Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Практична робота № 1.4
|
|
Тема: Облік грошових коштів
Мета заняття: Засвоїти облік грошових коштів бюджетних установ у касі та рахунках у органах ДКСУ
Матеріальне забезпечення:
1. Дані звітів касира за грудень 20 _ року (табл. № 1)
2. Залишок коштів в касі станом на 01 грудня 20____року (табл. № 2)
3. Картка аналітичного обліку готівкових операцій за грудень 20___ року
4. Накопичувальна відомість перерахування коштів загального фонду за товарно-матеріальні цінності центральної районної лікарні за грудень 20_ року
Завдання та методичні вказівки
Аудиторна робота:
1. За даними табл. № 1 та № 2 визначити джерела надходжень та скласти Картку аналітичного обліку готівкових операцій центральної районної лікарні за грудень 20 ___ року
Таблиця № 1
Звіти касира за грудень 20 ___ року
| № док | Показник | Сума, грн. |
| Звіт касира за 01.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через реєстраторів розрахункових операцій (далі – РРО) | 549, 62 | |
| Надходження коштів на виконання окремих доручень | 1200, 00 | |
| Надходження плата за надані медичні послуги в касу через РРО | 1608, 21 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 592, 17 | |
| Надходження в касу від винних осіб за недостачу медикаментів, придбаних за рахунок коштів загального фонду | 45, 00 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 952, 89 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 2346, 57 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 2210, 54 | |
| Звіт касира за 02.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 900, 44 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 3044, 45 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 1675, 11 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 549, 62 | |
| Здано кошти, отримані на виконання окремих доручень на спеціальний реєстраційний рахунок | 1200, 00 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 1608, 21 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 592, 17 | |
| Списано на фактичні видатки суму недостачі за медикаменти | 45, 00 | |
| Звіт касира за 03.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 1742, 41 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 2424, 55 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 663, 04 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 900, 44 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 3044, 45 | |
| Звіт касира за 04.12.20__р. | ||
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 1675, 11 | |
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 968, 09 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 3218, 61 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 913, 30 | |
| Надходження в касу від ПП «Лук’янець» за отриманий природний газ, як відновлення касових видатків загального фонду | 11, 28 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 1742, 41 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 663, 04 |
продовження таблиці № 1
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 2443, 34 | |
| Звіт касира за 07.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 1023, 32 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 1907, 36 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 1044, 32 | |
| Надходження в касу від ПП «Сікоза В.В» за отриманий природний газ, як відновлення касових видатків загального фонду | 1522, 27 | |
| Надходження в касу від ПП «Сікоза В.В» за оренду приміщення | 484, 84 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 968, 09 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 3703, 45 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 913, 30 | |
| Списано на фактичні видатки суму коштів, отриманих за природній газ | 11, 28 | |
| Звіт касира за 8.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 1021, 75 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 1375, 50 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 2617, 75 | |
| Надходження в касу від ПП «Степаненко І. В» за оренду приміщення | 21, 48 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 1023, 32 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 2790, 51 | |
| Здано кошти за оренду приміщення на спеціальний реєстраційний рахунок | 484, 84 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 1044, 32 | |
| Списано на фактичні видатки суму коштів, отриманих за природній газ | 1522, 27 | |
| Звіт касира за 9.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 1038, 14 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 3296, 86 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 600, 00 | |
| Надходження в касу від ПП «Павленко П. В» за оренду приміщення за листопад 20___р. | 198, 05 | |
| Надходження в касу від ПП «Фесак В. І» за отриманий природний газ, як відновлення касових видатків загального фонду | 7, 51 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 1021, 75 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 2617, 75 | |
| Звіт касира за 10.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 545, 43 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 1192, 81 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 96, 76 | |
| Надходження в касу від ПП «Лук’янець» за отриману електроенергію, як відновлення касових видатків загального фонду | 37, 36 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 1038, 14 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 3275, 38 | |
| Здано кошти за оренду приміщення на спеціальний реєстраційний рахунок | 219, 53 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 600, 00 |
продовження таблиці № 1
| Списано на фактичні видатки суму коштів, отриманих за природній газ | 7, 51 | |
| Звіт касира за 11.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 915, 25 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 3348, 05 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 1611, 70 | |
| Надходження в касу від винних осіб за недостачу продуктів харчування, придбаних за рахунок коштів загального фонду | 5, 36 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 545, 43 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 1192, 81 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 96, 76 | |
| Списано на фактичні видатки суму коштів, отриманих за електроенергію | 37, 36 | |
| Звіт касира за 14.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 1065, 01 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 3162, 61 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 2872, 38 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 915, 25 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 3348, 05 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 1611, 70 | |
| Списано на фактичні видатки суму недостачі за продукти харчування | 5, 36 | |
| Звіт касира за 15.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 969, 30 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 1399, 42 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 2071, 28 | |
| Надходження в касу від РТЧХ за отриманий природний газ, як відновлення касових видатків загального фонду | 2283, 40 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 1065, 01 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 3162, 61 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 2872, 38 | |
| Звіт касира за 16.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 385, 49 | |
| Надходження коштів на виконання окремих доручень | 1000, 00 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 2312, 22 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 637, 29 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 969, 30 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 1399, 42 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 2071, 28 | |
| Списано на фактичні видатки суму коштів, отриманих за природній газ | 2283, 40 | |
| Звіт касира за 17.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 438, 10 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 395, 50 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 1516, 40 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 385, 49 |
продовження таблиці № 1
| Здано кошти, отримані на виконання окремих доручень на спеціальний реєстраційний рахунок | 1000, 00 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 2312, 22 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 637, 29 | |
| Звіт касира за 18.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 910, 12 | |
| Надходження коштів на виконання окремих доручень | 300, 00 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 1382, 99 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 2856, 89 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 438, 10 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 405, 70 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 1516, 40 | |
| Звіт касира за 21.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 681, 74 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 1122, 11 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 436, 15 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 910, 12 | |
| Здано кошти, отримані на виконання окремих доручень на спеціальний реєстраційний рахунок | 300, 00 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 1382, 99 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 2856, 89 | |
| Звіт касира за 22.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 403, 95 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 1654, 25 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 1206, 80 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 2776, 36 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 1642, 95 | |
| Звіт касира за 23.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 794, 70 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 1965, 30 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 1085, 69 | |
| Звіт касира за 24.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 888, 27 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 621, 41 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 600, 32 | |
| Надходження в касу від ПП «Сікоза В» за отримані енергоносії, як відновлення касових видатків загального фонду: за водопостачання – 38, 10 грн.; за електроенергію – 48, 20 грн.; за природній газ – 11, 77 грн. | 98, 07 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 794, 70 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 1965, 30 | |
| Звіт касира за 25.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 798, 73 |
продовження таблиці № 1
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 1001, 27 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 350, 00 | |
| Надходження в касу від ПП «Павленко П. В» за отриману електроенергію, як відновлення касових видатків загального фонду | 115, 24 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 888, 27 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 621, 41 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 600, 32 | |
| Списано на фактичні видатки суму коштів, отриманих за енергоносії: за водопостачання – 38, 10 грн.; за електроенергію – 48, 20 грн.; за природній газ – 11, 77 грн. | 98, 07 | |
| Звіт касира за 28.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 446, 27 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 1616, 47 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 207, 26 | |
| Надходження в касу від ПП «Лук’янець» за оренду приміщення | 115, 83 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 798, 73 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 1117, 10 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 350, 00 | |
| Списано на фактичні видатки суму коштів, отриманих за електроенергію | 115, 24 | |
| Звіт касира за 29.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 124, 47 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 537, 40 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 498, 13 | |
| Надходження в касу від ПП «Павленко П. В.» за оренду приміщення | 200, 62 | |
| Надходження в касу від ПП «Степаненко І. В.» за оренду приміщення | 132, 08 | |
| Надходження в касу від ПП «Фесак В.І» за оренду приміщення | 63, 58 | |
| Надходження в касу коштів за реалізацію малоцінних та швидкозношуваних предметів | 150, 00 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 2046, 92 | |
| Здано кошти за оренду приміщення на спеціальний реєстраційний рахунок | 115, 83 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 207, 26 | |
| Звіт касира за 30.12.20__р. | ||
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 811, 44 | |
| Надходження коштів на виконання окремих доручень | 200, 00 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 424, 70 | |
| Надходження коштів за зубне протезування в касу через РРО | 513, 86 | |
| Надходження в касу від ПП «Цапенко Т. В.» за оренду приміщення | 10, 33 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 446, 27 | |
| Здана плата за медичні послуги на спеціальний реєстраційний рахунок | 51, 45 | |
| Здано кошти за оренду приміщення на спеціальний реєстраційний рахунок | 396, 28 | |
| Здано кошти, отримані від зубопротезної лабораторії на спеціальний реєстраційний рахунок | 498, 13 | |
| Звіт касира за 31.12.20__р. |
продовження таблиці № 1
| Надходження благодійних внесків в касу через РРО | 124, 36 | |
| Надходження плати за надані медичні послуги в касу через РРО | 105, 64 | |
| Здано благодійні внески на спеціальний реєстраційний рахунок | 124, 47 |
Таблиця № 2
Залишок коштів в касі станом на 1 грудня 20___року
| № з/п | Показник | Сума, грн. |
| Кошти, отримані як благодійні внески | 1016, 30 | |
| Кошти, отримані за надані медичні послуги | 2432, 56 | |
| Кошти, отримані від реалізації зубопротезної лабораторії | 2237, 64 |
|
|