В случае соответствия указанным критериям в отчете о движении денежных средств в качестве денежных эквивалентов организации, в частности, указываются:
- векселя крупных стабильных банков (в том числе беспроцентные).
Денежные потоки по финансовым вложениям, приобретаемым с целью их перепродажи в краткосрочной перспективе, относятся к денежным потокам от текущих операций. Под краткосрочной перспективой понимается срок, не превышающий трех месяцев с момента приобретения финансовых вложений.
Номер счета (субсчета)
| Наименование
|
| Основные средства
|
01-1
| Основные средства в организации
|
01-2
| Основные средства, переданные в аренду (безвозмездное пользование)
|
01-4
| Выбытие основных средств
|
| Амортизация основных средств
|
02-1
| Амортизация основных средств в организации
|
02-2
| Амортизация основных средств, переданных в аренду (безвозмездное пользование)
|
| Доходные вложения в материальные ценности
|
03-2
| Выбытие доходных вложений в материальные ценности
|
| Нематериальные активы
|
04-1
| Нематериальные активы организации
|
04-2
| Используемые результаты НИОКР
|
| Амортизация нематериальных активов
|
| Оборудование к установке
|
| Вложения во внеоборотные активы
|
08-1
| Приобретение земельных участков
|
08-2
| Приобретение объектов природопользования
|
08-3
| Строительство объектов основных средств
|
08-4
| Приобретение объектов основных средств
|
08-5
| Приобретение нематериальных активов
|
08-8
| Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
|
| Отложенные налоговые активы
|
| Материалы
|
10-1
| Сырье и материалы
|
10-2
| Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали
|
10-3
| Топливо
|
10-4
| Тара и тарные материалы
|
10-5
| Запасные части
|
10-6
| Прочие материалы
|
10-7
| Материалы, переданные в переработку на сторону
|
10-8
| Строительные материалы
|
10-9
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности
|
10-10
| Специальная оснастка и специальная одежда на складе
|
10-11
| Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации
|
10-14
| Активы со сроком использования более 12 мес. и стоимостью не более лимита для признания основных средств
|
| Резервы под снижение стоимости материальных ценностей
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
19-1
| Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств
|
19-2
| Налог на добавленную стоимость при приобретении нематериальных активов
|
19-3
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам
|
| Основное производство
|
| Вспомогательные производства
|
| Общепроизводственные расходы
|
| Общехозяйственные расходы
|
| Брак в производстве
|
| Обслуживающие производства и хозяйства
|
| Товары
|
41-1
| Товары на складах
|
41-3
| Тара под товаром и порожняя
|
41-4
| Покупные изделия
|
| Готовая продукция
|
43-1
| Учетная стоимость готовой продукции
|
43-2
| Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от учетной стоимости
|
| Расходы на продажу
|
| Товары отгруженные
|
| Касса
|
50-1
| Касса организации
|
50-1-1
| Касса организации (в рублях)
|
50-1-2
| Касса организации (в валюте)
|
50-2
| Операционная касса
|
50-3
| Денежные документы
|
| Расчетные счета
|
| Валютные счета
|
52-1
| Валютные счета в РФ
|
52-2
| Валютные счета за рубежом
|
| Специальные счета в банках
|
55-1
| Аккредитивы
|
55-2
| Чековые книжки
|
55-4
| Средства целевого финансирования
|
| Переводы в пути
|
57-1
| Переводы в пути (в рублях)
|
57-2
| Переводы в пути (в валюте)
|
| Финансовые вложения
|
58-1
| Паи и акции
|
58-2
| Долговые ценные бумаги
|
58-3
| Предоставленные займы
|
58-4
| Вклады по договору простого товарищества
|
| Резервы под обесценение финансовых вложений
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
60-1
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками по исполненным ими договорам
|
60-1-1
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками по исполненным ими договорам в рублях
|
60-1-2
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками по исполненным ими договорам в валюте
|
60-2
| Расчеты по авансам и предоплатам выданным
|
60-2-1
| Расчеты по авансам и предоплатам, выданным в рублях
|
60-2-2
| Расчеты по авансам и предоплатам, выданным в валюте
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
62-1
| Расчеты с покупателями и заказчиками по исполненным организацией договорам
|
62-1-1
| Расчеты с покупателями и заказчиками по исполненным организацией договорам в рублях
|
62-1-2
| Расчеты с покупателями и заказчиками по исполненным организацией договорам в валюте
|
62-2
| Расчеты с покупателями и заказчиками по авансам полученным
|
62-2-1
| Расчеты с покупателями и заказчиками по авансам, полученным в рублях
|
62-2-2
| Расчеты с покупателями и заказчиками по авансам, полученным в валюте
|
| Резервы по сомнительным долгам
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
66-1
| Основная сумма долга по краткосрочным кредитам и займам
|
66-1-1
| Основная сумма долга по краткосрочным кредитам и займам, полученным в рублях
|
66-1-2
| Основная сумма долга по краткосрочным кредитам и займам, полученным в валюте
|
66-2
| Проценты по краткосрочным кредитам и займам
|
66-2-1
| Проценты по краткосрочным кредитам и займам, полученным в рублях
|
66-2-2
| Проценты по краткосрочным кредитам и займам, полученным в валюте
|
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
67-1
| Основная сумма долга по долгосрочным кредитам и займам
|
67-1-1
| Основная сумма долга по долгосрочным кредитам и займам, полученным в рублях
|
67-1-2
| Основная сумма долга по долгосрочным кредитам и займам, полученным в валюте
|
67-2
| Проценты по долгосрочным кредитам и займам
|
67-2-1
| Проценты по долгосрочным кредитам и займам, полученным в рублях
|
67-2-2
| Проценты по долгосрочным кредитам и займам, полученным в валюте
|
| Расчеты по налогам и сборам
|
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
69-1
| Расчеты по социальному страхованию
|
69-2
| Расчеты по пенсионному обеспечению
|
69-3
| Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
| Расчеты с подотчетными лицами
|
| Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
73-1
| Расчеты с персоналом по предоставленным займам
|
73-2
| Расчеты с персоналом по возмещению материального ущерба
|
| Расчеты с учредителями
|
75-1
| Расчеты по вкладам в уставный капитал
|
75-1-1
| Расчеты по вкладам в уставный капитал в рублях
|
75-1-2
| Расчеты по вкладам в уставный капитал в валюте
|
75-2
| Расчеты по выплате доходов
|
75-2-1
| Расчеты по выплате доходов в рублях
|
75-2-2
| Расчеты по выплате доходов в валюте
|
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
76-1
| Расчеты по имущественному и личному страхованию
|
76-2
| Расчеты по претензиям
|
76-2-1
| Расчеты по претензиям в рублях
|
76-2-2
| Расчеты по претензиям в валюте
|
76-3
| Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
|
76-3-1
| Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам в рублях
|
76-3-2
| Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам в валюте
|
76-4
| Расчеты по депонированным суммам
|
76-6
| Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
76-6-1
| Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами в рублях
|
76-6-2
| Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами в валюте
|
| Отложенные налоговые обязательства
|
| Внутрихозяйственные расчеты
|
79-3
| Расчеты по договору доверительного управления имуществом
|
| Уставный капитал
|
| Собственные акции (доли)
|
| Резервный капитал
|
| Добавочный капитал
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
| Целевое финансирование
|
86-1
| Бюджетные средства на финансирование текущих расходов
|
86-2
| Бюджетные средства на финансирование капитальных расходов
|
| Продажи
|
90-1
| Выручка
|
90-2
| Себестоимость продаж
|
90-3
| Налог на добавленную стоимость
|
90-4
| Акцизы
|
90-9
| Прибыль/убыток от продаж
|
| Прочие доходы и расходы
|
91-1
| Прочие доходы
|
91-2
| Прочие расходы
|
91-9
| Сальдо прочих доходов и расходов
|
| Недостачи и потери от порчи ценностей
|
| Резервы предстоящих расходов
|
| Расходы будущих периодов
|
| Доходы будущих периодов
|
98-2
| Безвозмездные поступления
|
| Прибыли и убытки
|
99-1
| Прибыль (убыток) за период
|
99-2
| Налог на прибыль
|
99-2-1
| Условный расход/доход по налогу на прибыль
|
99-2-2
| Постоянное налоговое обязательство/актив
|
99-2-3
| Корректировка налога на прибыль и ОНА (ОНО) за предыдущие годы при выявлении ошибок прошлых лет, а также списание ОНА (ОНО) в предусмотренных ПБУ 18/02 случаях
|
| Арендованные основные средства
|
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
| Товары, принятые на комиссию
|
| Бланки строгой отчетности
|
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
| Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
| Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
| Основные средства, сданные в аренду
|
| Нематериальные активы, полученные в пользование
|
| Находящиеся в эксплуатации средства труда, не признаваемые объектами основных средств
|