Индексный метод.

Индексы — относительные величины, характеризующие соотно­шение явлений во времени, пространстве и по сравнению с планом. Раз­личают индексы индивидуальные, общие, агрегатные, факторные, пере­менного и фиксированного состава. Индексы применяют для характе­ристики динамики сложных совокупностей и измерения роли отдельных факторов в динамике обобщающих показателей хозяйственной деятель­ности. Метод построения общих индексов, позволяющих соотносить показатели по сложным совокупностям, составляет особый прием анали­за, именуемый индексным методом.

Логарифмический метод. Этот метод дает логарифмически про­порциональное распределение прироста показателя по анализируемым факторам. Для факторной системы z = ху абсолютное изменение показа­теля z за счет факторов х и у определяется по формулам:

Интегральный метод дает наиболее общий подход к решению за­дач факторного анализа по разложению общего прироста показателя по факторным приращениям. В основе интегрального метода лежит интег­рал Эйлера—Лагранжа, устанавливающий связь между приращением функции и приращением факторных признаков. Для функции z = f (х, у) имеем следующие формулы расчета факторных влияний.

1. По методу дифференцирования:

Δ z_X = f’ _X • Δ х — влияние фактора х,

где f’ _X — частная производная функции пох;

Δ z_Y = f’ _Y • Δ у — влияние фактора у,

где f’ _Y — частная производная функции по у.

2. По интегральному методу:

Δ z_X = ∫ f‘ _X • d x — влияние фактора х;

Δ z_Y = ∫ f’ _Y • d y — влияние фактора у.

ИНТЕГРАЛЬНЫЙ МЕТОД. Данный метод является обобщением метода цепных подстановок и логарифмического метода. При некоторых предположениях они выводятся из интегрального метода как частные случаи.

Для применения интегрального метода требуются знание основ дифференциального исчисления, техники интегрирования и умение на­ходить производные различных функций. Вместе с тем в теории анализа хозяйственной деятельности для практических приложений разработа­ны конечные рабочие формулы интегрального метода для наиболее рас­пространенных видов факторных зависимостей, что делает этот метод доступным для каждого аналитика. Приведем некоторые из них.

1. Факторная модель типа и = ху:

Δ u = Δ u_X + Δ u_Y;

Δ u_X = y _O Δ х + (Δ x · Δ y)/ 2;

Δ u_Y = x _OΔ y + (Δ x · Δ y)/2;

Δ u_Y = Δ u - Δ u_X.

2. Факторная модель типа u = xyz:

Δ u = Δ u_X + Δ u_Y + Δ u_Y;

Δ u_X = y _O • z _O • Δ x + 1/2 y _O • Δ x • Δ z + 1/2 z _O • Δ x • Δ y + 1/3Δ y • Δ z • Δ x;

Δ u_Y = x _O • z _O • Δ y + 1/2 x _O • Δ y • Δ z + 1/2 z _O • Δ х • Δ y + 1/3Δ y • Δ z • Δ х;

Δ u_Z = x _O • y _O • Δ z + 1/2 x _O • Δ z • Δ y + 1/2 y _O • Δ z • Δ x + Δ y • Δ z • Δ x.

3. Факторная модель типа и = x/y:

Δ u = Δ u_X + Δ u_Y;

Δ u_X = Δ x/ Δ y • ln ׀ y ₁/ y ₀׀;

Δ u_Y = Δ u - Δ u_X.

Интегральный метод дает точные оценки факторных влияний. Ре­зультаты расчетов не зависят от последовательности подстановок и по­следовательности расчета факторных влияний. Метод применим для всех видов непрерывно дифференцируемых функций; не требует пред­варительных знаний о том, какие факторы количественные, какие качест­венные. Вместе с тем данный метод не работает при наличии взаимосвя­зей между факторами, исследовании влияний не только от исходных факторов, но и функций от них.