, 00 | ||
| Перераховано ФОП «Крижанівська О.А» за отримані продукти харчування | 10818, 50 | ||
| Перераховано ТОВ «МК «Медікус» за медикаменти шляхом попередньої оплати | 3564, 00 | ||
| Перераховано ФЕГГ ВАТ «Облгаз» за отриманий газ для опалення в порядку планових платежів | 5114, 47 | ||
| Перераховано ФОП «Черченко А.В.» за отримані продукти харчування | 14600, 00 |
|
|