Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Расчетная часть
|
|
Коммерческая ипотека – это кредит Росбанка на цели приобретения объекта коммерческой недвижимости при условии передачи недвижимости в залог Банку.
Коммерческая ипотека необходима тем клиентам малого бизнеса, которые ведут бизнес на арендуемых площадях и хотят выкупить помещение.
Основная информация по кредиту представлена в таблице 6.
Таблица 6 – Условия кредитования
| Кредит предназначен | Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей |
| Цель кредита | Приобретение недвижимости |
| Валюта кредита | Рубли |
| Сумма кредита | От 1 000 000 руб. |
| Срок кредита | От 3 до 60 месяцев |
| Процентные ставки | От 15, 10 до 19, 54% в рублях |
| Залог | Приобретаемая коммерческая недвижимость |
Требования к заемщику:
- Выбрать приобретаемый объект недвижимости, согласовать его с Банком;
- Получить одобрение кредитного комитета;
- Открыть счет в Росбанке;
- Заключить кредитный договор и оформить страховку приобретаемого объекта недвижимости.
Список необходимых документов, для рассмотрения заявки на предоставление кредита:
1. Анкета;
2. Правоустанавливающие документы;
3. Документы по основной деятельности заемщика;
4. Информация об обслуживающих банках и платежной дисциплине;
5. Документы на залог.
Схема взаимодействия клиента и банка представлена на рисунке 6.
5 4
3 1, 2 7
Рисунок 6 – Схема взаимодействия клиента и банка
1. ООО «Эксперт» обратился в ПАО «РОСБАНК» с заявлением на получение кредита;
2. Предоставление всех необходимых документов;
3. ПАО «Росбанк» выдал кредит ООО «Эксперт», открыл ссудный счет;
4. ПАО «Росбанк» создал резерв на возможные потери по ссуде;
5. ПАО «Росбанк» принял обеспечение по кредиту в качестве залога приобретаемого недвижимого имущества;
6. Образовалась просроченная задолженность;
7. Произведена корректировка резерва.
При выполнении всех условий кредитного договора все счета закрываются.
Росбанк открыл ссудный счет ООО «Эксперт» 45207 810 7 0000 0564539.
График платежей по предоставленному кредиту представлен в таблице 7.
Таблица 7 – График платежей по кредиту
Кредитный договор: № 000001
Валюта: руб.
Размер процентной ставки: 17% годовых
Владелец счета: ООО «Эксперт»
Срок кредита: 12 мес.
| № п/п | Дата | Величина долга (остаточная величина по кредиту) | Процентный платеж | Платеж основного долга | Ежемесячный платеж |
| 01.07.20Х1 01.08.20Х1 01.09.20Х1 01.10.20Х1 01.11.20Х1 01.12.20Х1 01.01.20Х2 01.02.20Х2 01.03.20Х2 01.04.20Х2 01.05.20Х2 01.06.20Х2 | 1 833 333, 33 1 666 666, 67 1 500 000, 00 1 333 333, 33 1 166 666, 67 1 000 000, 00 833 333, 33 666 666, 67 500 000, 00 333 333, 33 166 666, 67 0, 00 | 28 333, 33 25 972, 22 23 611, 11 21 250, 00 18 888, 89 16 527, 78 14 166, 67 11 805, 56 9 444, 44 7 083, 33 4 722, 22 2 361, 11 | 166 666, 67 166 666, 67 166 666, 67 166 666, 67 166 666, 67 166 666, 67 166 666, 67 166 666, 67 166 666, 67 166 666, 67 166 666, 67 166 666, 67 | 195 000, 00 192 638, 89 190 277, 78 187 916, 67 185 555, 56 183 194, 44 180 833, 33 178 472, 22 176 111, 11 173 750, 00 171 388, 89 169 027, 78 | |
| Итого по кредиту | - | 184 166, 67 | 2 000 000, 00 | 2 184 166, 67 |
Журнал корреспонденции счетов по учету кредитных операций представлен в таблице 8.
Таблица 8 – Журнал корреспонденции счетов
| № п/п | Дата операции | Содержание операции | Сумма операции | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 01.06.20Х1 | Оформлено кредитное досье. В качестве обеспечения оприходован залог приобретаемого недвижимого имущества. Выдан кредит. Создан резерв на возможные потери по ссуде 10%. | 4, 00 2 000 000, 00 2 000 000, 00 200 000, 00 | |||
| 25.06.20Х1 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 28 333, 33 | |||
| 01.07.20Х1 | Погашена сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Погашены проценты по кредиту. | 166 666, 67 28 333, 33 | |||
| 25.07.20Х1 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 25 972, 22 | |||
| 01.08.20Х1 | Погашена сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Погашены проценты по кредиту. | 166 666, 67 25 972, 22 | |||
| 25.08.20Х1 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 23 611, 11 | |||
| 01.09.20Х1 | Погашена сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Погашены проценты по кредиту. | 166 666, 67 23 611, 11 | |||
| 25.09.20Х1 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 21 250, 00 | |||
| 01.10.20Х1 | Сумма непогашенная в срок переносится в состав просроченной задолженности. Невыплаченные проценты переносятся в состав просроченных процентов. | 166 666, 67 21 250, 00 | |||
| 15.10.20Х1 | Списание ранее начисленного резерва 10%. Корректировка резерва. Создается резерв 20%. | 200 000, 00 300 000, 00 | |||
| 18.10.20х1 | Внесены денежные средства для погашения кредита в части просроченной задолженности. Оплачены просроченные проценты. | 166 666, 67 21 250, 00 | |||
| 25.10.20Х1 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 18 888, 89 | |||
| 01.11.20Х1 | Погашена сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Погашены проценты по кредиту. | 166 666, 67 18 888, 89 | |||
| 25.11.20Х1 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 16 527, 78 | |||
| 01.12.20Х1 | Погашена сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Погашены проценты по кредиту. | 166 666, 67 16 527, 78 | |||
| 25.12.20Х1 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 14 166, 67 | |||
| 01.01.20Х2 | Погашена сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Погашены проценты по кредиту. | 166 666, 67 14 166, 67 | |||
| 25.01.20Х2 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 11 805, 56 | |||
| 01.02.20Х2 | Погашена сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Погашены проценты по кредиту. | 166 666, 67 11 805, 56 | |||
| 25.02.20Х2 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 9 444, 44 | |||
| 01.03.20Х2 | Погашена сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Погашены проценты по кредиту. | 166 666, 67 9 444, 44 | |||
| 25.03.20Х2 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 7 083, 33 | |||
| 01.04.20Х2 | Погашена сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Погашены проценты по кредиту. | 166 666, 67 7 083, 33 | |||
| 25.04.20Х2 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 4 722, 22 | |||
| 01.05.20Х2 | Сумма непогашенная в срок переносится в состав просроченной задолженности. Невыплаченные проценты переносятся в состав просроченных процентов. | 166 666, 67 4 722, 22 | |||
| 25.05.20Х2 | Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями кредитного договора. | 4 722, 22 | |||
| 31.05.20Х2 | Внесены денежные средства для погашения кредита в части просроченной задолженности. Оплачены просроченные проценты. | 166 666, 67 4 722, 22 | |||
| Погашена сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Погашены проценты по кредиту. | 166 666, 67 4 722, 22 | ||||
| Списание ранее созданного резерва 20%. Возврат залога имуществом. Списано кредитное досье. | 300 000, 00 2 000 000, 00 4, 00 |
По совершенным операциям сформирован лицевой счет (таблица 9).
Таблица 9 – Лицевой счет
Номер лицевого счета 45207 810 7 0000 0564539
Кредитный договор: № 000001
Валюта: руб.
Размер процентной ставки: 17% годовых
Владелец счета: ООО «Эксперт»
Дата выписки: 01.06.20Х1 – 31.05.20Х2
| Дата операции | Корреспондирующий счет | Сумма операции | Остаток по счету | |
| Дебет | Кредит | |||
| 01.06.20Х1 | 40702 810 7 0000 0002121 | 2 000 000, 00 | - | 2 000 000, 00 |
| 01.07.20Х1 | 40702 810 7 0000 0002121 | - | 166 666, 67 | 1 833 333, 33 |
| 01.08.20Х1 | 40702 810 7 0000 0002121 | - | 166 666, 67 | 1 666 666, 67 |
| 01.09.20Х1 | 40702 810 7 0000 0002121 | - | 166 666, 67 | 1 500 000, 00 |
| 01.10.20Х1 | 45812 810 7 0000 0000001 | - | 166 666, 67 | 1 333 333, 33 |
| 01.11.20Х1 | 40702 810 7 0000 0002121 | - | 166 666, 67 | 1 166 666, 67 |
| 01.12.20Х1 | 40702 810 7 0000 0002121 | - | 166 666, 67 | 1 000 000, 00 |
| 01.01.20Х2 | 40702 810 7 0000 0002121 | - | 166 666, 67 | 833 333, 33 |
| 01.02.20Х2 | 40702 810 7 0000 0002121 | - | 166 666, 67 | 666 666, 67 |
| 01.03.20Х2 | 40702 810 7 0000 0002121 | - | 166 666, 67 | 500 000, 00 |
| 01.04.20Х2 | 40702 810 7 0000 0002121 | - | 166 666, 67 | 333 333, 33 |
| 01.05.20Х2 | 45812 810 7 0000 0000001 | - | 166 666, 67 | 166 666, 67 |
| 31.05.20Х2 | 40702 810 7 0000 0002121 | - | 166 666, 67 | 0, 00 |
| Итого | 2 000 000, 00 | 2 000 000, 00 | 0, 00 |
|
|