Глава 8. Учёт денежных средств и расчётов.
Задание №1
По приведенным ниже данным:
1. Составить первичные документы по учёту кассовых операций.
2. Составить отчёты кассира по состоянию на конец дня (используя документы, заполненные по пункту 1).
3. Открыть журнал-ордер №1 и ведомость №1 по счёту №50 «Касса» и записать в них ежедневные отчёты кассира. Отчёты кассира предварительно обработать, проставив в них корреспонденцию счетов.
Касса за 01 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
|
|
|
| Получение денег с расчётного счёта по чеку
СЗ № 409692
|
|
|
| Получение остатка подотчётных сумм от
Васильевой М.А.
|
|
|
| Выданы деньги под отчёт на командировочные
расходы Борисову А.С.
|
|
|
| Выданы деньги под отчёт на командировочные
расходы Горшкову Е.П.
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
|
|
| Касса за 02 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
|
|
|
| Принято в оплату за путёвку в дом отдыха от
Степановой С.П.
|
|
|
| Погашена задолженность перед Ивановым Г.П.
|
|
|
| Оплачены консультационные услуги фирмы «Юристконсульт»
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
|
|
| Касса за 03-04 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
|
|
|
| Принято от Солдатиной Т.К. за утерю пропуска
|
|
|
| Сдано на расчётный счёт по объявлению №126016
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
|
|
| Касса за 05 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
|
|
|
| Получение денег с расчётного счёта по чеку
СЗ № 409693
|
|
|
| Выданы деньги под отчёт на командировочные
расходы Злодееву И.А.
|
|
|
| Выданы деньги под отчёт на приобретение сувениров в типографии «Офсет» для участников встречи 8 декабря Иванову Г.П.
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
|
|
| Касса за 08 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
|
|
|
| Получение денег с расчётного счёта по чеку
СЗ № 409694 на хозяйственные нужды
|
|
|
| Выданы деньги под отчёт на приобретение продуктов питания для организации буфетного обслуживания 8 декабря Иващенко А.О.
|
|
|
| Выданы деньги под отчёт на приобретение спиртных напитков для организации встречи 8 декабря Иванову Г.П.
|
|
|
| Получение остатка подотчётных сумм от Иващенко И.О. (авансовый отчет №34)
|
|
|
| Получение остатка подотчётных сумм от Иванова Г.П. (авансовый отчет №35)
|
|
|
| Погашена задолженность перед Ивановым Г.П. по авансовому отчету №36 (за приобретение сувениров в типографии «Офсет»).
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
|
|
| Касса за 10 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
|
|
|
| Получено по чеку СЗ №409695 на выдачу заработной платы за 2 половину ноября
|
|
|
| Принято в оплату за путёвку от Жигулиной Л.Д. (30% стоимости)
|
|
|
| Перечислена доплата ресторану «Утка по-пекински» за организацию буфетного обслуживания по накладной №008
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
|
|
| Касса за 11 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
|
|
|
| Выдана заработная плата рабочим и служащим
|
|
|
| По чеку СЗ №409696 получено на выплату отпускных рабочим
| ???
|
|
| Получение денег с расчётного счёта по чеку СЗ № 409697 на хозяйственные нужды
|
|
|
| Выданы деньги под отчёт на поездку в Берлин Козлову П.И.
|
|
|
| Итого
| ???
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 15 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Выданы отпускные рабочим
|
| ???
|
| По чеку СЗ №409698 получено на выплату депонированной заработной платы
|
|
|
| Возмещены командировочные расходы Горшкову Е.П. сверх планового аванса по авансовому отчету №37
|
| ???
|
| Итого
|
| ???
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 16 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Выдана депонированная заработная плата Прохоровой П.А.
|
|
|
| Выданы Хорошилиной Г.И. алименты
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 17 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Выдана депонированная заработная плата Давыденко В.А.
|
|
|
| По чеку СЗ №409699 получено на хозяйственные расходы
|
|
|
| Выдано Артамонову Л.М. под отчет
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 18 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Выданы Петровой А.И. алименты
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 19 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| По чеку СЗ №409700 получено на хозяйственные расходы
|
|
|
| Выданы алименты прочим рабочим
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 22 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Получено от Шипуновой Р.Н. за уголь
|
|
|
| Получено от Розиной Л.М. за дрова
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 23 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Получение остатка подотчётных сумм от Злодеева И.А. по авансовому отчету №38
| ???
|
|
| Сдана на расчётный счёт выручка от реализации топлива
|
|
|
| Итого
| ???
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 24 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Выплачены алименты Функ А.Е.
|
|
|
| Выдано Иванову Г.П. под отчет на хозяйственные
расходы
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 25 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Получено из банка по чеку СЗ №409701 на выдачу заработной платы за первую половину декабря
| ???
|
|
| Получение остатка подотчётных сумм от Козлова П.И. по авансовому отчету №39
| ???
|
|
| Итого
| ???
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 26 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Получение остатка подотчётных сумм от Иванова Г.П. по авансовому отчету №40
|
|
|
| Выдана заработная плата за первую половину декабря
|
| ???
|
| Итого
|
| ???
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 29 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Получено из банка по чеку СЗ №409702 на хозяйственные расходы
|
|
|
| Выдано Иващенко И.О. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
|
| Выдано Гаврилову М.П. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 30 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Возмещены командировочные расходы Борисову А.С. сверх планового аванса по авансовому отчету №41
|
| ???
|
| Получение остатка подотчётных сумм от Гаврилова М.П. по авансовому отчету №43
|
|
|
| Получение остатка подотчётных сумм от Иващенко И.О. по авансовому отчету №44
|
|
|
| Сдана на расчетный счет депонированная зарплата Горшкова Е.П.
|
| ???
|
| Сдана на расчетный счет депонированная зарплата Евдокимова Г.В.
|
| ???
|
| Сдана на расчетный счет депонированная зарплата Амосовой А.А.
|
|
|
| Сдана на расчетный счет депонированная зарплата Граблина Н.И.
|
|
|
| Сдана на расчетный счет депонированная зарплата Гаврилюка И.А.
|
|
|
| Итого
|
| ???
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Касса за 31 декабря:
№ ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| ???
|
|
| Выдана материальная помощь рабочим
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на конец дня
| ???
|
|
Задание №2.
Составить документы по движению денежных средств на расчётном счёте в коммерческом банке «Росбанк»:
1. Заполнить чеки СЗ №409692, СЗ №409693 на получение наличных денег в кассу. Чеки выписаны 01 декабря на сумму 42500 и 05 декабря – на сумму 40000 рублей соответственно на имя кассира Миронову Галину Ивановну. Деньги получены на хозяйственные нужды.
2. Выписать платёжное поручение №1364 от 02 декабря на перечисление с расчётного счёта 24800 рублей (в т.ч. НДС) Новосибирскому тресту «Сибсантехмонтаж» за полученные муфты. Расчётный счет треста – 401042 в КБ «Надежда» города Новосибирска.
3. Выписать платёжное поручение №1369 от 03 декабря на перечисление с расчётного счёта отделению «Роспечать» за подписку на газеты и журналы на следующее полугодие, сумма платежа – 160000 рублей. Расчётный счёт отделения – 71001 в Ленинском отделении Сбербанка города Красноярска.
4. Выписать платёжное поручение №1370 от 03 декабря на перечисление с расчётного счёта ЗАО «МТК-Центр» за доставку транспортера ленточного 102-М на завод, сумма платежа – 19800 рублей. Расчётный счёт организации – 369475 в Железнодорожном отделении банка «Кедр» города Красноярска.
5. Выписать платёжное требование №1386 от 04 декабря на перечисление с расчётного счёта «Запсибснабсбыта» (расчётный счёт № 925309 в ГУ ЦБ РФ по Новосибирской обл.) заводу им. Ефимова дебиторской задолженности по счёту №12991 от 10 октября текущего года на сумму 36000 рублей.
6. Заполнить объявление на взнос наличными №126016 от 04 декабря. Деньги сданы на расчётный счёт завода кассиром Мироновой Галиной Ивановной как неиспользованные денежные средства на хозяйственные нужды, сумма взноса – 2500 рублей.
7. Выписать платёжное поручение №1373 от 05 декабря на перечисление с расчётного счёта ресторану «Утка по-пекински» за организацию буфетного обслуживания, сумма платежа – 4800 рублей. Расчётный счёт организации – 297137 в Центральном отделении «Импэксбанка» города Красноярска.
8. Заполнить заявление на аккредитив №114 от 05 декабря. Телеграфный аккредитив открыт в г. Минске предприятию Р-6131 (расчётный счёт предприятия – 456603 в КБ «Столичный» города Минска). Аккредитив открыт без акцепта. Род товара – автомобиль МАЗ-503. Основание – договор №64 от 01 октября текущего года. Сумма аккредитива – 470000 рублей.
Задание №3.
1. Обработать выписки из расчётного счёта и записать их в журнал-ордер №2 и ведомость №2.
2. Составить листки-расшифровки к журналу-ордеру №2 по дебету счетов №97 и №73.
Выписка из расчётного счёта №280702 от 01-05 декабря (с позиции банка):
Дата
| №
документа
| Содержание операции
| Сумма (в руб.)
(в
| Дебет
| Кредит
|
| Остаток на 01.12
|
|
| 01.12
|
| Получен кредит от Сбербанка
|
|
| 01.12.
|
| По чеку в кассу
|
|
| 02.12.
|
| Перечислено тресту «Сибсантехмонтаж»
за материалы
|
|
| 02.12
|
| Перечислено за покупку акций «Газпром»
| ???
|
| 02.12
|
| Перечислено за покупку акций РАО «ЕЭС России»
| ???
|
| 02.12
|
| Перечислено за покупку акций «Мосэнерго»
| ???
|
| 02.12
|
| Приобретен опцион ОАО «Красэнерго»
|
|
| 03.12.
|
| Перечислено отделению «Роспечать»
|
|
| 03.12
|
| Перечислено «МТК-Центр»
|
|
| 04.12. 3200
|
| Получено от «Запсибснабсбыта»
| -
|
| 04.12.
|
| Сдано наличными на расчётный счёт
|
|
| 04.12
|
| Перечислено за покупку евро
| ???
|
| 04.12
|
| Поступило за продажу долларов
|
|
| 05.12
|
| По чеку в кассу
|
|
| 05.12.
|
| Выставлен аккредитив предприятию Р-6131
|
|
| 05.12
|
| Перечислено ресторану «Утка по-пекински»
|
|
|
| Итого
| ???
| ???
|
| Остаток на 08.12
|
| ???
| Выписка из расчётного счёта №280702 от 08-19 декабря (с позиций банка):
Дата
| №
документа
| Содержание операции
| Сумма (в руб.)
(в
| Дебет
| Кредит
|
| Остаток на 08.12
|
| ???
| 08.12
|
| По чеку в кассу
|
|
| 08.12
|
| Перечислено Новосибирскому заводу «Сиблитмаш»
|
|
| 08.12
|
| Перечислено Энергосбыту
|
|
| 08.12
|
| Перечислено Лесоторговой базе в погашение задолженности по претензиям
|
|
| 08.12
|
| Перечислено за покупку евро
| ???
|
| 08.12
|
| Перечислено «КрасЭйр»
|
|
| 08.12
|
| Перечислено «СибАвиаТранс»
|
|
| 08.12
|
| Перечислено за оформление загранпаспорта
|
|
| 09.12
|
| Поступило за продажу акций «Газпрома»
|
| ???
| 09.12
|
| Поступило от ОАО «Сибтяжмаш»
|
|
| 10.12
|
| Перечислена абонентская плата за пользование Интернетом за первый квартал будущего года
|
|
| 10.12
|
| По чеку в кассу на выплату заработной платы за вторую половину ноября
|
|
| 10.12
|
| Перечислено гостинице «Октябрьская»
|
|
| 11.12
|
| По чеку в кассу на выплату отпускным рабочим
| ???
|
| 11.12
|
| По чеку в кассу на хозяйственные нужды
|
|
| 11.12
|
| Перечислен подоходный налог за ноябрь
районному отделению федерального казначейства
|
|
| 11.12
|
| Перечислено органам социального страхования
|
|
| 11.12
|
| Перечислено автобазе №2
|
|
| 11.12
| —
| Возврат аккредитива Иркутского леспромхоза
|
|
| 11.12
|
| Перечислено за покупку акций РАО «ЕЭС России»
| ???
|
| 11.12
| —
| Зачислена со спецссудного счёта выручка от реализации продукции
|
|
| 15.12
|
| Поступило от продажи евро
| ???
|
| 15.12
|
| Перечислено за покупку долларов
| ???
|
| 15.12
|
| Поступило от ОАО «КраМЗ»
|
|
| 15.12
|
| Перечислено Лицензионной палате
|
|
| 15.12
|
| Перечислено по чеку в кассу на выдачу депонированной зарплаты
|
|
| 17.12
|
| Перечислено за покупку акций «Газпром»
| ???
|
| 17.12
|
| Перечислено по чеку в кассу
|
|
| 18.12
|
| Проведены через отделение связи алименты Таразановой Т.Е.
|
|
| 19.12
|
| Поступило от продажи акций «Мосэнерго»
|
| ???
| 19.12
|
| Перечислено по чеку в кассу
|
|
|
| Итого
| ???
| ???
|
| Остаток на 22.12
|
| ???
|
Выписка из расчётного счёта №280702 от 22-31 декабря (с позиций банка):
Дата
| №
документа
| Содержание операции
| Сумма (в руб.)
(в
| Дебет
| Кредит
|
| Остаток на 22.12
|
| ???
| 22.12
|
| Перечислено автобазе №6
|
|
| 22.12
|
| Перечислено на пополнение остатка лимита по лимитированным чековым книжкам для расчёта с нефтебазой «Красный яр»
|
|
| 22.12
|
| Перечислено на покупку евро
| ???
|
| 22.12
|
| Перечислено КБ «Кедр» за пользование кредитом
| ???
|
| 23.12
|
| Перечислен налог за превышение предельно допустимых выбросов за ноябрь районному отделению федерального казначейства
|
|
| 23.12
|
| Перечислен транспортный налог
|
|
| 23.12
|
| Получено от продажи акций РАО «ЕЭС России»
|
| ???
| 23.12
|
| Получено от продажи акций «Газпром»
|
| ???
| 23.12
|
| Сдана из кассы выручка за реализацию топлива
|
|
| 24.12
|
| Выставлен аккредитив Новосибирскому спиртзаводу
|
|
| 24.12
|
| Получено от продажи долларов
|
| ???
| 24.12
|
| Получен от участия в ПИФе «КИТ»
|
| ???
| 25.12
|
| Перечислено в кассу по чеку на выдачу заработной платы за первую половину декабря
| ???
|
| 25.12
|
| Перечислено за покупку акций ОАО «Красэнерго»
| ???
|
| 25.12
|
| Перечислено Сбербанку в качестве уплаты ежемесячного платежа с процентами по кредиту
|
| ???
| 26.12
| —
| Зачислена со спецссудного счёта выручка
от реализации продукции
|
| 1112551, 20
| 26.12
|
| Оплачен счёт ремонтного завода за текущий
ремонт машин
|
|
| 30.12
|
| Сдана из кассы депонированная заработная плата рабочих
|
| ???
| 30.12
|
| Поступила выручка от покупателей за проданное оборудование
|
|
| 30.12
|
| Перечислено на покупку долларов
| ???
|
| 30.12
|
| Перечислено на покупку евро
| ???
|
| 30.12
|
| Перечислено на покупку акций «Газпром»
| ???
|
| 30.12
|
| Получено по предоставленному займу ООО «Стройтехнике»
|
| ???
| 31.12
|
| Получено по предоставленному займу ОАО «Красноярский завод комбайнов»
|
| ???
| 31.12
|
| Перечислено Ремстройконторе
|
|
| 31.12
|
| Перечислено автобазе №6
|
|
| 31.12.
|
| Поступила плата за услуги парокотельного цеха от ЖКХ
|
| ???
| 31.12.
|
| Перечислено за товары, проданные в кредит
|
|
| 31.12.
|
| Перечислена абонентная плата за телефон
(за 1 квартал будущего года)
|
|
| 31.12
|
| Перечислено КБ «Росбанк» за пользование кредитом
| ???
|
| 31.12
|
| Поступили начисленные проценты по вкладу
|
| ???
|
| Итого
| ???
| ???
|
| Остаток на 01.01
|
| ???
| Задание №4
Обработать выписки банка из прочих счетов. Заполнить журнал-ордер №3. Выписки банка из счёта «Аккредитив» (с позиций банка):
Дата
| №
документа
| Содержание операции
| Сумма (в руб.)
| Дебет
| Кредит
| Иркутский Главлесоснаб
|
11.12
| Остаток на 01.12.
|
|
| 11.12
| —
| Возврат неиспользованного аккредитива
на расчётный счёт
|
|
-
|
| Итого
|
i *
| -
|
| Остаток на 01.01
|
|
| Новосибирский спиртзавод
|
| Остаток на 01.12
|
|
-
| 24.12. 101
|
эоо
| Открыт аккредитив с расчётного счёта
| -
|
| 26.12.
|
| Оплачен счёт за материалы
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Остаток на 01.01
| -
|
| Минское предприятие п\я Р-6131
| | Остаток на 01.12
| |
| 05.12.
|
| Открыт аккредитив
| -
|
|
| Итого
| -
|
|
| Остаток на 01.01
| -
|
| | | | | | | | Выписки банка из счёта лимитированных чековых книжек (с позиций банка):
Дата
| №
документа
| Содержание операции
| Сумма (в руб.)
| Дебет
| Кредит
| Автобаза №3
|
| Остаток на 01.12
|
|
| 17.12.
|
| Оплачено за перевозку:
|
|
|
|
| а) топлива
|
|
|
|
| б) запчастей
|
|
|
|
| в) вспомогательных материалов
|
|
|
| Итого
|
| —
|
| Остаток на 01.01
|
|
| Нефтебаза «Красный яр»
|
| Остаток на 01.12
|
|
| 22.12.
|
| С расчётного счёта на пополнение лимита
|
|
|
|
| Итого
| —
|
|
|
| Остаток на 01.01
|
|
| Задание №5.
1. Обработать выписки банка из ссудного счета. На основании выписок заполнить журнал-ордер №4.
2. Составить листок-расшифровку по дебету и кредиту счёта 99 «Прибыли и убытки».
Выписка банка из спецссудного счёта от 01-15 декабря (с позиций банка):
Дата
| №
докум-
ента
| Содержание операции
| Сумма (в руб.)
| Дебет
| Кредит
|
| Остаток на 01.12.
|
|
| 01.12
| —
| Поступили денежные средства, приобретенные в кредит в Сбербанке
|
|
| 09.12.
|
| От московской базы «Главснаб» за реализованную продукцию (оплата векселя)
|
|
| 10.12.
|
| Оплачен счёт «Запсибстройснаба»
|
|
| 11.12.
|
| От Санкт-Петербургского завода В-2945 за реализованную продукцию (оплата векселя)
|
|
| 11.12.
|
| От завода «Вторчермет» за реализованную продукцию
|
|
| 11.12
|
| От ростовской базы «Главснаб» за продукцию
|
|
| 11.12
| —
| Зачислена на расчётный счет выручка от реализации продукции
|
|
| 15.12.
|
| Оплачен счёт московского завода «Станколиния»
|
|
| 15.12.
|
| Оплачен счёт «Запсибчерметснаба»
| 232766, 80
|
|
| Итого
| 12834052, 80
|
|
| Остаток на 16.12.
| 560126, 20
|
| Выписка банка из спецссудного счёта от 16-31 декабря (с позиций банка):
Дата
| №
докум-
ента
| Содержание операции
| Сумма (в руб.)
| Дебет
| Кредит
|
| Остаток на 16.12.
| 560126, 20
|
| 17.12.
|
| Перечислено Красноярскому ремзаводу
за капитальный ремонт
|
|
| 19.12.
|
| От Лениногорского завода А-2946 за продукцию
|
| 1561163, 60
| 19.12.
|
| Оплачен счёт Запсибчерметпромснаба
|
|
| 19.12.
|
| Оплачен счёт автобазы №2
| 19033, 40
|
| 22.12.
| —
| Оплачен штраф за простой вагонов
|
|
| 25.12.
|
| Оплачен счёт Ремстойконторы
|
|
| 25.12
|
| От Тераспольского завода литейных машин
|
| 1112551, 20
| 26.12.
| —
| Штраф за нарушение договора поставки от Кузбассуглесбыта
|
|
| 26.12
| —
| Зачислена на расчётный счет выручка от реализации продукции
| 1112551, 20
|
| 30.12
|
| От Машиностроительного завода (ст. Юрга)
|
|
| 30.12
|
| Оплачен счет «Станколинии»
| 70766, 96
|
| 31.12.
|
| Оплачен счёт автобазы №4
|
|
| 31.12.
|
| Оплачен счёт «Кузбассуглесбыта»
|
|
| 31.12
|
| Оплачен счет «Запсибчерметснаба»
|
|
|
|
| Итого
| 4391907, 56
| 7261581, 80
|
|
| Остаток на 01.01
| 3430100, 04
|
| Выписка банка из счёта ссуд «Под расчётные документы в пути» (с позиций банка):
Дата
| №
документа
| Содержание операции
| Сумма (в руб.)
| Дебет
| Кредит
|
| Остаток на 01.12
|
|
| 19.12.
|
| Оплачены транспортные расходы:
|
|
|
|
| а) по счёту №725
|
|
|
|
| б) по счёту №726
|
|
| 30.12.
|
| Оплачены транспортные расходы:
|
|
|
|
| а) по счёту №728
|
|
|
|
| б) по счёту №729
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
| Остаток на 01.01
|
|
| Выписка банка из валютного счёта (расчеты долларами) (с позиций банка):
Дата
| №
докум-
ента
| Содержание операции
| Сумма (в руб.)
| Дебет
| Кредит
|
| Остаток на 01.12.
|
|
| 04.12
|
| Продажа долларов
|
|
| 08.12
|
| Оплачен перелет делегации из Пекина
|
|
| 15.12
|
| Покупка долларов
|
|
| 22.12
|
| Поступила выручка за реализацию продукции
| ???
|
| 24.12
|
| Продажа долларов
|
|
| 25.12
|
| Оплачены транспортные расходы по счету №727
|
| ???
| 30.12
|
| Покупка долларов
|
|
|
| Итого
| ???
| ???
|
| Остаток на 01.01
|
| ???
| Выписка банка из валютного счёта (расчеты евро) (с позиций банка):
Дата
| №
докум-
ента
| Содержание операции
| Сумма (в руб.)
| Дебет
| Кредит
|
| Остаток на 01.12.
|
|
| 01.12
|
| Предоплата за приобретаемый станок «MAAG – 100»
| ???
|
| 04.12
|
| Покупка евро
|
|
| 04.12
|
| Перечислено за оформление визы
|
|
| 08.12
|
| Покупка евро
|
|
| 10.12
|
| Перечислено «Аэрофлот» за билеты «Москва – Берлин»
|
|
| 10.12
|
| Перечислено за обучение Козлова П.И.
|
|
| 15.12
|
| Продажа евро
|
|
| 22.12
|
| Покупка евро
|
|
| 24.12
|
| Окончательный расчет за приобретаемый станок «MAAG – 100»
| ???
|
| 24.12
| —
| Пеня за просроченный платеж
| ???
|
| 30.12
|
| Покупка евро
|
|
|
| Итого
| ???
|
|
| Остаток на 01.01
|
| ???
| Задание №8.
Заполнить авансовые отчёты по приведённым ниже данным и кассовым отчётам:
1. Авансовый отчёт №34 от 8 декабря начальника АХО Иващенко И.О. по оплате расходов на приобретение продуктов в супермаркете «Красный Яр» для организации буфетного обслуживания 8 декабря.
2. Авансовый отчёт №35 от 8 декабря экспедитора Иванова Г.П. по оплате расходов на приобретение спиртных напитков в торговом доме «Минал» для организации встречи 8 декабря.
3. Авансовый отчёт №36 от 8 декабря экспедитора Иванова Г.П. по оплате расходов на приобретение сувениров 5 декабря в типографии «Офсет».
4. Авансовый отчёт №40 от 26 декабря экспедитора Иванова Г.П.: оплачены расходы по выгрузке вспомогательных материалов на станции железной дороги (квитанция №5816) на сумму 1250 рублей, оплачено за доставку вспомогательных материалов на склад завода (счёт №44) на сумму 1400 рублей, оплачены расходы по выгрузке вспомогательных материалов на складе на сумму 990 рублей.
5. Авансовый отчёт №41 от 30 декабря конструктора Борисова А.С. по командировке в город Таганрог на завод «Сервисстрой» для ведения технического надзора за монтажом и наладкой станка НС-60. Выбыл из г. Красноярска Борисов А.С. 3 декабря, прибыл в г. Таганрог 4 декабря. Выбыл из г. Таганрога 27 декабря, прибыл в г. Красноярск 28 декабря.
а) стоимость проезда на самолёте рейсом «Красноярск-Таганрог» - 7340 рублей в один конец (предъявлены билеты);
б) страховой сбор - 150 рублей;
в) квитанция за гостиницу с 4 по 26 декабря включительно - 23470 рублей;
г) квитанция за телефонные переговоры с представителями завода в г. Таганроге - 250 рублей;
д) платежные карты за услуги сотовой связи компании «МТС» на сумму 20 у.е.;
е) коллективным договором установлен размер суточных – 100 руб.
6. Авансовый отчёт №42 от 30 декабря инженера по строительству Артамонова Л.М. По решению хозяйственного актива подлежал сноске заводской забор. За выполненные работы Артамонов Л.М. выплатил наёмным рабочим 16800 рублей.
7. Авансовый отчёт №43 от 30 декабря экспедитора Гаврилова М.П. Уплачены по квитанции №2613 расходы по погрузке готовой продукции в вагоны на станции железной дороги на сумму 6900 рублей.
8. Авансовый отчёт №44 от 30 декабря начальника АХО Иващенко И.О. по оплате расходов на приобретение телефонов в салоне сотовой связи «Связной» от 29 декабря (счет № 333).
Задание№9.
На основании кассовых отчётов, авансовых отчётов и справочных данных об остатках на счёте 71 «Расчёты с подотчётными лицами» заполнить журнал-ордер №7 за декабрь.
Задание №10.
1. Открыть журнал-ордер №8 и вспомогательные ведомости №8 к нему. Записать в открытые регистры сальдо на 1-е декабря.
2. Занести в журнал-ордер №8 и ведомости №8 операции согласно документов к журналам-ордерам №1, 2 и 6, а также дополнительные данные, приведённые ниже.
3. Записать в журнал-ордер №8 итоги книги депонированной заработной платы и данные об удержаниях из заработной платы.
Дополнительные данные:
Справка бухгалтерии: Начислено учебному комбинату УПК ЦСУ за подготовку операторов для МСС завода согласно счёта учебного комбината №25 от 16 декабря - 14800 рублей.
|