Задание 21

1. Вопрос. Списание дебиторской задолженности для целей налогообложения прибыли.

2. Задача. Определите:

а) сумму НДС, включенную в стоимость компьютера;

б) сумму НДС, принимаемую к вычету.

Известно:

1. Организация 01.04.2013 г. приобрела компьютер, стоимостью 37760 руб. (с НДС) и ввела его в эксплуатацию.

2. Компьютер используется для осуществления операций как облагаемых, так и не облагаемых НДС.

3. Во втором квартале 2013 г. выручка от осуществления операций, не облагаемых НДС, составила 500000 руб., а выручка от осуществления операций, облагаемых НДС – 1 180 000 руб. (с НДС).

4. НДС – 18 %.

3. Тестовые задания:

1. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли:

а) представительские расходы;

б) капитальные вложения в определенном размере;

в) расходы на НИОКР в течение 3 лет, не давшие результата;

г) представительские расходы в определенном размере;

д) скидки с цены, предоставляемые продавцам покупателю за объем покупок.

2. К розничной торговле для целей применения единого налога на вмененный доход относится продажа:

а) бензина;

б) продуктов питания, приобретенных с целью перепродажи;

в) продукции собственного производства;

г) продуктов питания без упаковки в кафе при магазине.

3. Сумма авансового платежа по налогу на имущество организации исчисляется:

а) по итогам календарного месяца

б) по итогам 1-го квартала, полугодия, 9-ти месяцев

в) по итогам каждого квартала

г) по итогам полугодия

4. Расходы, включенные во внереализационные для целей налогообложения прибыли:

а) суммы начисленной амортизации

б) расходы на формирование резерва по сомнительным долгам

в) расходы по сертификации продукции и услуг

г) расходы на организацию выпуска собственных ценных бумаг

д) расходы на обязательное и добровольное страхование работников

е) представительские расходы

5. Нелинейный метод амортизации в целях налогообложения прибыли применим для основных средств:

а) 8-й амортизационной группы

б) 5-й амортизационной группы

в) 10-й амортизационной группы

г) 2-й амортизационной группы

6. Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль уплачивают:

а) российские коммерческие организации при определенных условиях

б) российские коммерческие организации в зависимости от вида деятельности

в) иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянное представительство

г) некоммерческие организации, имеющие доход от реализации товаров

7. В соответствии с 25-ой главой Налогового кодекса РФ ставки налога на доходы:

а) 20%

б) 0%

в) 10%

г) 15%

д) 9%

е) 6%