Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Практична робота № 1.5
|
|
Тема: Облік заборгованості бюджетних установ
Мета заняття: Засвоїти облік дебіторської та кредиторської заборгованості
Матеріальне забезпечення:
1. Журнал реєстрації господарських операцій центральної районної лікарні здійснені за рахунок коштів загального фонду (табл. № 1)
2. Розшифровка залишку по рахунках № 361, 364, 675 центральної районної лікарні на 1 грудня 20___року (табл. № 2)
3. Книга аналітичного обліку розрахунків з дебіторами та кредиторами центральної районної лікарні за грудень 20___ року
4. Накопичувальна відомість оприбуткування товарно-матеріальних цінностей центральної районної лікарні за грудень 20___ року
5. Накопичувальна відомість розрахунків з підзвітними особами центральної районної лікарні за грудень 20___ року
Завдання та методичні вказівки
Аудиторна робота:
1. За даними табл. № 1 та табл. 2 ПР № 3 відобразити оприбуткування товарно-матеріальних цінностей на рахунках бухгалтерського обліку та Накопичувальній відомості господарських операцій оприбуткування товарно-матеріальних цінностей центральної районної лікарні за грудень 20___ року
Таблиця № 1
Журнал реєстрації господарських операцій центральної районної лікарні
здійснені за рахунок коштів загального фонду за грудень 20__року
| № док. | Дата | Показник | Сума, грн. |
| 01.12 | Оприбутковано паливо – мастильні матеріали, отримані від ТОВ «Веста серіс» (вартість з ПДВ) | 1972, 50 | |
| Оприбутковано медикаменти, отримані від ТОВ ОК «Дарниця», (вартість без ПДВ) | 1279, 75 | ||
| 02.12. | Оприбутковано продукти харчування, отримані від ФОП «Щамбура О. В.» (вартість без ПДВ) | 14128, 61 | |
| 05.12 | Оприбутковано медикаменти, отримані від КП «Фармація» (вартість без ПДВ) | 134, 00 | |
| 07.12 | Списано отриманий від ФЕГГ ВАТ «Облгаз» газ для опалення (вартість з ПДВ) | 270568, 52 |
продовження таблиці № 1
| 07.12 | Списано отримані послуги зв’язку від ВАТ «Укртелеком» ЦЕЗ №11 (вартість з ПДВ) | 1117, 77 | |
| МИР-033 | 14.12. | Списано послуги охорони, отримані від УДСО (вартість з ПДВ) | 500, 00 |
| ОУ-1465 | 16.12. | Списано отримане водопостачання від КП КОР «Тепловодопостачання» (вартість з ПДВ) | 35403, 47 |
| 17.12 | Оприбутковано паливо – мастильні матеріали, отримані від ТОВ «Веста серіс» (вартість з ПДВ) | 3272, 00 | |
| Оприбутковано медикаменти, отримані від ТОВ ОК «Дарниця», (вартість без ПДВ) | 2190, 20 | ||
| КН618 | 18.12 | Оприбутковано продукти харчування, отримані від ФОП «Крижанівська О. А.» (вартість без ПДВ) | 10818, 50 |
| 21.12 | Списано отримані послуги по вивозу сміття від ЖЕК (вартість з ПДВ) | 1264, 90 | |
| 24.12 | Списано отриману електроенергію від ЗАТ «АЕС Обленерго» (вартість з ПДВ) | 52510, 16 | |
| Списано послуги по обслуговуванню ліфтів, отримані від ДП СРБУ «Ліфт – 7» УДСО (вартість з ПДВ) | 1376, 32 | ||
| Оприбутковано господарський інвентар, отриманий від СПД «Бабій С.П» (вартість з ПДВ) | 3399, 12 | ||
| РН-1044 | Оприбутковано медикаменти, отримані від ТОВ «Гігієна-МедСтрил» (вартість з ПДВ) | 6540, 00 | |
| Оприбутковано продукти харчування, отримані від ФОП «Черченко» (вартість без ПДВ) | 14600, 00 | ||
| Оприбутковано паливо – мастильні матеріали, отримані від ТОВ «Веста серіс» (вартість з ПДВ) | 25164, 50 | ||
| Оприбутковано медикаменти, отримані від ТОВ ОК «Дарниця» (вартість без ПДВ) | 1672, 41 | ||
| А-003415 | Оприбутковано медикаменти, отримані від ПП «Айюс» (вартість з ПДВ) | 712, 80 | |
| Оприбутковано лабораторні реактиви, отримані від ТОВ «Імбіоімпекс» (вартість з ПДВ) | 324, 00 | ||
| ГЛСК-72 | Оприбутковано господарські матеріали, отримані від ТОВ «Технокомплекс» (вартість з ПДВ) | 2597, 80 | |
| 28.12 | Оприбутковано засоби для дезінфекції, отримані від СПД «Бабій С.П» (вартість з ПДВ) | 1263, 60 | |
| Списано отримані послуги зв’язку від Центру поштового зв’язку № 2 (вартість з ПДВ) | 2096, 82 | ||
| Оприбутковано запасні частини до автомобілів, отримані від ПП «Синявський» (вартість з ПДВ) | 484, 00 | ||
| Н.117 | Оприбутковано продукти харчування, отримані від ПП «Нечай В. Л.» (вартість з ПДВ) | 470, 00 | |
| Оприбутковано медикаменти, отримані від ТОВ ОК «Дарниця» (вартість без ПДВ) | 1768, 32 | ||
| Акт№86 | Оприбутковано матеріали для поточного ремонту техніки, отримані від ДП «Будсервіс – 1» (вартість з ПДВ) | 11384, 00 | |
| Акт | Списано згідно акту послуги по проведенню поточного ремонту техніки ТОВ «Авіатрек» (вартість з ПДВ) | 7269, 80 |
продовження таблиці № 1
| 30.12 | Оприбутковано медикаменти, отримані від ЗАТ «Фармація – 2000» (вартість без ПДВ) | 12085, 05 | |
| МТК | 31.12 | Оприбутковано кисень, отриманий від ТОВ «МЦ М. Т. К.» (вартість без ПДВ) | 817, 43 |
| Оприбутковано медикаменти, отримані від ЗАТ «Фармація – 2000», (вартість без ПДВ) | 14914, 84 | ||
| Оприбутковано медикаменти, отримані від ТОВ «МК Медікус» (вартість без ПДВ) | 3570, 00 | ||
| Оприбутковано медикаменти, отримані від КП «Фармація» (вартість без ПДВ) | 2933, 00 | ||
| Оприбутковано бухгалтерські та медичні бланки, отримані від ПП «Поліум» (вартість з ПДВ) | 1530, 22 |
|
|