Главная страница
Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Исходные данные для выполнения расчета
Таблица 1.
Хозяйственные операции за отчетный квартал
№
п/п
| Дата
| Содержание операции
| Сумма, тыс.р.
|
|
|
|
|
| 07.янв
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС), денежные средства зачислены на расчетный счет
|
|
| 08.янв
| Получены и переданы в производство строительные материалы (в т.ч. НДС)
|
|
| 17.янв
| Строительной организацией получена выручка от реализации автомобиля (в т.ч. НДС)
|
|
| 20.янв
| С расчетного счета оплачено изготовление печати для организации (в т.ч. НДС)
| 2, 1
|
| 23.янв
| Приобретен и введен в эксплуатацию деревообрабатывающий станок (в т.ч. НДС)
|
|
| 24.янв
| В кассу поступили денежные средства от покупателей
| 26, 5
|
| 25.янв
| Предъявлен и оплачен с расчетного счета счет по аудиторским услугам (в т.ч. НДС)
|
|
| 27.янв
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
| Предъявлен авансовый счет по командировке
|
|
| 29.янв
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
| 29.янв
| Начислена заработная плата административному персоналу
|
|
| 30.янв
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
| Расчет
|
| 30.янв
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
| Расчет
|
| 30.янв
| Начислен и перечислен НДФЛ
| Расчет
|
| 02.фев
| Начислена амортизация по станку
| Расчет
|
| 03.фев
| На расчетный счет получены средства за аренду имущества (в т.ч. НДС)
|
|
| 11.фев
| С расчетного счета оплачены услуги банка
|
|
| 18.фев
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС) и денежные средства зачислены на расчетный счет
|
|
| 20.фев
| Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию (в т.ч. НДС)
|
|
| 27.фев
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
| 27.фев
| Начислена заработная плата административному персоналу
|
|
| 28.фев
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
| Расчет
|
| 28.фев
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
| Расчет
|
| 28.фев
| Начислен и перечислен НДФЛ
| Расчет
|
| 02.мар
| Начислена амортизация по станку
| Расчет
|
| 06.мар
| Акцептован счет по коммунальным услугам (в т.ч. НДС)
| 85, 9
|
| 08.мар
| За нарушение договорных обязательств выплачены средства в виде неустойки
|
|
| 08.мар
| Произведены расчеты по оплате повышения квалификации работников (в т.ч. НДС)
|
|
| 25.мар
| Заказчиком подписан акт за выполнение СМР (в т.ч. НДС), денежные средства зачислены на расчетный счет
|
|
| 28.мар
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
| Организацией начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли
|
|
| 29.мар
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
| 29.мар
| Начислена заработная плата административному персоналу
|
|
| 30.мар
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
| Расчет
|
| 30.мар
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
| Расчет
|
| 30.мар
| Начислен и перечислен НДФЛ
| Расчет
|
| 30.мар
| Начислен и перечислен авансовый платеж по налогу на имущество организации
| Расчет
|
| 30.мар
| Начислен и перечислен земельный налог
|
|
| 30.мар
| Списываются затраты
|
|
| 30.мар
| Закрытие счета реализации
|
|
| 30.мар
| Начислен и перечислен налог на прибыль
| Расчет
|
| 30.мар
| Списание НДС
|
| Таблица 2
Дополнительные исходные данные
Остаточная стоимость ОФ (приобретены за счет нераспределенной прибыли) на 31.12.07/амортизация в месяц
| 1670/50
| Срок эксплуатации станка
|
| Ускоренная амортизация станка с коэффициентом
|
|
Таблица 3
Журнал хозяйственных операций ООО «Василёк»
№
| Дата
| Содержание хозяйственной операции
| Проводки
| Сумма,
тыс.руб.
| | Дебет
| Кредит
| | Январь
| |
| 07.янв
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС), денежные средства зачислены на расчетный счет
| сформирована выручка от реализации
|
| 90.1
|
| | денежные средства зачислены на расчетный счет
|
|
|
| | НДС
| 90.3
|
| 2152, 4
| |
| 08.янв
| Получены и переданы в производство строительные материалы (в т.ч. НДС)
| Получены материалы
|
|
|
| | |
|
|
| | Материалы переданы в основное производство
|
|
| 7608-1160, 5=
| | 6447, 5
| | НДС по приобретенным ценностям
| 19, 3
|
| 1160, 5
| |
| 17.янв
| Строительной организацией получена выручка от реализации автомобиля (в т.ч. НДС)
| Получена выручка
|
| 91.1
|
| | НДС
| 91, 1
|
| 91, 5
| |
| 20.янв
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
| С расчетного счета оплачено изготовление печати для организации (в т.ч. НДС)
| Оплата изготовления печати
|
|
| 2, 1
| | НДС по приобретенным ценностям
| 19.2
|
| 0.3
| | Отнесены на расходы организации
|
|
| 1.8
| | Изготовление печати
|
|
| 1.8
| |
| 23.янв
| Приобретен и введен в эксплуатацию деревообрабатывающий станок (в т.ч. НДС)
| Затраты на основные средства
| 08, 4
|
|
| | станок оплачен поставщику
|
|
|
| | Введение в эксплуатацию
|
|
| 1050-160, 2= 889, 8
| | НДС по приобретенным ценностям
| 19, 1
|
| 160, 2
| |
| 24.янв
| В кассу поступили денежные средства от покупателей
|
|
| 26, 5
| | |
| 25.янв
| Предъявлен и оплачен с расчетного счета счет по аудиторским услугам (в т.ч. НДС)
| Предъявлен счет
|
|
|
| | Оплата с расчетного счета
|
|
| 12.7
| | НДС по приобретенным ценностям
| 19, 3
|
| 2, 3
| |
| 27.янв
| Предъявлен авансовый отчет по командировке
|
|
|
| |
| 29.янв
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
|
| |
|
| 643, 8
| |
| 29.янв
| Начислена заработная плата администрации
| начислена
|
|
|
| выплачена
|
|
|
| | 30.янв
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих:
| Начислен ЕСН
|
|
|
| |
| | | | | ПФР (22%)
| 69, 2
|
| 162, 8
| | ФСС (2, 9%)
| 69, 1
|
| 21, 46
| | ФФ ОМС (5, 1%)
| 69, 3
|
| 37, 74
| | Перечислен ЕСН
|
|
|
|
| 30.янв
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации:
| Начислен ЕСН
|
|
|
| Оплачен ЕСН
|
|
|
|
| 30.янв
| Начислен и перечислен НДФЛ
| Начислен НДФЛ
|
|
| 200, 2
| Оплачен НДФЛ
|
|
| 200, 2
| Февраль
|
| 02.фев
| Начислена амортизация по станку
| Начислена амортизация
|
|
| 31, 8
|
| 03.фев
| На расчетный счет получены средства за аренду имущества (в т.ч. НДС)
| Поступление средств на расчетный счет
|
| 91.1
|
| НДС
| 91, 1
|
| 10, 7
|
| 11.фев
| С расчетного счета оплачены услуги банка
| Оплата услуг банка
| 91.2
|
|
|
| 18.фев
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС) и денежные средства зачислены на расчетный счет
| сформирована выручка от реализации
|
| 90.1
|
| Поступление денежных средств на расчетный счет
|
|
|
| НДС
| 90.3
|
| 610, 2
|
| 20.фев
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
| Приобретены приспособление для монтажа и введены в эксплуатацию (в т.ч. НДС)
| Затраты на основные средства
|
|
|
| Введение в эксплуатацию
|
|
| 15-2, 3=12, 7
| НДС по приобретенным ценностям
| 19, 3
|
| 2, 3
|
| 27.фев
| Начислена заработная плата рабочим
| начислена
|
|
|
| выплачена
|
|
| 565, 5
|
| 27.фев
| Начислена заработная плата администрации
| начислена
|
|
|
| выплачена
|
|
|
|
| 28.фев
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих:
| Начислен ЕСН
|
|
|
| Оплачен ЕСН
|
|
|
|
| 28.фев
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации:
| Начислен ЕСН
|
|
|
| Оплачен ЕСН
|
|
|
|
| 28.фев
| Начислен и перечислен НДФЛ
| Начислен НДФЛ
|
|
| 188, 5
| Оплачен НДФЛ
|
|
| 188, 5
| Март
|
| 02.мар
| Начислена амортизация по станку
|
|
| 31, 8
|
| 06.мар
| Акцептован счет по коммунальным услугам (в т.ч. НДС)
| акцептован
|
|
| 85, 9
| отнесен на затраты
|
|
| 85, 9
| НДС по приобретенным ценностям
| 19, 3
|
| 11, 17
|
| 08.мар
| За нарушение договорных обязательств выплачены средства в виде неустойки
| 76.2
|
|
| 91, 2
| 76, 2
|
|
| 08.мар
| Произведены расчеты по оплате повышения квалификации работников (в т.ч. НДС)
| отнесены на расходы организации
| 91, 2
|
|
| НДС
| 19, 2
|
| 6, 4
|
| 25.мар
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС) и денежные средства зачислены на расчетный счет
| сформирована выручка от реализации
|
| 90.1
|
| Поступление средств на расчетный счет
|
|
|
| НДС
| 90.3
|
| 779, 5
|
| 28.мар
| Организацией начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли
| начисление
|
| 75.2
|
| | деньги перенесены в кассу
|
|
|
| | произведены расчеты с учредителями
|
|
|
|
| 29.мар
| Начислена заработная плата рабочим
| начислена
|
|
|
| выплачена
|
|
| 800, 4
|
| 29.мар
| Начислена заработная плата администрации
| начислена
|
|
|
| выплачена
|
|
|
|
| 28.мар
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих:
| Начислен ЕСН
|
|
|
| Оплачен ЕСН
|
|
|
|
| 28.мар
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации:
| Начислен ЕСН
|
|
|
| Оплачен ЕСН
|
|
|
|
| 30.мар
| Начислен и перечислен НДФЛ
| Начислен НДФЛ
|
|
| 223, 6
| Оплачен НДФЛ
|
|
| 223, 6
|
| 30.мар
| Начислен и перечислен авансовый платеж по налогу на имущество организации
| Выделен налог на имущество организации
| 91.2
| 68, 9
| 12, 9
| Оплачено с расчетного счета
| 68, 9
|
| 12, 9
|
| 30.мар
| Начислен и перечислен земельный налог
| Выделен земельный налог
| 91.2
|
|
| Оплачено с расчетного счета
|
|
|
| | 30.мар
| Списываются затраты
|
|
| 3145, 8
|
| | 90, 2
|
| 12760, 8
| | | Закрытие счета реализации
| 90.1
| 90.9
|
|
| 30.мар
| 90.9
| 90.2
| 12760, 8
| | | 90.9
| 90.3
| 3542, 1
| | | 91, 1
| 91, 9
| 567, 8
| | | 91, 9
| 91, 2
| 237, 9
| | |
| 91, 9
| 805, 7
| | | 90, 9
|
| 6917, 1
|
| 30.мар
| Начислен и перечислен налог на прибыль
| Начислен налог всего
|
| 68, 10
| 1544, 56
| Оплачено с расчетного счета
| 68, 10
|
| 1544, 56
|
| 30.мар
| Списание НДС
|
|
| 1343, 17
| | | Реформация баланса
|
|
| 6178, 24
| Норма амортизации = *100%*
Норма амортизации = *100%*3 = 3, 57%
Амортизация составит: 889, 8 * 3, 57% = 31, 8 тыс. руб.
Карточка счета 01
| Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 23.янв
|
| Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок
|
| 889, 8
|
|
| ДТ 889, 8
| Обороты за период
|
| 889, 8
|
|
|
| Сальдо на конец периода
|
| 889, 8
|
|
|
| | Карточка счета 02
| |
| | Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 02.фев
|
| Начислена амортизация по станку
|
|
|
| 31, 8
| КТ 31, 8
| 02.мар
|
| Начислена амортизация на основные средства
|
|
|
| 31, 8
| КТ 63, 8
| Обороты за период
|
|
|
| 63, 6
|
|
| Сальдо на конец периода
|
|
|
| 63, 6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 04
|
|
| | Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 20.01.
|
| С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации
|
|
|
| 2, 1
| КТ 2, 1
| Обороты за период
|
|
|
| 2, 1
|
| Сальдо на конец периода
|
|
|
| 2, 1
|
| | | | | | | | | | | | | Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
|
| Карточка счета 08, 4
|
|
| Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 23.янв
|
| Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок
| 08, 4
|
|
|
| ДТ 1050
| 20.фев
|
| Приобретены приспособление для монтажа и введены в эксплуатацию
| 08, 4
| 12, 7
|
|
| ДТ 1062.7
| Обороты за период
|
| 1062, 7
|
|
|
| Сальдо на конец периода
|
| 1062, 7
|
|
|
| | | Карточка счета 10
| | | Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 08.01.
|
| Получены и переданы в производство строительные материалы
|
|
|
|
| ДТ 7608
| 08.01.
|
| Получены и переданы в производство строительные материалы
|
|
|
| 6447, 5
| ДТ 1160, 5
| Обороты за период
|
|
|
| 6447, 5
|
| Сальдо на конец периода
|
| 1160, 5
|
|
|
|
| Карточка счета 19
| | Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 08.01.
|
| Получены и переданы в производство строительные материалы
| 19, 3
| 1160, 5
|
|
| ДТ 1160, 5
| 08.01.
|
| С расчетного счета оплачено изготовление печати
| 19, 2
| 0, 3
|
|
| ДТ 1160, 8
| 23.01.
|
| Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок
| 19.1
| 160, 2
|
|
| ДТ 1321
| 25.01.
|
| Предъявлен и оплачен с расчетного счет по аудиторским услугам
| 19, 3
| 2, 3
|
|
| ДТ 1323, 3
| 20.02.
|
| Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию
| 19, 3
| 2, 3
|
|
| ДТ 1325, 6
| 06.03.
|
| Акцептован счет по коммунальным услугам
| 19, 3
| 11, 17
|
|
| ДТ 1336, 77
| 08.03.
|
| произведены расчеты по оплате повышения квалификации работников
| 19, 2
| 6, 4
|
|
| ДТ 1343, 17
| 30.03.
|
| Списание НДС
|
|
|
| 1343, 17
|
| Обороты за период
|
| 1343, 17
|
| 1343, 17
|
| Сальдо на конец периода
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
|
| Карточка счета 20
| Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| | счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| | 08.01.
|
| Получены и переданы в производство строительные материалы
|
| 6447, 5
|
|
| ДТ 6447, 5
| | 29.01.
|
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
|
|
| ДТ 7187, 5
| | 30.01.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
| ДТ 7409, 5
| | 02.02.
|
| Начислена амортизация по станку
|
| 31, 8
|
|
| ДТ 7448
| | 20.02.
|
| Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию
|
|
|
|
| ДТ 7463
| | 27.02.
|
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
|
|
| ДТ 8113
| | 28.02.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
| ДТ 8308
| | 02.03.
|
| Начислена амортизация по станку
|
| 31, 8
|
|
| ДТ 8339, 8
| | 06.03.
|
| Акцептован счет по коммунальным услугам
|
| 85, 9
|
|
| ДТ 8425, 7
| | 29.03.
|
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
|
|
| ДТ 9345, 7
| | 28.03.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
| ДТ 9621, 7
| | 30.03.
|
| Списываются затраты
|
| 3145, 8
|
|
| ДТ 12767, 5
| | 30.03.
|
| Списываются затраты
| 90/2
|
|
| 12760, 8
|
| | Обороты за период
|
| 12760, 8
|
| 12760, 8
|
| | Сальдо на конец периода
|
|
|
|
|
| |
| Карточка счета 26
|
|
| Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 20.01.
|
| С расчетного счета оплачено изготовление печати
|
| 1, 8
|
|
| ДТ 1, 8
| 25.01.
|
| Предъявлен и оплачен с расчётного счёта счёт по аудиторским услугам
|
|
|
|
| ДТ 16, 8
| 27.01.
|
| Предъявлен авансовый отчёт по командировке
|
|
|
|
| ДТ 25, 8
| 29.01.
|
| Начислена заработная плата административному персоналу
|
|
|
|
| ДТ 825, 8
| 30.01.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
| ДТ 1065, 8
| 27.02.
|
| Начислена заработная плата администрации
|
|
|
|
| ДТ 1865, 8
| 28.02.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
| ДТ 2105, 8
| 29.03.
|
| Начислена заработная плата администрации
|
|
|
|
| ДТ 2905, 8
| 28.03.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
| ДТ 3145, 8
| 30.03.
|
| Списываются затраты
|
|
|
| 3145, 8
|
| Обороты за период
|
| 3145, 8
|
| 3145, 8
|
| Сальдо на конец периода
|
|
|
|
|
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
|
| Карточка счета 50
|
|
| Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 24.01.
|
| В кассу поступили денежные средства от покупателей
|
| 26, 5
|
|
| ДТ 26, 5
| 28, 03
|
| Организацией начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли
|
|
|
|
| ДТ 521, 5
| 28, 03
|
| Организацией начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли
|
|
|
|
| ДТ 26, 5
| Обороты за период
|
| 26, 5
|
|
|
| Сальдо на конец периода
|
| 26, 5
|
|
|
|
| Карточка счета 51
|
|
| Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 07.01.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт
|
|
|
|
| ДТ 14110
| 20.01.
|
| С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации
|
|
|
| 2, 1
| ДТ 14107, 9
| 23, 01
|
| Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок
|
|
|
|
| ДТ 13057, 9
| 25.01.
|
| Предъявлен и оплачен с расчётного счёта счёт по аудиторским услугам
|
|
|
|
| ДТ 13042, 9
| 29.01.
|
| Начислена з/п рабочим
|
|
|
| 643, 8
| ДТ 12399, 1
| 29.01.
|
| Начислена з/п администрации
|
|
|
|
| ДТ 11703, 1
| 30.01.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
| ДТ 11481, 1
| 30.01.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
| ДТ 1124, 1
| 30.01.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
|
|
| 200, 2
| ДТ 11040, 9
| 03.02.
|
| На расчётный счёт получены средства за аренду имущества
|
|
| 91, 1
|
| ДТ 11110, 9
| 11.02.
|
| С расчётного счёта оплачены услуги банка
| 91, 2
|
|
|
| ДТ 11095, 9
| 18.02.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт
|
|
|
|
| ДТ 15095, 9
| 27.02.
|
| Начислена з/п рабочим
|
|
|
| 565, 5
| ДТ 14530, 4
| 27.02.
|
| Начислена з/п администрации
|
|
|
|
| ДТ 13834, 4
| 28.02.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
| ДТ 13639, 4
| 28.02.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
| ДТ 13399, 4
| 28.02.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
|
|
| 188, 5
| ДТ 13210, 9
| 06.03.
|
| Акцептован счет по коммунальным услугам
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
| 60
|
|
| 85, 9
| ДТ 13125
| 08.03.
|
| За нарушение договорных обязательств выплачены средства в виде неустойки
| 76, 2
|
|
|
| ДТ 12995
| 25.03.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт
|
|
|
|
| ДТ 18105
|
28, 03
|
| Организацией начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли
|
|
|
|
| ДТ 17610
| 29.03.
|
| Начислена з/п рабочим
|
|
|
| 800, 4
| ДТ 16809, 6
| 29.03.
|
| Начислена з/п администрации
|
|
|
|
| ДТ 16113, 6
| 28.03.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
| ДТ 15837, 6
| 28.03.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
| ДТ 15597, 6
| 30.03.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
|
|
| 223, 6
| ДТ 15374
| 30.03.
|
| Начислен и перечислен авансовый платёж по налогу на имущество
|
|
|
| 12, 9
| ДТ 15361, 1
| 30.03.
|
| Начислен и перечислен земельный налог
|
|
|
|
| ДТ 15323, 1
| 30.03.
|
| Начислен и перечислен налог на прибыль
|
|
|
| 1544, 56
| ДТ 13830, 5
| Обороты за период
|
|
|
| 9511, 46
|
| Сальдо на конец периода
|
| 13778, 54
|
|
|
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
|
| Карточка счета 60
|
|
| | Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| | счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| | 08.01.
|
| Получены и переданы в производство строительные материалы
|
|
|
|
| КТ 7608
| | 08.01.
|
| Получены и переданы в производство строительные материалы
| 19, 3
|
|
| 1160, 5
| КТ 8768, 5
| | 20.01.
|
| С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации
|
| 2, 1
|
|
| КТ 8766, 4
| | | | | | 20.01.
|
| С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации
|
| 2, 1
|
|
| КТ 8768, 5
| | 20.01.
|
| С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации
|
|
|
| 1, 8
| КТ 8770, 3
| | 20.01.
|
| С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации
| 19, 2
|
|
| 0, 3
| КТ 8770, 6
| | 23.01.
|
| Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок
| 08, 4
|
|
|
| КТ 9820, 6
| | 23.01.
|
| Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок
|
|
|
| 889, 8
| КТ 10710, 4
| | 23.01.
|
| Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок
|
|
|
|
| КТ 9660, 4
| |
23.01.
|
| Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок
| 19, 1
|
|
| 160, 2
| КТ 9820, 6
| 25.01.
|
| Предъявлен и оплачен с расчётного счёта счёт по аудиторским услугам
|
|
|
|
| КТ 9805, 6
| 25.01.
|
| Предъявлен и оплачен с расчётного счёта счёт по аудиторским услугам
|
|
|
|
| КТ 9820, 6
| 25.01.
|
| Предъявлен и оплачен с расчётного счёта счёт по аудиторским услугам
| 19, 3
|
|
| 2, 3
| КТ 9822, 9
| 20.02.
|
| Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию
|
|
|
|
| КТ 9837, 9
| 20, 02
|
| Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию
| 08, 4
|
|
| 12, 7
| КТ 9850, 6
| 20.02.
|
| Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию
| 19, 3
|
|
| 2, 3
| КТ 9852, 9
| 06.03.
|
| Акцептован счёт по коммунальным услугам
|
| 85, 9
|
|
| КТ 9767
| 06.03.
|
| Акцептован счёт по коммунальным услугам
|
|
|
| 85, 9
| КТ 9852, 9
| 06.03.
|
| Акцептован счёт по коммунальным услугам
| 19, 3
|
|
| 11, 17
| КТ 9859, 87
| Обороты за период
|
| 1155, 1
|
| 11014, 97
|
| Сальдо на конец периода
|
|
|
| 9859, 87
|
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
|
| Карточка счета 62
|
|
| Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 07.01.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт
|
|
|
|
| КТ 14110
| 07.01.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт
|
|
| 90, 1
|
|
| 17.01.
|
| Строительной организацией получена выручка от реализации автомобиля
|
|
| 91, 1
|
| Дт 600
| 24.01.
|
| В кассу поступили денежные средства от покупателей
|
|
|
| 26, 5
| Дт 573, 5
| 18.02.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт
|
|
|
|
| КТ 3426, 5
|
18.02.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт
|
|
| 90, 1
|
| Дт 573, 5
| 25.03.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт
|
|
|
|
| КТ 4536, 5
| 25.03.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт
|
|
| 90, 1
|
| ДТ 573, 5
| Обороты за период
|
|
|
| 23246, 5
|
| Сальдо на конец периода
|
| 573, 5
|
|
|
|
| Карточка счета 68
|
|
|
| | Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| | счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| | 07.01.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт
| 90, 3
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
|
|
| 2152, 4
| КТ 2152, 4
| | 17.01.
|
| Строительной организацией получена выручка от реализации автомобиля
| 91, 1
|
|
| 91, 5
| КТ 2243, 9
| | 30.01.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
|
|
| 200, 2
| КТ 2444, 1
| | 30.01.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
| 200, 2
|
|
| КТ 2243, 9
| | 03.02.
|
| На расчетный счет получены средства за аренду имущества (в т.ч. НДС)
| 91, 1
|
|
| 10, 7
| КТ 2254, 6
| | 18.02.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС) Денежные средства зачислены на расчетный счет
| 90, 3
|
|
| 610, 2
| КТ 2864, 8
| | | | | 28.02.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
|
|
| 188, 5
| КТ 3053, 3
| | 28.02.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
| 188, 5
|
|
| КТ 2864, 8
| | 25.03.
|
| Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС) Денежные средства зачислены на расчетный счет
| 90, 3
|
|
| 779, 5
| КТ 3644, 3
| | 30.03.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
|
|
| 223, 6
| КТ 3867, 9
| | 30.03.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
| 223, 6
|
|
| КТ 3644, 3
| | 30.03.
|
| Начислен и перечислен авансовый платеж по налогу на имущество организации
| 91, 2
|
|
| 12, 9
| КТ 3657, 2
| |
30.03.
|
| Начислен и перечислен авансовый платеж по налогу на имущество организации
|
| 12, 9
|
|
| КТ 3644, 3
| 30.03.
|
| Начислен и перечислен земельный налог
| 91, 2
|
|
|
| КТ 3682, 3
| 30.03.
|
| Начислен и перечислен земельный налог
|
|
|
|
| КТ 3644, 3
| 30, 03.
|
| Начислен и перечислен налог на прибыль
|
|
|
| 1544, 56
| КТ 5136, 9
| 30.03.
|
| Начислен и перечислен налог на прибыль
|
| 1544, 56
|
|
| КТ 3644, 3
| 30.03.
|
| Списание НДС
|
| 1343, 17
|
|
| КТ 2301, 13
| Обороты за период
|
| 3550, 93
|
| 5852, 06
|
| Сальдо на конец периода
|
|
|
| 2301, 13
|
|
| Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
| Карточка счета 69
|
| Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 30.01.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
| КТ 222
| 30.01.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
|
| 30.01.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
| КТ 240
| 30.01.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
|
| 28.02.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
| КТ 195
| 28.02.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
|
| 28.02.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
| КТ 240
| 28.02.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
|
| 28.03.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
| КТ 276
| 28.03.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих
|
|
|
|
|
| 28.03.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
| КТ 240
| 28.03.
|
| Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации
|
|
|
|
|
| Обороты за период
|
|
|
|
|
| Сальдо на конец периода
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 70
| Дата
| Документ
| Операция
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| счёт
| сумма
| счёт
| сумма
| 29.01.
|
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
|
|
| КТ 740
| 29.01.
|
| Начислена заработная плата рабочим
|
| 643, 8
|
|
| КТ 96, 2
| 29.01.
|
| Начислена заработная плата административному персоналу
|
|
|
|
| КТ 896, 2
| 29.01.
|
| Начислена заработная плата административному персоналу
|
|
|
|
| КТ 200, 2
| 30.01.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
| 200, 2
|
|
|
| 27.02.
|
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
|
|
| КТ 650
| 27.02.
|
| Начислена заработная плата рабочим
|
| 565, 5
|
|
| КТ 84, 5
| 27.02.
|
| Начислена заработная плата административному персоналу
|
|
|
|
| КТ 884, 5
| 27.02.
|
| Начислена заработная плата административному персоналу
|
|
|
|
| КТ 188, 5
| 28.02.
|
| Начислен и перечислен НДФЛ
|
| 188, 5
|
|
|
| 29.03.
|
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
|
|
| КТ 920
| 29.03.
|
| Начислена заработная плата рабочим
|
| 800, 4
|
|
| КТ 119, 6
| 29.03.
|
| Начислена заработная плата административному персоналу
|
|
|
© 2023 :: MyLektsii.ru :: Мои Лекции
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют
коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.
|