Ставка налога для других методов

Задача 2. Стоимость товаров в оптовых ценах предприятия (ценах сделки) –16000 руб. Ставка НДС –10%. Надбавка организации розничной торговли – 25%.

Определить стоимость товаров в розничных ценах.

Вариант 11

1 Понятие оффшорных зон и их виды

2 Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности

Задача 1. В налоговом периоде организация реализовала про­дукции на 700тыс.р. (без НДС), построила хо­зяйственным способом для собственных нужд гараж – стоимость строительно-монтажных работ составила 120 тыс.р. (без НДС). Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму 300 тыс.р. (в том числе НДС), а оплачено – 250 тыс.р. Кроме этого совершена бартерная сдел­ка: реализовано 20 изделий по цене 1000 руб. (без НДС) за штуку, рыночная цена – 1500 руб. за штуку (без НДС).

Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюд­жет.

Задача 2. Гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя. Предпринимательская деятельность – единственное место работы. За период январь-декабрь по данным книги учета доходов и расходов установлено:

Требуется:

1. Исчислить фактическую сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.

2. Определить по срокам уплаты авансовые платежи на следующий год.

Вариант 12

1 Таможенная политика России на современном этапе

2 Налоговые вычеты по НДФЛ

Задача 1. Гражданин имеет в собственности легковой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с. 15 сентября текущего года он приобрел в собственность легковой автомобиль с мощ­ностью двигателя 280 л.с., который был зарегистриро­ван 22 сентября.

Исчислите сумму транспортного налога, которую данный гражданин должен уплатить в налоговом периоде. Для расчета используйте ставки, предусмотренные фе­деральным законодательством.

Задача 2. Предприятие розничной торговли с торговой площадью 175 м², реализующее промышленную продукцию, за январь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:

Требуется определить расчеты предприятия с бюджетом по НДС.

Вариант 13

1 Значение налогов в формировании бюджетов

2 Характеристика основных элементов налога на доходы физических лиц

Задача 1. Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила:

- в январе – 5000 руб.;

- феврале – 6000 руб.;

- марте – 5500 руб.;

- апреле – 5200 руб.;

- мае-декабре – ежемесячно по 7000 руб.

Физическое лицо имеет двух детей: один в возрасте 15 лет, другой – 20 лет и является студентом дневной формы обучения. Физическое лицо приобрело в этом налоговом периоде квартиру за 1 580 000 руб.

Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.

Задача 2. Для исчисления налога на прибыль организация имеет следующие данные за первый квартал текущего года:

Требуется исчислить налог на прибыль за первый квартал текущего года и авансовые платежи налога по срокам уплаты на второй квартал.

Вариант 14

1 Налоговые и финансовые санкции за нарушение налогового законодательства

2 Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц

Задача 1. Организация применяет упрощенную систему налого­обложения. Объектом налогообложения являются дохо­ды, уменьшенные на величину расходов. За I квартал текущего налогового периода доходы составили 2350тыс.р., расходы – 1850 тыс.р. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 105 тыс.р. Кроме этого приобретены и оплачены основные средства на сумму 120 тыс.р. (три станка стоимостью 40 тыс.р. каждый), из них два введены в эксплуатацию (на сумму 80 тыс.р.). Убыток по итогам деятельности за преды­дущий налоговый период – 65 тыс.р.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюд­жет.

Задача 2. В отчетном налоговом периоде налогоплательщик нес расходы по оплате своего лечения в сумме 28 000 руб. и лечения ребенка в возрасте до 18 лет в сумме 20 000 руб. Медицинское учреждение обладает лицензией на осуществление медицинской деятельности, а налогоплательщик имеет документы, подтверждающие его расходы на лечение и приобретение медикаментов.

В отчетном году доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, составил 99 600 руб., который выплачивается ежемесячно в одинаковой сумме. Налогоплательщик принимал участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС.

Требуется:

1. Определить сумму налога на доходы налогоплательщика, исчисленную по месту выплаты дохода.

2. Определить размер социальных налоговых вычетов и сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику при подаче налоговой декларации и необходимых документов в налоговый орган.

Вариант 15

1 Принципы построения российской налоговой системы

2 Налогообложение прибыли страховых организаций

Задача 1. Стоимость добытых полезных ископаемых с учетом НДС и акциза – 8200 тыс.р. Ставка НДС –18%. Сумма акциза – 1560 тыс.р. Ставка налога на добычу полезных ископаемых –16 %.

Определить налог на добычу полезных ископаемых.

Задача 2. Организация за год реализовала товаров на 2500 тыс. р. (без НДС). Расходы на производство товаров соста­вили 1600000 руб., сверхнормативные расходы на оплату суточных по коман­дировкам – 15000 руб. Кроме того, было реализовано два транспортных средства:

- автомобиль – 30 мая по цене 200 000 руб., первоначальная стоимость – 250 000 руб., сумма аморти­зационных отчислений – 80 000 руб., срок эксплуата­ции – три года, срок полезного использования – 10 лет;

- автобус – 25 сентября 2009 г. по цене 150 000 руб., первоначальная стоимость – 400 000 руб., сумма аморти­зационных отчислений – 240 000 руб., срок эксплуата­ции – пять лет, срок полезного использования – восемь лет.

За предшествующий период организация имела сум­му неперенесенного убытка в размере 230 000 руб.

Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.

Вариант 16

1 Налоговые агенты

2 Налогообложение прибыли кредитных организаций

Задача 1. Таможенная стоимость товаров –14000 долларов. Курс ЦБ РФ на день принятия грузовой таможенной декларации к оформлению – 28 руб. Ставка таможенной пошлины –15 %. Ставка НДС – 18%.

Определить сумму НДС, уплаченную таможенному органу.

Задача 2. Предпринимательская деятельность – единственное место работы налогоплательщика. За период обследования январь-декабрь по книге учета доходов и расходов установлено: валовой доход – 470000 руб.; документально подтвержденные расходы – 187000 руб. На иждивении двое детей до 18 лет. Предприниматель выполнял интернациональный долг в Республике Афганистан.

Требуется определить НДФЛ за истекший налоговый период и авансовые платежи по срокам уплаты на следующий год.

Вариант 17

1 Патентная система налогообложения

2 Налогоплательщики, налоговая база, ставки, сроки уплаты налога на прибыль организаций

Задача 1. Стоимость товаров в оптовых ценах предприятия (ценах сделки) –16000 руб. Ставка НДС –10%. Надбавка организации розничной торговли – 25%.

Определить стоимость товаров в розничных ценах.

Задача 2. Для исчисления налога на прибыль организация за полугодие текущего налогового периода имеет следующие данные:

Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.

Вариант 18

1 Функции налогов

2 Акцизы как косвенные налоги

Задача 1. Стоимость добытых полезных ископаемых с учетом НДС и акциза – 9200 тыс. р. Ставка НДС – 18%. Сумма акциза – 560 тыс.р. Ставка налога на добычу полезных ископаемых – 16 %.

Определить налог на добычу полезных ископаемых.

Задача 2. Стоимость товаров в оптовых ценах предприятия (ценах сделки) — 16000 руб. Ставка НДС – 18%. Надбавка организации розничной торговли – 20 %.

Определить стоимость товаров в розничных ценах.

Вариант 19

1 Существенные элементы налогов

2 Ставки НДС, налоговый период, порядок исчисления и уплаты

Задача 1. Площадь земельного участка, предоставленного для личного подсобногохозяйства – 0, 08 га, в том числе 200 кв. м. – площадь, занятая жилымдомом. Ставка земельного налога – 0, 3 %. Кадастровая стоимость 1 кв. м –1200 руб. Налогоплательщик является Героем РФ.

Требуется определить земельный налог, подлежащий уплате в бюджет.

Задача 2. Гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя. Предпринимательская деятельность – единственное место работы. За период январь-декабрь по данным книги учета доходов и расходов установлено

Требуется:

1. Исчислить фактическую сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.

2. Определить по срокам уплаты авансовые платежи на следующий год.

Вариант 20

1 Факультативные и дополнительные элементы налогов

2 НДС: плательщики, объект налогообложения, налоговая база

Задача 1. Реализовано алкогольной продукции – 50000 литров. Содержание спирта в продукции – 40 %. Ставка акциза за 1 литр безводного (100 %) этилового спирта, содержащегося в продукции – 146 руб.

Определить сумму акциза по реализованной продукции.

Задача 2. Для исчисления земельного налога за налоговый период гражданину, имеющему по состоянию на 1 января текущего года в пожизненном наследуемом владении земельный участок, имеются следующие данные:

Требуется:

1. Определить налоговую базу.

2. Определить земельный налог к уплате в бюджет за налоговый период.

Вариант 21

1 Классификация и виды налоговых ставок

2 Налоговые проверки, их виды, цели и методы

Задача 1. Оптовая цена предприятия за единицу продукции - 1320 р. Ставка НДС – 18%. Торговая наценка – 20 %.

Определить розничную цену за единицу продукции.

Задача 2. Организация реализовала алкогольную продукцию с содержанием спирта 42% – 13500 литров.

Ставка акциза за 1 литр безводного (100 %) этилового спирта, содержащегося в продукции – 146 руб.

Определить сумму акциза по реализованной продукции.

Вариант 22

1 Налоги в системе рыночной экономики

2 Формы и методы налогового контроля

Задача 1. Полная (коммерческая) себестоимость единицы изделия – 4800 руб. Рентабельность, планируемая предприятием – 50 %. Ставка налога на прибыль – 20 %.

Определить налог на прибыль на единицу продукции.

Задача 2. Реализовано 40000 литров алкогольной продукции. Содержание спирта в продукции – 40 %. Ставка акциза за 1 литр безводного (100 %) этилового спирта, содержащегося в продукции – 146 руб.

Определить сумму акциза по реализованной продукции.

Вариант 23

1 Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц

2 Права, обязанности и ответственность налоговых органов

Задача 1. Таможенная стоимость товаров – 12000 долларов. Курс ЦБ РФ на день принятия грузовой таможенной декларации к оформлению – 28 р. Ставка таможенной пошлины – 15 %. Ставка НДС – 18%.

Определить сумму НДС, уплаченную таможенному органу.

Задача 2. Площадь земельного участка, предоставленного для садоводства – 0, 08 га, в том числе площадь, занятая жилым домом – 200 кв. м. Ставка земельного налога – 0, 3 %. Кадастровая стоимость 1 кв. м - 800 р.

Требуется определить земельный налог, подлежащий уплате в бюджет.

Вариант 24

1 Зарубежный опыт косвенного налогообложения

2 Земельный налог

Задача 1. Организация реализовала алкогольную продукцию с содержанием спирта 42 % – 3500 литров. Ставка акциза за 1 литр безводного (100 %) этилового спирта, содержащегося в продукции – 146 руб.

Определить сумму акциза по реализованной продукции.

Задача 2. Стоимость приобретенных для производственных целей, оплаченных поставщику по счету-фактуре сырья и материалов, принятых на учет без НДС- 148000 р. Стоимость реализованной продукции с учетом НДС - 290000 руб. Ставка НДС- 18%.

Определить расчеты по НДС с бюджетом.

Вариант 25

1 Зарубежный опыт налогообложения имущества

2 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков

Задача 1. Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом акциза и НДС – 781200 руб. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции – 440000 руб. Ставки: акциз – 15 %, НДС – 18 %, налог на прибыль – 20 %.

Определить налог на прибыль.

Задача 2. Стоимость приобретенного для производственных целей, оприходованного и оплаченного по счету-фактуре поставщика с НДС сырья – 250000 руб. Стоимость реализованных товаров по оптовым ценам предприятия (без НДС) – 485000 руб. Ставка НДС – 18%.

Определить расчеты организации по НДС с бюджетом.

Вариант 26

1 Механизм уплаты НДС

2 Становление налоговой системы в России

Задача 1. Стоимость добытых полезных ископаемых с учетом НДС и акциза – 8200 руб. Ставка НДС – 18 %. Сумма акциза – 2560 тыс.р. Ставка налога на добычу полезных ископаемых – 16%. Определить налог на добычу полезных ископаемых.

Задача 2. Оптовая цена предприятия (цена сделки) - 1300 руб. Ставка акциза (условно) –15 %. Ставка НДС –18%.

Определить отпускную цену предприятия с учетом НДС.

Вариант 27

1 Порядок и сроки уплаты НДС

2 Экономическая сущность налогов

Задача 1. Стоимость приобретенного для производственных целей, оприходованного и оплаченного по счету-фактуре поставщика с НДС сырья, облагаемого НДС по ставке 18 % – 240000 руб. Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (без НДС) – 150000 руб. Ставка НДС – 10%.

Определить расчеты организации по НДС с бюджетом.

Задача 2. Стоимость имущества организации по балансу:

1.01 – 520000 руб. 1.02 – 510000 руб.

1.03 – 540000 руб. 1.04 – 630000 руб.

Ставка налога на имущество - 0, 55 %.

Определить сумму налога на имущество организации.

Вариант 28

1 Методы налогообложения, способы уплаты налогов

2 Состав и структура налоговых органов

Задача 1. Исчислите сумму налога, которую должно уплатить юридическое лицо. Доход юридического лица равен 1500 тыс.р., данные по ставкам налога приведены в таблице. Сделайте вывод, какой из методов налогообложения наиболее предпочтителен для налогоплательщика.